Thanh toán quốc tế phương thức ứng trước, ghi sổ, chuyển tiền

ỨNG TRƯỚC ADVANCED PAYMENTKhái niệm: Người mua chấp nhận giá hàng của người bán bằng đơn đặt hàng chắc chắn không hủy ngang đồng thời chuyển tiền thanh toán một phần hay toàn bộ cho ng

CHƯƠNG 5: PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC, GHI SỔ, CHUYỂN TIỀN

Nêu được ưu, nhược điểm của các phương thức và trường hợp áp dụng cụ thể trong thực tiễn

Nêu được khái niệm, các bên tham gia, quy trình của phương thức chuyển tiền

MỤC TIÊU CHƯƠNG

ỨNG TRƯỚC (ADVANCED PAYMENT)

GHI SỔ ( OPEN ACCOUNT)

CHUYỂN TIỀN ( REMITANCE)

NHỜ THU (COLLECTION)

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT)CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

ỨNG TRƯỚC (ADVANCED PAYMENT

Khái niệm:

Người mua chấp nhận giá hàng của người bán bằng đơn đặt hàng chắc

chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền thanh toán một phần hay toàn bộ cho người bán, nghĩa là việc thanh toán xảy ra trước khi hàng hóa được người bán chuyển giao cho người mua.

Thời điểm trả tiền trước

 Ngay khi ký kết hợp đồng/trả tiền cùng đơn đặt hàng

 Sau một thời gian nhất định từ khi hợp đồng có hiệu lực

 Trả trước khi giao hàng một thời gian nhất định

 Luôn xảy ra trước khi hàng hóa được chuyển giao

1 NHÀ NHẬP KHẨU CẤP TÍN DỤNG CHO NHÀ XUẤT KHẨU

• Tin cậy

• Làm ăn lâu dài

• Người bán thiếu vốn

• Được tính lãi suất và giảm giá hàng bán

2 TIỀN ĐẶT CỌC ĐẢM BẢO THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG

• Chưa có quan hệ hàng hóa trước đó

• Hàng hóa độc quyền, đặc chủng

• Không được giảm giá hàng hóa và tính lãi

MỤC ĐÍCH

Ưu điểm, rủi ro

NHÀ XUẤT KHẨU

Ưu điểm:

- Tránh được rủi ro vỡ nợ từ phía người mua

- Tiết kiệm chi phí quản lý, kiểm soát tín dụng

- Có nhiều vốn để sản xuất kinh doanh

PHƯƠNG THỨC GHI SỔ- OPEN ACCOUNT

KHÁI NIỆM:

Là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thuận,

Đặc điểm

 Không có sự tham gia của ngân hàng trong việc mở tài khoản,

thanh toán

 Chỉ có 2 bên tham gia

 Chỉ mở tài khoản đơn bên

 Dùng chủ yếu trong mua bán hàng đổi hàng hay cho một loạt các

chuyến hàng thường xuyên, định kỳ

 Giá hàng hóa trong phương thức này thường cao hơn giá trả tiền

ngay

Ưu điểm, rủi ro

NHÀ XUẤT KHẨU

Ưu điểm:

- Bán hàng đơn giản, chi phí thấp

- Có thể giảm giá, bán được nhiều

Rủi ro:

- Rủi ro tín dụng từ người nhập khẩu

- Tăng chi phí kiểm soát tín dụng

Chuyển tiền- Remittance

Khái niệm:

Phương thức thanh toán chuyển tiền là phương thức thanh toán mà người

có nhu cầu chuyển tiền sẽ đến ngân hàng phục vụ mình đề nghị chuyển một

số tiền xác định vào một khoảng thời gian nhất định cho người thụ hưởng ở nước ngoài

ĐẶC ĐIỂM

 Chuyển tiền là nghiệp vụ thanh toán đơn giản, trong đó người chuyển tiền và người

nhận tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau

 Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian theo ủy nhiệm để hưởng phí, không chịu bất kỳ

trách nhiệm nào.

 Rủi ro không/chậm thanh toán, người bán chịu hoàn toàn

 Chuyển tiền là một phương thức độc lập hoặc là sự kết thúc một phương thức thanh

toán khác như nhờ thu, ghi sổ, L/C

Các bên tham gia

Người chuyển tiền (Remitter)

Người thụ hưởng (Beneficiary)

Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank)

Ngân hàng thanh toán ( Paying Bank)

Ngân hàng trung gian (Intermediary Bank)

QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN TRƯỚC KHI GIAO HÀNG

NGÂN HÀNG THANH TOÁN

(2)

(4)

QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN SAU KHI GIAO HÀNG

NGÂN HÀNG THANH TOÁN

(3)

- KHÔNG ĐỒNG Ý

- TU CHỈNH

- KH KHÔNG NHẬN ĐƯỢC TIỀN

- PHẢN HỒI TỪ NH ĐẠI LÝ

- PHẢN HỒI TỪ NH THANH TOÁN

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI

 Kiểm tra chứng từ trong hồ sơ

 Kiểm tra nội dung giữa lệnh chuyển tiền so với bộ chứng từ

- Thanh toán sau khi nhận hàng:

 Hợp đồng: kiểm tra điều khoản thanh toán

 Kiểm tra các nội dung: số tiền, người thụ hưởng, người chuyển tiền, tên hàng, số hóa đơn, số

hợp đồng, quy định về phí…

- Thanh toán ứng trước:

 Kiểm tra điều khoản thanh toán trên hợp đồng, đối chiếu với lệnh chuyển tiền.

- Chuyển tiền phi thương mại

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI

Kiểm tra hồ sơ

THANH TOÁN TRƯỚC KHI NHẬN HÀNG

HĐ có điều khoản TT ứng trước

Giấy phép nhập khẩu (nếu bắt buộc)

Cam kết của tổ chức về việc sử dụng

ngoại tệ đúng mục đích, bổ sung tờ khai

hải quan sau khi nhận hàng

THANH TOÁN SAU KHI NHẬN HÀNG

 Kiểm tra số dư tài khoản ngoại tệ của khách hàng

 Đăng ký hồ sơ và lập công điện thanh toán

 Đăng ký hồ sơ

 Dựa vào nội dung lệnh chuyển tiền lập điện thanh toán

 Hạch toán số tiền thanh toán, các chi phí liên quan

 Các điện chuyển tiền chủ yếu:

 MT 103: Điện chuyển tiền

 MT 199: Điện tu chỉnh/ tra soát lệnh

 MT 910, MT940, MT950: Sử dụng khi báo có

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI

Thực hiện hồ sơ

 Tu chỉnh

 Người chuyển tiền muốn rút lại tiền

 Khách hàng không nhận được tiền

 Phản hồi từ NH đại lý

 Phản hồi từ NH thanh toán

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI

Giải quyết phát sinh

- CHUYỂN TIỀN BẲNG THƯ

- CHUYỂN TIỀN BẲNG ĐIỆN

- T/T BẰNG CÁC HÌNH THỨC KHÁC

- BÁO CÓ KHÁCH HÀNG

- THU CÁC PHÍ CÓ LIÊN QUAN

- THỰC HIỆN TRA SOÁT NẾU CẦN

- ĐIỆN YÊU CẦU TU CHỈNH

- ĐIỆN YÊU CẦU HỦY LỆNH T/T

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐẾN

 Kiểm tra điện chuyển tiền (MT103) nhận được từ ngân hàng nước ngoài (tính xác thực

và tính hoàn chỉnh)

 Kiểm tra cách thức bồi hoàn của ngân hàng chuyển tiền

 Lập các phiếu hạch toán, chuyển khoản

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐẾN

CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN

Chuyển tiền bằng điện

Chuyển tiền bằng điện

Chuyển tiền thông qua Western

Union- Money Gram

Chuyển tiền thông qua Western

Union- Money Gram

Chuyển tiền bằng thư Chuyển tiền bằng Bankdraft

QUY TẮC THU PHÍ

 Người chuyển tiền chịu: OUR

Charges to be born by remitter

- Người thụ hưởng chịu: BEN

All charges to be born by beneficiary

- Phí được chia cho mỗi bên: SHA

Charges to be shared

MỘT VÀI LƯU Ý

 Ưu điểm của PTTT: tốc độ nhanh, hồ sơ đơn giản, chi phí thấp.

 Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, hưởng phí.

 NH chuyển tiền phải đảm bảo đúng quy định về quản lý ngoại hối khi chuyển tiền ra

nước ngoài.

 Chưa có sự ràng buộc giữa việc giao nhận hàng và việc thanh toán nên rủi ro cho nhà

XK ( chuyển tiền trả sau), và nhà NK (Chuyển tiền trả trước)

 Thường áp dụng khi hai bên đã có sự tin tưởng nhau, công ty đa quốc gia, hệ thống chi

nhánh…