Báo cáo thực tập tổng hợp công ty TNHH Creatio

Báo cáo thực tập tổng hợp công ty TNHH Creatio. -Tên công ty viết bằng tiếng việt : Công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo -Tên công ty viết bằng tiếng nước ngoài : Creatio Solutions Cosultancy Co.,Ltd -Tên công ty viết tắt :Creatio -Mã số thuế:0105349743

LỜI MỞ ĐẦU

Ngày nay, trong xu thế hội nhập của nền kinh tế thị trường đã tạo ra cho các doanh nghiệp nhiều cơ hội nhưng cũng không ít thách thức, khó khăn Để tồn tại và phát triển đòi hỏi các doanh nghiệp phải

không ngừng đổi mới, hoàn thiện công cụ quản lý kinh tế, tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí để tăng lợi nhuận cho công ty.Muốn đạt được mục tiêu đó các doanh nghiệp phải thực hiện nhiều biện pháp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

Tổ chức công tác kế toán và tổ chức phân tích kinh tế là nhiệm vụ quan trọng của tất cả các doanh nghiệp muốn thành công Nếu một doanh nghiệp tổ chức tốt công tác kế toán, doanh nghiệp đó có thể kiểm soát được các vấn đề cơ bản nhất như hàng hóa, tài sản cố định, các khoản thu, chi công nợ và có thể lập được những kế hoạch dài hạn của mình một cách tốt nhất như đầu tư mở rộng kinh doanh, đổi mới dây truyền, công nghệ… Nó quyết định đến sự tồn tại, phát triển hay suy thoái của doanh nghiệp Chính vì vậy, để cho công tác kế toán được thực hiện đầy đủ chức năng của nó thì doanh nghiệp cần phải quản lý và tạo điều kiện cho công tác kế toán hoạt động có hiệu quả

và phát triển phù hợp với đặc điểm của doanh nghiệp mình.

Xuất phát từ ý nghĩa và tầm quan trọng của việc tổ chức công tác kế toán và phân tích kinh tế, qua quá trình thực tập được tìm hiều tại công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo và nhận được sự giúp đỡ của các anh chị trong công ty em đã hoàn thành bản báo cáo này

Nội dung báo cáo bao gồm những phần sau:

II Tổng quan về Công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

II Tổ chức công tác kế toán, phân tích kinh tế tại Công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

III Đánh giá khái quát công tác kế toán, phân tích kinh tế của Công

ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

IV Định hướng đề tài khóa luận tốt nghiệp

Tuy nhiên, do đây là lần đầu tiên tiếp xúc với việc tìm hiểu công việc thực tế và hạn chế về nhận thức nên không thể tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình tìm hiểu, trình bày và đánh giá về Công ty TNHH

tư vấn giải pháp sáng tạo nên rất mong được sự đóng góp của các thầy

cô giáo để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn!

Em xin chân thành cảm ơn!

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

1 Sơ đồ 1.1 Tổ chức bộ máy quản lý công ty TNHH tư vấn giải

pháp sáng tạo

2 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ bộ máy kế toán ở công ty TNHH tư vấn giải

pháp sáng tạo

3 Sơ đồ 1.3 Trình tự ghi sổ theo hình thức NKC của công ty TNHH

tư vấn giải pháp sáng tạo

4 Bảng 1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH tư

vấn giải pháp sáng tạo năm 2016 - 2017

5 Bảng 1.2 Khái quát kết quả hoạt động của công ty TNHH tư vấn

giải pháp sáng tạo 2016- 2017

6 Bảng 1.3 Biến động tỷ suất sinh lợi của công ty TNHH tư

vấn giải pháp sáng tạo năm 2016-2017

I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP SÁNG TẠO 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

 Giới thiệu chung về công ty

- Tên công ty viết bằng tiếng việt : Công ty TNHH tư vấn giải

- Trụ sở chính và văn phòng đặt tại: 92 Tây Sơn, Phường Quang

Trung, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội

- Người đại diện theo pháp luật: Bà Phạm Nhật Nga

-Nhiệm vụ :

 Đăng ký kinh doanh và kinh doanh đúng ngành nghề đã đăng

ký, chịu trách nhiệm trước khách hàng và pháp luật về sản phẩm và dịch vụ do Công ty cung cấp.

 Tổ chức thực hiện các hợp đồng kinh tế đã ký với các đối tác kinh doanh.

 Chịu sự kiểm tra, thanh tra của cơ quan quản lý của Nhà nước theo quy định của pháp luật.

 Thực hiện đúng các chế độ và các quy định về quản lý vốn, tài sản, các quỹ,chế độ kiểm toán, thực hiện báo cáo định kỳ theo đúng quy định của Nhà nước, chịu trách nhiệm về tính xác thực của BCTC của Công ty.

 Tích cực đầu tư phát triển nguồn lực; không ngừng nâng cao trí tuệ, năng lực của tập thể cán bộ công nhân viên

 Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo thành lập ngày 06 tháng 06năm 2011 bởi các cá nhân tâm huyết và dày dạn kinh nghiệm trong lĩnh vựcTiếp thị và Quan hệ Công chúng, CREATIO cung cấp các giải pháp gia tănggiá trị cho khách hàng, sáng tạo, không trùng lặp, biến mỗi ý tưởng, chiếndịch truyền thông là một trải nghiệm độc đáo, khác biệt

Sở hữu một đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, năng động, sáng tạo và tậntâm đối với những yêu cầu nhỏ nhất của khách hàng, làm việc theo phươngchâm trung thực, chia sẻ, hướng tới hiệu quả Sự đam mê trong công việc,

am hiểu thị trường và quan hệ rộng khắp trong giới truyền thông giúpCREATIO cam kết mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng

Sau nhiều năm hoạt động công ty đã được chọn làm đối tác của nhiềuthương hiệu quốc tế lớn như: Nike, Nokia, Ngân hàng thế giới,đại sứ quánđan mạch và các doanh nhiệp lớn ở Việt Nam như Ngân hàng VP bank,…

3 Hoạt động vui chơi giải trí khác chưa được

phân vào đâuHoạt động hội chợ và trưng bày các đồ trang trí mang tính chất giải trí tự nhiên

5 Giáo dục tiểu học (chỉ hoạt động sau khi được

cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép)

8520

6 Hoạt động thiết kế chuyên dụng

-hoạt động trang trí nội thất

7410

7 Cung ứng lao động tạm thời

(Không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh nghiệp có chức năng xuất khẩu lao động)

7820

8 Hoạt động viễn thông vệ tinh 6130

9 Bán lẻ thiết bị nghe nhìn trong các cửa hàng

chuyên doanh

4742

10 Hoạt động viễn thông không dây 6120

15 Bán lẻ băng đĩa âm thanh, hình ảnh

( Kể cả băng, đĩa trắng ) trong cửa hàng

chuyên danh

4762

16 Hoạt động viễn thông có dây 6110

17 Sản xuất thiết bị truyền thông 2630

18 Giáo dục văn hóa nghệ thuật

(chỉ hoạt động sau khi được cơ quan nhà nước

22 Hoạt động chuyên môn, khoa học và công

nghệ khác chưa được phân vào đâu

7490

23 Giáo dục thể thao, Nghệ thuật và giải trí 8551

24 Hoạt động viễn thông khác 6190

25 Hoạt động của các trung tâm, đại lý tư vấn,

giới thiệu và môi giưới lao động việc làm

(Không bao gồm giới thiệu , tuyển chọn, cung

ứng nhân lực cho các doanh nghiệp có chức

năng xuất khẩu lao động)

7810

26 Hoạt động sáng tác, nghệ thuật và giải trí 9000

27 Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại 8230

28 Cung ứng và quản lý nguồn lao động

(Không bao gồm giới thiệu , tuyển chọn, cung

ứng nhân lực cho các doanh nghiệp có chức

năng xuất khẩu lao động)

7830

30 Kho bãi và lưu Giữ hàng hóa 5210

31 Nghiên cứu thị trường và thăm dò dư luận 7320

32 Giáo dục khác chưa được phân vào đâu

- Các dịch vụ dạy kèm (Gia sư)

- Giáo dục dự bị

- Các trung tâm dạy học có các khóa học dàng

8559

cho học sinh yếu kém

- Các khóa dạy về phê bình đánh giá chuyên

34 May trang phục(trừ trang phục từ da lông thú ) 1410

35 Sản xuất trang phục dệt kim, đan móc 1430

36 Sản xuất vải dệt kim, vải đan móc và vải

-Sản xuất thiết bị bảo vệ an toàn như:

+sản xuất quần áo chống cháy và bảo vệ an

toán

+sản xuất dây bảo hiểm cho người sửa chữa

điện hoặc các dây bảo vệ cho nghành nghề

khác

+sản xuất phao cứu sinh

+sản xuất mũ nhựa cứng và các thiết bị bảo vệ

cá nhân khác (ví dụ mũ thể thao)

+sản xuất quần áo amiăng (Như bộ bảo vệ

chống cháy)

+sản xuất mũ bảo hiểm kim loại và các thiết bị

bảo hiểm cá nhân bằng kim loại khác

+sản xuất nút tai và nút chống ồn( Cho bơi lội

và bảo vệ tiếng ồn)

+sản xuất mặt nạ khí ga

-sản xuất chổi ,bàn chải bao gồm bàn chải là

bộ phận của máy móc, bàn chải sàn cơ khí

điều khiển bằng tay, giẻ lau, máy hút bụi lông,

chổi vẽ, trục lăn,giấy thấm sơn, các loại

chổi,bàn chải khác,

-sản xuất bản chải giày, quần áo

3290

-sản xuất bút và bút trì các loại bằng cơ khí hoặc không

- sản xuất lõi bút chì

- sản xuất tem ghi sổ, tem gắn, ghi ngày, các thiết bị in ấn điều khiển bằng tay hoặc các tem rập nồi, các thiết bị in bằng tay, lõi mực in và ribbon máy tính

- sản xuất gang tay

- sản xuất ô , ô đi nắng, gậy đi ô

- sản xuất các nút, khóa ấn, khóa ,móc, khóa trượt

(Nguồn Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp)

1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty YNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do do Sở Kế hoạch và Đầu tư

TP Hà Nội cấp đăng ký lần đầu ngày 06 tháng 06 năm 2016, đăng ký thay đổi lần 2 ngày 18 tháng 04 năm 2014. Ngành nghề kinh doanh chính của công

ty :Tổ chức sự kiện, Quảng cáo, sản xuất ấn phẩm truyền thông, in ấn Một số dự án mà công ty đã hoàn thành như :

- Dự án tư vấn truyền thông thương hiệuKhách hàng: Brotzeit German Bier Bar and Restaurant

- Dự án: Tài trợ cuộc thi R16 Việt Nam 2011Khách hàng: VINCOM

- Dự án: Cuộc thi hiphop R16Khách hàng: Tổng cục Du lịch Hàn Quốc (KTO)

- Dự án: Sản xuất TVC, panel, logo bật gócKhách hàng: Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng VPBank

……

1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý của doanh nghiệp

Sơ đồ 1.1 : Tổ chức bộ máy quản lý công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

- Giám đốc: Là người có quyền lực cao nhất, trực tiếp lãnh đạo và quản

lý, điều hành toàn công ty theo luật DN, theo điều lệ và các quy chế, quy định của công ty, đồng thời chịu trách nhiệm với Nhà nước, với tập thể cán bộ công nhân viên trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh

- Phòng thiết kế : Sau khi nhận các yêu cầu do các khách hàng đưa ra, phòng thiết kế sẽ trực tiếp lên kế hoạch, lập hồ sơ và thực hiện các bản vẽ

- Phòng compro:Thực hiện các dự án truyền thông,làm phim, in đĩa, in ấn tài liệu, viết kịch bản , nhận diện thương hiệu(làm Wed, bảng biển quảng cáo…), thiết kế dịch vụ SEO- GDN

- Phòng event :Lên kế hoạch và tổ chức các sự kiện

- Phòng media: Thực hiện các dự án truyền thông, viết bài, đăng bài trên báo giấy, báo mạng, quảng bá sản phẩm qua facebook

- Phòng Admin (phòng hành chính- kế toán) :Có nhiệm vụ giám sát về tài chính nhằm theo dõi mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty dướihình thái tiền tệ, hạch toán chi phí, xác định kết quả sản xuất kinh doanh

Giám đốc

Phòng thiết

Phòngcompro

Phòng Admin(phòng HC-KT)

Tổ chức lưu trữ chứng từ, tài liệu kế toán, sổ sách và báo cáo kế toán, cáctài liệu có liên quan.Phải giám sát việc thực hiện chế độ quản lý kinh doanh, quản lý tài chính; Phải phân tích được hoạt động kinh tế của toàn

DN, từ đó tham mưu với lãnh đạo Công ty để việc quản lý, sử dụng đồng vốn có hiệu quả cao nhất

- Các phòng ban đều có sự liên kết chặt chẽ , hỗ trợ nhau trong quá trình hoạt động của công ty

1.4 Khái quát về doanh thu của năm 2016 -2017 của công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

Bảng 1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo năm 2016 – 2017

14,928,955,62 4

14,928,955,62 4

14,929,363,09 2

(817,440,650) (5.19)

9 Chi phí quản

lý doanh 6,324,247,212 5,306,223,675 (1,018,023,537) (16.10)

nghiệp

10 Tổng chi phí

kinh doanh

15,715,288,77 0

14,822,014,51 9

+ Doanh thu thuần về BH và CCDV giảm 817,512,195 tương ứng giảm 5,19% ảnh hưởng giảm lợi nhuận 817,512,195 Giá vốn BH và CCDV tăng 124,74,286 tương ứng tăng 1,33% ảnhhưởng đến lợi nhuận giảm 124,74,286 Do vậy dẫn đến lợi nhuận gộp về BH và CCDV giảm 942,261,481 tương ứng giảm14,83% Từ đây có thể thấy công ty chưa quản lý tốt các hoạt động kinh doanh dịch vụ

- Doanh thu hoạt động tài chính tăng 71,541 tương ứng tăng

21,3% làm cho lợi nhuận tăng 71,541.Chi phí quản lý doanh

nghiệp giảm 1,018,023,537 tương ứng giảm 16,1% ảnh hưởng tăng lợi nhuận 1,018,023,537

- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 75,833,601

tương ứng tăng 240,63%

- Ngoài ra còn Thu nhập khác chỉ phát sinh năm 2016 là 100

không phát sinh vào 2017.Chi phí khác phát sinh ở cả hai năm nhưng chi phí khác giảm 22,226,982 tương ứng 13.36%

- Năm 2017 phát sinh thêm thuế TNDN là 3,955,511

II Tổ chức công tác kế toán , phân tích kinh tế tại công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

2.1 Tổ chức công tác kế toán tại công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo 2.1.1 Tổ chức bộ máy kế toán và chính sách kế toán áp dụng tại công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo

Kế toán trưởng

Kế toán thuế và kế

Kế toán tiềnlương , tiền mặt vàcông nợ

hình hoạt động tài chính của Công ty đồng thời tham mưu cho lãnh đạo Công tytrong việc quản lý và sử dụng vốn.

- Kế toán tiền lương , tiền mặt và công nợ :

 theo dõi tình hình thanh toán lương cho cán bộ công nhân viên, các khoản trừ vào lương : các khoản bảo hiểm, tiền phạt, tiền vay ứng lương phải trả cho cán bộ công nhân viên theo quy định

 theo dõi tình hình thanh toán công nợ của khách hàng và nhà cung cấp, lên kế hoạch thu hồi nợ đối với các khách hàng nợ quá hạn và thanh toán các khoản nợ đến hạn thanh toán

 Theo dõi tình hình tăng, giảm tiền mặt tại đơn vị.Căn cứ vào chứng từ

do các bộ phận chức năng yêu cầu để làm phiếu thu, chi tiền mặt.Cuốitháng cùng với thủ quỹ, giám đốc, kế toán trưởng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt tại két

- Kế toán Thuế và kế toán TSCĐ: Theo dõi, ghi chép, kê khai các khoản thuế, phí, lệ phí phải nộp cho Nhà nước đồng thời theo dõi tình hình tăng, giảm tình hình nhập, xuất sử dụng công cụ dụng cụ và phân bổ giá trị công cụ dụng cụ xuất dùng, phân bổ khấu hao TSCĐ cho các dự án, theo dõi tình hình nhập xuất,tồn nguyên vật liệu cho từng dự án, hạng mục

- Thủ quỹ: Thực hiện trực tiếp quản lý, kiểm đúng các thu chi tiền mặt dựa trên các phiếu thu, phiếu chi Hàng ngày kịp thời phản ánh chính xác thu, chi và quản lý tiền mặt hiện có Thường xuyên báo cáo tiền mặt tồn quỹ của Công ty

2.1.1.2 Chính sách kế toán áp dụng tại công ty

- Chế độ kế toán áp dụng : Công ty đang áp dụng chế độ kế toán theo thông

tư 133/2016/TT-BTC ban hành ngày 26/8/2016 của Bộ tài chính và thường xuyên cập nhập thông tư , quyết định của BTC hiện nay

- Kỳ kế toán năm :01/01 đến 31/12 hằng năm

- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán: Đồng Việt Nam (VNĐ)

- Hình thức kế toán mà doanh nghiệp áp dụng : Hiện nay công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung, sử dụng

phần mền kế toán MISA SME.NET 2017 và kết hợp thực hiện một số công việc trên phần mền Excel

- Phương thức tính thuế GTGT: Phương pháp Khấu Trừ

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ: Trị giá thực tế

- Phương pháp khấu hao TSCĐ: Phương pháp tuyến tính

2.1.2 Tổ chức hệ thống thông tin kế toán

2.1.2.1 Tổ chức hạch toán ban đầu

Công ty TNHH tư vấn giải pháp sáng tạo căn cứ vào đặc điểm hoạt động để lựa chọn chứng từ sử dụng trong kế toán Hệ thống chứng từ ban đầu được tổ chứchợp pháp, hợp lý, hợp lệ và đầy đủ theo thông tư 133/2016/TT- BTC đảm bảo phản ánh đúng các nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ đó tạo điều kiện để đối chiếu chứng từ sổ sách

 Hệ thống chứng từ sử dụng trong công ty

- Hệ thống chứng từ tiền tệ :Phiếu Thu, Phiếu Chi, Giấy báo nợ,

Giấy báo có,

- Hệ thống chứng từ lao động và tiền lương: Hợp đồng lao

động , bảng chấm công, bảng phân bổ tiền lương và các khoản trích theo lương, bảng thanh toán tiền lương, …

- Hệ thống chứng từ TSCĐ: Hóa đơn GTGT, Biên bản bàn giao

TSCĐ, Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa Hoàn thành, Bảng tính và phân bổ TSCĐ, Biên bản đánh giá lại TSCĐ, …

- Hệ thống chứng từ bán hàng: Hóa Đơn GTGT, Hợp đồng dịch

vụ, Biên bản bàn giao nghiệm thu,…

 Trình tự luân chuyển chứng từ kế toán tại công ty

Trình tự và thời gian luân chuyển chứng từ do kế toán trưởng quy định Chứng từ gốc do bên mình lập ra hoặc từ bên ngoài đưa vào đều được tập hợp ở

bộ phận kế toán của đơn vị Các chứng từ được chuyển từ các phòng ban về phòng kế toán , phòng kế toán có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ , hợp pháp của chứng từ rồi mới được dùng chứng từ đó để ghi sổ.Nếu chứng từ không đúng với nội dung, không rõ ràng cần báo cho bên lập chứng từ điều