Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng

Theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 5 Thông tư 95/2016/TT-BTC, trường hợp Công ty khi ký hợp đồng hoặc thanh toán cho Nhà thầu chính và Nhà thầu phụ nước ngoài thuộc đối tượng không đă[r]

Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng Theo quy định tại công văn 1249/TCT-CNTT ngày 4/4/2017 của Tổng cục thuế hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu nước ngoài trực tuyến qua mạng như sau:

1 Doanh nghiệp bên VN có trách nhiệm phải đăng ky MST nhà thầu

Theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 5 Thông tư 95/2016/TT-BTC, trường hợp Công

ty khi ký hợp đồng hoặc thanh toán cho Nhà thầu chính và Nhà thầu phụ nước ngoài thuộc đối tượng không đăng ký thuế tại Việt Nam thì phải xin cấp MST 10 số để khai nộp thay thuế nhà thầu

Tuy nhiên, không bắt buộc phải xin cấp MST nộp thay cho từng nhà thầu hay từng hợp đồng Thay vào đó, có thể sử dụng chung 01 MST để khai nộp thay cho tất cả các nhà thầu chính và nhà thầu phụ nước ngoài

Trường hợp Công ty có ký kết các hợp đồng mới với các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài thì làm thủ tục đăng ký bổ sung thông tin đăng ký thuế của các nhà thầu theo Bảng kê mẫu 04.1-ĐK-TCT-BTC ban hành kèm Thông tư 95/2016/TT-BTC Thời hạn đăng ký bổ sung trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mới (khoản 2 Điều 12 Thông tư 95/2016/TT-BTC)

2 Cách nộp Tờ khai thuế nhà thầu 01/NTNN qua mạng

Cách kê khai như sau:

– Có 2 cách để kê khai thuế nhà thầu qua mạng là:

+ Kê khai trực tuyến trên website: nhantokhai

+ Ho c l p tờ khai trên phần mềm HTKKă â

Nếu làm trên phần mềm HTKK thì khi đăng nh p vào phần mềm HTKK các bạn đăngâ

nh p băng MST B -> Xong đến khi vào trang: nhantokhai để n p qua mạng thì cácâ ô bạn đăng nh p băng MST Aâ

Nếu các bạn kê khai trực tuyến trên web: nhantokhai thì đăng nh p băng MST A.â

Sau đây, VnDoc.com sẽ hướng dẫn kê khai Tờ khai thuế nhà thầu trên phần mềm HTKK do bên Doanh nghiệp Vi t Nam thực hi n kê khai thay.ê ê

Bước 1: Đăng nh p băng MST B: 0105149494 (MST khai thay)â

Bước 2: Sau

đó chọn Tờ

khai Thuế

nhà Thầu

nước ngoài

-01/NTNN

Bước 3: Nh p các chi tiêu vào Tờ khai thuế Nhà Thầuâ

Chú ý: Mỗi hợp đồng kê khai 1 dòng trên tờ khai.

Bước 4: Sau khi đã hoàn thành kê khai -> Các bạn bấm “Kết xuất XML”

Bước 5: Tiếp đó các bạn truy c p vào web: nhantokhai.gdt.gov.vnâ

CHÚ Ý:

Các bạn phải đăng nh p băng MST A: 0100231226 (MST Doanh Nghi p) -> Các n pâ ê ô

tờ khai bình thường như Tờ khai thuế GTGT

Ngoài ra:

– Các bạn

cũng có thể

thực hi n kêê

khai trực

tuyến ngay

trên nhantokhai.gdt.gov.vn nhe

Xem thêm các văn bản pháp luật tại: https://vndoc.com/van-ban-phap-luat