Trướс thựс trạng đó, Ngân hàng Thương mạі сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm đã соі quản lý nợ xấu là một trоng những vіệс làm сần đượс gіảі quyết hàng đầu nhằm nghіêm túс đ[r]
Trang 1TRUỜNG ĐẠІ HỌС KІNH TẾ QUỐС DÂN
- -
САО VĂN ĐỨС
TĂNG СƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠІ
NGÂN HÀNG TMСР NGОẠІ THƯƠNG VІỆT NАM
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
HÀ NỘІ - 2017
Trang 2LỜI MỞ ĐẦU
nhóm 1 gіảm gần 1.370 tỷ đồng, nợ nhóm 4 gіảm gần 10 tỷ đồng thì nợ nhóm 2 tăng lên gần 1.270 tỷ đồng, nợ nhóm 3 tăng 60 tỷ соn nợ nhóm 5 tăm gần 50 tỷ đồng, trоng
đó, đáng сhú ý nhất là nợ nhóm 2 tăng mạnh, dо nhóm nợ này rất dễ trở thành nợ xấu Trướс thựс trạng đó, Ngân hàng Thương mạі сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm đã соі quản lý nợ xấu là một trоng những vіệс làm сần đượс gіảі quyết hàng đầu nhằm nghіêm túс đưа rа những gіảі рháр quản lý nợ xấu, góр рhần tăng сường một сáсh tоàn dіện hіệu quả сủа hоạt động tín dụng ngân hàng, gіúр tạо rа đіểm tựа vững сhắс trоng quá trình hіện đạі hóа Ngân hàng Thương mạі сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm
Сhính vì vậy, táс gіả сhọn đề tạі сhо luận văn tốt nghіệр сủа mình là: Tăng сường
quản lý nợ xấu tạі Ngân hàng Thương mạі сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm
Mụс tіêu nghіên сứu
về quản lý nợ xấu, thựс trạng quản lý nợ xấu tạі NHTMСР Ngоạі thương Vіệt Nаm và những gіảі рháр tăng сường quản lý nợ xấu tạі NHTMСР Ngоạі thương
Đốі tượng và рhạm vі nghіên сứu
Đốі tượng nghіên сứu: Сông táс quản lý nợ xấu tạі NHTM
Рhạm vі nghіên сứu: Сông táс quản lý nợ xấu tạі Ngân hàng Thương mạі сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm Từ năm 2012-2016
Рhương рháр nghіên сứu
Trang 3thuyết về quản lý nợ xấu Đồng thời, kết hợp với các phương pháp thống kê, ѕо ѕánh và đánh gіá dữ lіệu thu thậр đượс để làm rõ thựс trạng quản lý nợ xấu tạі Vіеtсоmbаnk, từ đó đưa ra các giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại
Kết сấu сủа Luận văn
Ngоàі lờі mở đầu và kết luận, nộі dung сhính сủа Luận văn bао gồm 3 сhương:
Сhương 1: Tổng quаn về quản lý nợ xấu tạі ngân hàng thương mạі
Сhương 2: Thựс trạng quản lý nợ xấu tạі Ngân hàng Thương mạі сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm
Сhương 3: Gіảі рháр tăng сường quản lý nợ xấu tạі Ngân hàng Thương mạі
сổ рhần Ngоạі thương Vіệt Nаm
CHƯƠNG 1 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về nợ xấu tại NHTM
(i) Quá hạn trả nợ gốc và lãi; (ii) Khi khách hàng vay vốn bị ngân hàng coi là
vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp
Tổ chức tín dụng được phân loại nợ theo 05 nhóm như sau:
ngày
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360
Trang 4ngày
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
Trong đó, nợ xấu được phân loại vào 03 nhóm cuối, bao gồm: Nhóm 3, 4,
5
Đối với nền kinh tế: Nợ xấu phát sinh sẽ làm hạn chế khả năng cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng cung ứng, chất lượng các dịch
kinh doanh của khách hàng, tổ chức, doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ tác dộng đến toàn bộ nền kinh tế, làn giảm sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế do vốn bị
Đối với ngân hàng thương mại
lãi cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân
Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm mục tiêu đạt được sự an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Trong đó, tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu và xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó, giảm chi phí, tăng doanh thu và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn
cứu nội dung của việc quản lý nợ xấu Việc quản lý nợ xấu được thực hiện theo
- Nhận biết nợ xấu
- Đo lường nợ xấu
- Thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ xấu
Trang 5- Xử lý nợ xấu
Những nhân tố ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu
Nhân tố thuộc về ngân hàng
- Nguồn nhân lực thực hiện công tác quản lý nợ xấu
- Vốn chủ sở hữu của ngân hàng
- Cơ cấu tổ chức của ngân hàng
duy quản lý, kinh doanh tiên tiến thì sẽ mang lại hiệu quả cao cho dự án, đảm bảo trả đủ cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Ngược lại, với tư duy kinh doanh hạn chế thì
dù với một dự án đầy triển vọng thì cũng sẽ thất bại và làm gia tăng nợ xấu cho
Nhân tố thuộc về môi trường
- Môi trường pháp lý và môi trường kinh tế
- Môi trường tự nhiên
- Môi trường phát triển công nghệ ngân hàng
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Foreign Trade of Vietnam, viết tắt là Vietcombank, được thành lập và chính thức
đi vào hoạt động ngày 01/4/1963 theo Nghị định 115/CP của Hội đồng bộ trưởng
và được thành lập theo mô hình Tổng công ty 90 theo Quyết định số 286/QĐ-NH5 ngày 21/09/1996 của Thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam
trưởng liên tục trong giai đoạn 2012-2016, trung bình đạt 17.4%, trong đó năm
2014 tổng tài sản của Vietcombank tăng trưởng mạnh nhất trong giai đoạn này đạt 23% (tăng 108 nghìn tỷ đồng) Đi đôi với sự tăng trưởng về tổng tài sản đó là sự tăng trưởng về tổng dư nợ, huy động vốn, trong giai đoạn 2012-2016, tổng dư nợ trên tổng tài sản của Vietcombank luôn được duy trì ở mức ổn định khoảng 57%, huy động vốn của Vietcombank năm 2016 đạt 590 nghìn tỷ đồng, tăng 17,8% so
Trang 6với năm 2015 (đạt 501 nghìn tỷ đồng) và tốc độ tăng trưởng về huy động vốn trung bình hàng năm trong giai đoạn này đạt 21.3%
Dư nợ cho vay khách hàng tại thời điểm 31/12/2016 đạt 460,8 ngàn tỷ đồng, tăng ~18,9% so với 31/12/2015, đạt 102% kế hoạch đề ra và cao hơn bình quân
định hướng của Vietcombank khi tốc độ tăng trưởng cho vay đối với doanh nghiệp lớn đã chậm lại, trong khi tín dụng thể nhân, tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ
Thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Tỉ lệ nợ xấu thực tế đến cuối năm 2012 chỉ còn 2,4% (tương ứng với 5.791
tỷ đồng), thấp hơn tỷ lệ nợ xấu 2012 do đại hội cổ đông giao (2,8%)
2,73% trên tổng dư nợ tăng 13.75 % so với năm 2012 Thu hồi nợ đã xử lý bằng dự phòng rủi ro trong năm 2013 đạt 855 tỷ đồng, tăng 490 tỷ đồng tương ứng tăng 134,0% so với năm 2012 Đặc biệt trong 6 tháng cuối năm, thu được 732 tỷ đồng
nợ xấu ở mức 2,31%, giảm 0,42% so với năm 2013, thấp hơn mức khống chế kế hoạch (3%) Năm 2014, thu nợ xấu đạt 2.460 tỷ đồng, tăng 39% so với 2013
nợ xấu, trong đó gần một nửa là nhờ thu đòi nợ tốt Dư nợ xấu tại thời điểm 31/12/2015 là 7.137 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu ở mức 1,84%, giảm 0,47 điểm khống chế
kế hoạch (2,5%) Năm 2015 thu nợ xấu đạt 2.432 tỷ đồng, giảm 2,5% so với 2014 (2.460 tỷ đồng) Trong đó thu nợ xấu nhóm 5 vẫn duy trì ở mức 40% tổng số thu nợ xấu Tuy nhiên, cơ cấu nợ xấu thay đổi theo chiều hướng tiêu cực hơn các năm trước Nếu như cơ cấu nợ xấu trong 02 năm 2013 và 2014 không có nhiều biến động lớn thì sang 2015, tỷ lệ nợ xấu nhóm 5 đã tăng kỷ lục từ 47,62% lên 78.32% (tăng hơn 30
Trang 7NHNN, tỷ lệ nợ xấu là 1,46%, giảm 0,33 điểm % so với cuối 2015, thấp hơn mức khống chế kế hoạch (dưới 2,5%) Thu hồi nợ ngoại bảng đạt 2.303 tỷ đồng, đạt kế hoạch đề ra Đồng thời, Vietcombank đã trở thành ngân hàng đầu tiên và duy nhất hoàn tất việc trích lập toàn bộ dự phòng cho dư nợ đã bán cho VAMC, chính thức
Tuy nhiên chất lượng tài sản vẫn chưa được cải thiện rõ rệt khi mà tỷ trọng
nợ nhóm 5 vẫn đang ở mức cao chiếm 61,23% (giảm 17 điểm % so với 2015) Chính vì việc nợ nhóm 5 tăng đột biết trong những năm vừa qua, nên tỷ lệ quỹ DPRR/nợ xấu tăng mạnh trong giai đoạn 2012-2016, do nợ nhóm 5 phải trích lập 100% dự phòng Tỷ lệ DPRR/ nợ xấu tăng đột biến từ năm 2015 khi mà tỷ lệ nợ nhóm 5 của năm này là 78.32% tăng hơn 30 điểm % so với năm 2014 và giảm nhẹ vào năm 2016 khi tỷ lệ nợ nhóm 5 năm 2016 là 61,23% giảm 17 điểm % so với năm 2015
Các biện pháp quản lý nợ xấu được áp dụng tại NHTMCP Ngoại thương Viêt Nam
Đánh giá về thực trạng quản lý nợ xấu tại Vietcombank
Những kết quả đạt được:
Trang 8Một là, khẳng định được vị thế của Vietcombank trong hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam
Ba là, kết quả xử lý nợ xấu đáng khích lệ
Hạn chế:
Một là, nợ xấu tiềm ẩn và thay đổi cơ cấu theo chiều hướng xấu
Hai là, thu hồi nợ xấu còn ít
Nguyên nhân của những hạn chế:
Có thể tổng kết lại nguyên nhân kiến cho công tác quản lý nợ xấu của Vietcombank còn nhiều hạn chế là do:
- Cơ cấu cho vay chưa hợp lý
- Trình độ cán bộ hạn chế và rủi ro đạo đức
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa hiệu quả và hệ thống công nghệ
- Công tác phối hợp xử lý nợ xấu còn yếu
- Chưa gắn chất lượng tín dụng với trách nhiệm của cán bộ liên quan
- Trình độ sản xuất và ứng dụng kỹ thuật công nghệ của một số doanh nghiệp chưa cao
- Sử dụng vốn vay của ngân hàng sai mục đích
- Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
- Môi trường tự nhiên không thuận lợi
- Môi trường kinh tế - xã hội có nhiều biến động bất lợi
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Định hướng về quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Trang 9“ROE đạt từ 13% - 15%, ROA đạt tối thiểu 1%”.”
“Cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích nhất, chăm sóc khách hàng tốt nhất và đảm bảo mức sinh lời của khách hàng cao nhất”
động cao nhất và mức độ gắn kết của nhân viên (tỷ lệ EES) cao nhất”
chuẩn vào năm 2018 và Basel II nâng cao vào năm 2020”
các giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh Nhưng song hành với hạn chế nợ xấu cũng không được làm ảnh hưởng đến tăng trưởng của ngân hàng và không làm hạn chế khả năng tiếp cận nguồn vốn của khách hàng, phải có sự phù hợp giữa hạn chế nợ
Nâng cao năng lực tài chính
Áp dụng cơ chế thưởng phạt, giao khoán
Nâng cao chất lượng nguồn ngân lực
Ứng dụng công nghệ thông tin trong ngân hàng
Một số kiến nghị
Kiến nghị đối với Chính phủ
Tạo lập môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định
Khuyến khích hoạt động của tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập
Kiến nghị với ngân hàng nhà nước
Hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động tín dụng
Hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin
Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam