ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM. Khoa Tài chính Công CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC VỪA LÀM VỪA HỌC CHUYÊN NGÀNH: THUẾ

Nội dung chi tiết học phần: Ngày số tiết Nội dung giảng dạy tên chương, phần, phương pháp giảng dạy Tài liệu đọc chương, phần Chuẩn bị của sinh viên bài tập, thuyết trình, giải quyế

Trang 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CÔNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Khoa Tài chính Công

CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC VỪA LÀM VỪA HỌC

CHUYÊN NGÀNH: THUẾ

1 Tên ngành đào tạo: Tài chính – Ngân hàng (Finance – Banking); Chuyên ngành Thuế (Taxation)

2 Trình độ đào tạo: Đại học Hệ Vừa làm Vừa học

3 Thời gian đào tạo: 4 năm, kể cả thực tập và tốt nghiệp

4 Đối tượng tuyển sinh, đào tạo:

Những người đã tốt nghiệp PTTH, THCN, TN nghề,…

5 Yêu cầu về kiến thức

Đào tạo cử nhân Tài chính – Ngân hàng, chuyên ngành thuế có phẩm chất chính trị, đạo đức, sức khỏe tốt, có khả năng sáng tạo và trách nhiệm nghề nghiệp, thích nghi với môi trường làm việc trong ối cảnh hội nhập; có kiến thức chuyên môn toàn diện, nắm vững nguyên lý kinh tế - xã hội, có kỹ năng thực hành cơ ản, có khả năng làm việc độc lập, sáng tạo và giải quyết những vấn đề thuộc lĩnh vực chuyên ngành Tài chính Công

 Kiến thức chung:

Nắm vững các kiến thức lý luận chính trị và pháp luật của nhà nước, am hiểu kiến thức cơ ản về kinh

tế - xã hội, có thể ứng dụng các phương pháp luận trong học tập, nghiên cứu và giải quyết các vấn đề thực tiễn

 Kiến thức bổ trợ:

Nắm vững các kiến thức liên ngành, tài chính, ngân hàng, luật pháp, quản trị, kế toán, thống kê … tạo điều kiện thuận lợi cho người học tiếp thu kiến thức chuyên ngành, đồng thời có thể chuyển đổi linh hoạt ngành nghề khi cần thiết

Khi tốt nghiệp Sinh viên đạt trình độ Tiếng Anh theo quy định của Nhà trường

Trang 2

 Kiến thức chuyên ngành:

Sau khi hoàn thành chương trình, sinh viên phải đáp ứng được những yêu cầu sau đây:

 Nắm vững kiến thức cơ ản liên quan đến kinh tế học, luật pháp kinh doanh, tài chính và kế toán

 Có kiến thức chuyên nghiệp về thuế Cụ thể:

- Có khả năng phân tích áo cáo tài chính - kế toán, quy trình và hệ thống thông tin và tổng hợp các kiến thức đó để phân tích thuế

- Có kiến thức về luật hợp đồng, luật thương mại, luật doanh nghiệp, luật các tổ chức tín dụng, tài chính – ngân hàng và tổng hợp các kiến thức đó vào trong sự vận hành của hệ thống thuế Có kỹ năng tổ chức và giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế bằng việc thu thập, phân tích và ứng dụng các nguyên tắc, chuẩn mực tài chính, kế toán thích hợp

- Có khả năng xây dựng quy trình đánh giá tác động của chính sách thuế đến hoạt động kinh doanh

Người học được trang bị kỹ năng làm việc cần thiết và có khả năng giao tiếp như kỹ năng thuyết trình,

kỹ năng làm việc hiệu quả theo nhóm, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng viết áo cáo, khả năng sử dụng ngoại ngữ và tin học

7 Yêu cầu về thái độ

 Tôn trọng đạo đức xã hội và nghề nghiệp

 Có tư cách đạo đức, trách nhiệm với xã hội và công việc

 Tinh thần làm việc kỷ luật cao, độc lập, sáng tạo và chuyên nghiệp trong công việc; hợp tác, thân thiện với đồng nghiệp và xã hội

8 Vị trí làm việc của người học sau khi tốt nghiệp

Sau khi tốt nghiệp, người học có thể đảm nhận các vị trí công việc liên quan đến lĩnh vực thuế :

 Các cơ quan tài chính, thuế, hải quan từ trung ương đến địa phương

 Các đơn vị cung cấp hàng hóa/ dịch vụ công

 Các doanh nghiệp, các định chế tài chính- ngân hàng, công ty kiểm toán trong nước và quốc tế

9 Chương trình đào tạo

Chương trình gồm 2 khối kiến thức: Giáo dục đại cương và Giáo dục chuyên nghiệp

Trang 3

- Khối kiến thức giáo dục đại cương:

1 Những nguyên lý của chủ nghĩa Mác-Lênin phần I 3

2 Những nguyên lý của chủ nghĩa Mác-Lênin phần II 5

3 Đường lối cách mạng Đảng cộng sản Việt Nam 4

Trang 5

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP.HCM

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc CHƯƠNG TRÌNH TRÌNH ĐỘ ĐẠI HỌC

NGÀNH ĐÀO TẠO: TÀI CHÍNH CÔNG

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

1 Tên học phần: NGUYÊN LÝ THUẾ

2 Mã học phần:

3 Số tiết: 45 tiết

4 Trình độ:

 Đại học

5 Phân bổ thời gian:

 Thời gian giảng, thuyết trình: 30 tiết

 Thời gian thảo luận, giải ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 15 tiết

6 Điều kiện tiên quyết:

 Sinh viên đã hoàn tất các tín chỉ môn học đại cương

8 Mô tả vắn tắt nội dung học phần

Học phần này giúp cho sinh viên hiểu được hệ thống thuế xét trên khía cạnh luật pháp và kinh tế Trong học phần này, các yếu tố nền tảng của chế độ thuế gián thu và thuế trực thu được phân tích một cách chi tiết Học phần khám phá các nguyên tắc đánh thuế thu nhập và sự giảm trừ thuế; đồng thời, học phần cũng giúp sinh viên hiểu được hệ thống thuế gián thu

Trang 6

9 Nhiệm vụ của sinh viên:

 Dự học trên lớp

 Tham gia thuyết trình theo nhóm được phân công

 Đọc tài liệu trước ở nhà; tham gia thảo luận trong các uổi học

 Bài tập: làm ài tập trên lớp trong các uổi học, làm các ài tập ở nhà đã được giao và sửa ài tập

 Dự kiểm tra theo quy định

 Sách, tài liệu tham khảo:

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến, 2012 Giáo trình Thuế 1 Nhà xuất bản Lao Động

- Võ Thế Hào – Lê Quang Cường, 2009 Giáo trình Thuế Nhà xuất bản Lao Động

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến – Đặng Thị Bạch Vân, 2012 Bài tập Thuế Nhà xuất bản

Lao Động

- Stephen Barkoczy, 2013 Core Tax Legislation and Study Guide CCH Australia Ltd

- Kerrie Sadiq, Dale Pinto, Keith Kendall, 2013 Fundamental Tax Legislation CCH Australia Ltd

11 Tiêu chuẩn đánh giá sinh viên:

 Tham dự học: 10%

 Thuyết trình, thảo luận: 10%

 Kiểm tra giữa kỳ: 30%

 Kiểm tra cuối kỳ: 50%

12 Thang điểm: 10 theo học chế học phần

13 Nội dung chi tiết học phần:

Ngày

(số tiết)

Nội dung giảng dạy (tên chương, phần, phương pháp giảng dạy)

Tài liệu đọc (chương, phần)

Chuẩn bị của sinh viên (bài tập, thuyết trình, giải quyết tình huống…)

Đáp ứng mục tiêu

Tự nghiên cứu chức năng của thuế, vai trò của thuế

1, 2, 3

Trang 7

- Khái niệm thuế

- Đặc điểm của thuế

- Chức năng của thuế

- Vai trò của thuế

- Phân loại thuế

- Giới thiệu hệ thống thuế

(Australia/Việt Nam)

Murphy S, Evans C and Pinto D, 2013

Australian Taxation Law

CCH Australia Ltd Ngày 2

- Phân tích cấu trúc và tái thiết lại

định nghĩa về thu nhập của

Schanz–Haig–Simons

Toàn ộ Deconstructing Haig-Simons income and Reconstructing

-it as objective ability-to-pay income Joseph M

Dodge - Florida State University College of Law

- Tham gia giải quyết tình huống về hạn chế trong định nghĩa về thu nhập của Schanz–Haig–

Simons

1, 2, 3

Ngày 3

(5 tiết)

Chương 2: Thuế thu nhập: các

khoản được giảm trừ

- Nguyên tắc được giảm trừ

- Phân iệt giữa giảm trừ thuế và

khấu trừ thuế

- Các khoản được giảm trừ thuế

thu nhập doanh nghiệp

- Các khoản không được giảm trừ

thuế thu nhập doanh nghiệp

Chương 11 - Sally M Jones and Shelley C

Rhoades – Catanach, 2011

Principles of Taxation for Business and Investment Planning

McGraw-Hill Irwin

- Thuyết trình về các khoản được giảm trừ thuế thu nhập doanh nghiệp

1, 2

Ngày 4

(5 tiết)

Chương 2: Thuế thu nhập: các

khoản được giảm trừ

- Các khoản được giảm trừ thuế

McGraw-Hill Irwin

- Thuyết trình về các khoản được giảm trừ thuế thu nhập cá nhân

1, 2

Ngày 5 Chương 2: Thuế thu nhập: thu Chương 11 - - Thuyết trình về quy 1, 2

Trang 8

(5 tiết) nhập tính thuế

- Nguyên tắc cơ ản để xác định

thu nhập chịu thuế

- Quy trình xác định thu nhập tính

thuế thu nhập doanh nghiệp

Bước 1- Tính tổng doanh thu

Bước 2- Tính chi phí được trừ

Bước 3- Tính thu nhập khác

Sally M Jones and Shelley C

McGraw-Hill Irwin

trình xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp

Bước 3 - Trừ giảm trừ tiêu chuẩn

hoặc giảm trừ theo khoản mục chi

tiêu

Bước 4 - Trừ giá trị miễn thuế

McGraw-Hill Irwin

- Thuyết trình về quy trình xác định thu nhập tính thuế thu nhập cá nhân

1, 2

Ngày 7

(5 tiết)

Chương 3: Thuế đánh vào các

khoản lợi ích kinh tế ngoài

lương

- Nghĩa vụ về thuế đối với tiền

lương

- Các lợi ích kinh tế ngoài lương

- Các lợi ích thuế của các quỹ hưu

trí tự nguyện

McGraw-Hill Irwin

- Thuyết trình Các lợi ích thuế của các quỹ hưu trí tự nguyện

-Australian Taxation Law

CCH Australia

- Thuyết trình về các phương pháp xác định thuế hàng hóa và dịch

vụ

1, 2

Trang 10

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

CHƯƠNG TRÌNH TRÌNH ĐỘ ĐẠI HỌC NGÀNH ĐÀO TẠO: TÀI CHÍNH CÔNG

1 Tên học phần: LUẬT QUẢN LÝ THUẾ

4 Trình độ:

 Đại học

 Thời gian giảng, thuyết trình: 30 tiết

 Thời gian thảo luận, giải ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 15 tiết

 Đã học môn nguyên lý thuế

7 Mục tiêu của học phần:

 Có nhận thức đúng đắn về quản lý thuế

 Hiểu rõ trách nhiệm và quyền hạn của các chủ thể liên quan đến quản lý thuế

 Có khả năng tổ chức, điều hành ộ máy quản lý thuế

 Hiểu và thực hiện đúng quy trình đăng ký thuế và kê khai thuế

 Có khả năng quản lý rủi ro tuân thủ thuế hiệu quả

 Có khả năng phân tích, lựa chọn đối tượng kiểm tra, thanh tra thuế và thực hiện đúng quy trình kiểm tra, thanh tra thuế

 Có khả năng xử lý tình huống vi phạm pháp luật thuế đúng pháp luật

Trang 11

Học phần tập trung vào các khía cạnh thực hành và chính sách cơ ản của chế độ quản lý thuế, đặc biệt

là cơ chế tự khai tự nộp Học phần cũng cung cấp một khía cạnh rộng lớn đối với các thách thức mà các chủ thể phải đối diện (Cơ quan thuế, người nộp thuế, tư vấn thuế, và tòa án…) trong việc thực thi các nghĩa vụ do luật quản lý thuế quy định Tất cả các chủ thể liên quan đến luật thuế phải hiểu rõ vai trò

và nghĩa vụ để đảm bảo để thực thi các luật thuế hiệu quả, hiệu lực

10 Tài liệu học tập:

 Sách giáo trình chính:

- PGS.TS Nguyễn Ngọc Hùng, 2012 Quản lý thuế NXB Kinh tế TP.HCM

- Matthijs Alink & Victor Van Kommmer 2011 Hand book on Tax Administration IBFD,

- Woellner R, Barkoczy S, Murphy S, Evans C and Pinto D, 2013 Australian Taxation Law

Sydney: CCH Australia Ltd 23rd edition

- Deutsch, Friezer, Fullerton, Gibson, Hanley & Snape, 2013 Australian Tax Sydney: ATP

- Gilders F, Taylor J, Walpole M, Burton M & Ciro A, 2010 Understanding Taxation Law—An

interactive approach Sydney Lexis Nexis Butterworths, 4th

- Luật Quản lý thuế Việt Nam

Đáp ứng mục tiêu Ngày 1 Chương 1: Tổng quan về quản Quyển 1 và - Trả lời câu hỏi 1

Trang 12

(5 tiết) lý thuế

- Khái niệm quản lý thuế

- Yêu cầu của quản lý thuế

- Vai trò của quản lý thuế

- Các chủ thể liên quan đến quản

lý thuế

Phương pháp giảng dạy: thảo

luận, tổng kết

quyển 2 sách giáo trình chính

- Tổ chức bộ máy quản lý thuế ở

một số nước trên thế giới

- Tổ chức bộ máy quản lý thuế ở

- Thuyết trình chủ đề: Tổ chức bộ máy quản lý thuế

- Thảo luận

2, 3

Ngày 3

(5 tiết)

Chương 3: Đăng ký Thuế

- Đối tương đăng ký thuế

- Mã số thuế

- Quản lý và sử dụng mả số thuế

- Quy trình đăng ký thuế

- Thay đổi thông tin đăng ký

thuế

- Đăng ký thuế đối với trường

hợp tổ chức, sắp xếp lại doanh

nghiệp

- Đăng ký thuế thu nhập cá nhân

Phương pháp giảng dạy: thuyết

trình, thảo luận, tổng kết

Quyển 1 và quyển 2 sách giáo trình chính Quyển 1 và quyển 4 sách tham khảo

- Thuyết trình chủ đề: Đăng ký thuế

Chương 4: Kê khai thuế

- Cơ chế tự kê khai, tự nộp thuế

- Đối tượng kê khai thuế

- Nguyên tắc kê khai thuế

- Quy trình kê khai thuế

- Thuyết trình chủ đề: Kê khai thuế

Trang 13

(5 tiết) - Quản lý kê khai thuế

- Kê khai thuế qua mạng internet

Kiểm tra giữa kỳ

quyển 2 sách giáo trình chính Quyển 1 và quyển 4 sách tham khảo

khai thuế ( tiếp theo)

- Thảo luận

- Giải quyết tình huống

- Chuẩn bị nội dung kiểm tra giữa kỳ

- Dự kiểm tra giữa kỳ

Ngày 6

(5 tiết)

Chương 5: Quản lý rủi ro tuân

thủ thuế

- Khái niệm tuân thủ thuế

- Đo lường mức độ tuân thủ thuế

- Các nhân tố tác động đến tuân

thủ thuế

- Rủi ro tuân thủ thuế

- Quản lý rủi ro tuân thủ thuế

Quyển 2 sách giáo trình chính Quyển 1 , quyền 2 và quyển 3 sách tham khảo

- Thuyết trình chủ đề: Quản lý rủi ro tuân thủ thuế

- Kiểm tra đối tượng nộp thuế

- Thuyết trình chủ đề: Kiểm tra, thanh tra thuế

Chương 6: tiếp theo

- Thanh tra đối tượng nộp thuế

- Kiểm tra, thanh tra nội bộ

ngành thuế

- Thuyết trình chủ đề: Kiểm tra, thanh tra thuế ( tiếp theo)

Trang 14

phạm pháp luật thuế

- Xử lý vi phạm pháp luật thuế

đối với người nộp thuế

- Cưỡng chế thi hành quyết định

Trang 15

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc CHƯƠNG TRÌNH TRÌNH ĐỘ ĐẠI HỌC

NGÀNH ĐÀO TẠO: TÀI CHÍNH CÔNG

1 Tên học phần: THUẾ XUẤT KHẨU - THUẾ NHẬP KHẨU

4 Trình độ:

 Đại học

 Học lý thuyết và thảo luận: 40 tiết

 Làm ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 20 tiết

 Sinh viên đã hoàn tất các môn học sau:

- Tài Chính - Tiền Tệ

- Kế toán tài chính

- Nguyên lý Thuế

7 Mục tiêu của học phần:

 Hiểu rõ về khái niệm, đặc điểm và vai trò của thuế Xuất khẩu – thuế Nhập khẩu

 Trang bị đầy đủ và chi tiết về các nội dung của thuế thuế Xuất khẩu – thuế Nhập khẩu: xác định đúng căn cứ và phương pháp tính thuế; hoàn thuế

 Có khả năng để phân loại, mã hóa và xác định xuất xứ hàng hóa

 Am hiểu về các quy định và kỹ năng kê khai thuế Xuất khẩu – thuế Nhập khẩu

Môn học cung cấp cho sinh viên lý luận tổng quan về thuế XNK Nội dung cơ ản của Luật thuế XNK hiện hành Môn học còn mô tả các vấn đề về phân loại, xuất xứ hàng hóa, trị giá hải quan; đây là các căn cứ phục vụ cho việc kê khai, xác định thuế; kiểm tra và giám sát việc thực hiện luật thuế

Trang 16

- Piermartini, R, 2004 The role of export taxes in the field of primary comodities Geneva,

Switzerland: WTO

- A.Pugel, T, 2004 International Economics (chapter 7: analysis of a tariff, pp 131-182) Mc Graw

Hill

- Lê Quang Cường, 2010 Kỹ Thuật Khai Báo Thuế NXB Lao Động

- Agreement establishing the ASEAN-Australia-New zealand free trade area (AANZFTA) (2010)

Department of Foreign Affairs and Trade

- Australian Customs and Border Protection Service (2012) Combined australian customs tariff nomenclature and statistical classification

- Australian Customs and Border Protection Service (2013) Documentary Import Declaration

Comprehensive Guide

- New Zealand Customs Service (2013) The working tariff document of New Zealand

Chuẩn bị của sinh viên (bài tập, giải quyết tình huống…)

Đáp ứng mục tiêu Ngày 1 Chương 1: Tổng quan về - Chương 2 - Lê Quang - Đọc trước giáo 1

Trang 17

(5 tiết) thuế xuất khẩu – thuế nhập

Động

- A.Pugel, T, 2004

International Economics

(chapter 7: analysis of a tariff, pp 131-182) Mc Graw Hill

trình

- Tự nghiên cứu theo hướng dẫn của giảng viên

Ngày 2

(5 tiết)

Chương 1: Tổng quan về

thuế xuất khẩu – thuế nhập

khẩu (tiếp theo)

- Phân tích tác động của thuế

nhập khẩu

- Suất ảo hộ hiệu dụng

- Thuế quan tối ưu

- Các loại rào cản phi thuế

quan

- A.Pugel, T, 2004

- Piermartini, R, 2004 The role of export taxes in the field of primary comodities

Geneva, Switzerland: WTO

- Đọc trước giáo trình

1

Ngày 3

(5 tiết)

Chương 1: Tổng quan về

thuế xuất khẩu – thuế nhập

khẩu (tiếp theo)

- Phân tích tác động của thuế

xuất khẩu;

- Giới thiệu về GATT

- Giới thiệu khái quát ộ máy

và nhiệm vụ của Cơ quan Hải

Quan; quản lý thu thuế XNK

(thủ tục kê khai, kiểm tra giám

sát, kiểm soát.)

- Chương 2 - Lê Quang Cường – Nguyễn Kim

Quyến, 2012 Giáo trình Thuế 1 Nhà xuất bản Lao

Động

- A.Pugel, T, 2004

- Piermartini, R, 2004 The role of export taxes in the field of primary comodities

Geneva, Switzerland: WTO

- Đối tượng nộp thuế

- Đối tượng chịu thuế - Đối

tượng không chịu thuế

- Căn cứ tính thuế

Chương 2 - Lê Quang Cường – Nguyễn Kim

Động

2

Ngày 5

(5 tiết)

Chương 2: Nội dung luật

thuế XNK hiện hành (tiếp

- Tự nghiên cứu

2

Trang 18

- Phương pháp tính thuế

- Miễn thuế, giảm thuế

- Hoàn thuế

- Bài tập

Thuế 1 Nhà xuất bản Lao

Động theo hướng dẫn của giảng viên

- Giải ài tập theo yêu cầu của giảng viên

Ngày 6

(5 tiết)

Chương 3: Trị giá hải quan

- Khái quát về trị giá Hải quan

- Phương pháp Trị giá giao

dịch

Động

- Trị giá tính thuế đối với hàng

hóa nhập khẩu trong một số

Động

- Tổng quan về Công ước Hài

hòa mô tả và mã hóa hàng hóa

- Danh mục Hài hòa mô tả và

mã hóa hàng hóa (HS)

- Quy tắc giải thích phân loại

hàng hóa theo danh mục HS

- Danh mục hàng hóa XNK

Việt Nam

- Phân loại hàng hóa theo

Danh mục và iểu thuế Việt

Nam

Động

3

Ngày 9

(5 tiết)

Chương 5: Xuất xứ hàng hóa

- Khái quát về xuất xứ hàng

hóa

- Xuất xứ hàng hóa theo chề độ

ưu đãi phổ cập (GSP)

- Quy chế xuất xứ ASEAN và

Động

3

Trang 19

các quy định tương tự (đối với

- Quy trình kê khai thuế XNK

- Hồ sơ khai thuế XNK

- Thời hạn nộp thuế XNK

Chương 2 - Lê Quang

Cường, 2010 Kỹ Thuật Khai Báo Thuế NXB Lao

Động

Khẩu tại một số quốc gia

- Giới thiệu về hiệp định khu

vực thương mại tự do giữa các

nước ASEAN, Australia và

New Zealand -AANZFTA

- Agreement establishing the ASEAN-Australia-New zealand free trade area (AANZFTA) (2010)

Department of Foreign Affairs and Trade

- Australian Customs and Border Protection Service

(2012) Combined australian customs tariff nomenclature and statistical classification

- Australian Customs and Border Protection Service

(2013) Documentary Import Declaration Comprehensive Guide

- New Zealand Customs

Service (2013) The working tariff document of New Zealand

- Kiểm tra giữa kỳ

Chương 1, 2, 3, 4, 5, 6 - Đặt câu hỏi

- Dự kiểm tra giữa

Trang 20

1 Tên học phần: THUẾ GIÁN THU

4 Trình độ:

 Đại học

 Sinh viên đã hoàn thành các học phần sau đây:

 Thuế Tiêu thụ đặc biệt

 Thuế Giá trị gia tăng

 Thuế Tài nguyên

Trang 21

 Thuế Bảo vệ môi trường

Học phần này tìm hiểu những vấn đề cơ ản về kinh tế, chính sách được sử dụng để làm cơ sở xây dựng và vận hành thuế gián thu Và quan trọng hơn, học phần này cung cấp cho người học những kiến thức để có thể phân tích và nhận thức đúng đắn về thuế gián thu

- Sijbren Snossen, 2005 Theory and practise of excise taxation University of Maastricht Press

- Alan Schenk, Oliver Oldman, 2007 Value Add Tax, a comparative approach Cambridge

University Press

- Jonh Snape, Jeremy De Souza, 2006 Environmental Taxation Law Ashgate Ltd

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến, 2012 Bài tập Thuế Nhà xuất bản Lao Động

 Tham dự học : 10%

 Bài kiểm tra giữa kỳ: 20%

 Bài kiểm tra cuối kỳ: 60%

Ngày

(số tiết)

Nội dung giảng dạy (tên chương, phần, phương pháp giảng dạy)

Chuẩn bị của sinh viên (bài tập, thuyết trình, giải quyết

Trang 22

- Đối tượng chịu thuế

- Đối tượng không chịu

Động

- Sijbren Snossen, 2005

Theory and practise of

excise taxation University

Chương 1: Thuế Tiêu thụ

đặc biệt (tiếp theo)

- Phương pháp tính thuế

- Khấu trừ thuế

- Kê khai, nộp thuế

Động

- Sijbren Snossen, 2005

Theory and practise of

excise taxation University

of Maastricht Press

- Đọc tài liệu, giải quyết tình huống, thảo luận theo đề tài

1

Ngày 3

(5 tiết)

Chương 1: Thuế Tiêu thụ

đặc biệt (tiếp theo)

- Bài tập ứng dụng

- Chương 3 – Lê Quang Cường – Nguyễn Kim

- Lê Quang Cường –

Nguyễn Kim Quyến, 2013

Bài tập Thuế Nhà xuất

bản Lao Động

- Đọc tài liệu, giải quyết tình huống, giải ài tập

Động

- Alan Schenk, Oliver

Oldman, 2007 Value Add

Tax, a comparative

approach Cambridge University Press

- Đọc tài liệu, giải quyết tình huống

2

Ngày 5

(5 tiết)

Chương 2: Thuế Giá trị

gia tăng (tiếp theo)

- Đọc tài liệu, giải quyết tình huống,

2

Trang 23

- Phương pháp tính thuế Quyến, 2013 Giáo trình

Thuế 1 Nhà xuất bản Lao

Động

thảo luận theo đề tài

Ngày 6

(5 tiết)

Động

2

Ngày 7

(5 tiết)

Động

Oldman, 2007 Value Add Tax, a comparative approach Cambridge University Press

bản Lao Động

2

Ngày 8

(5 tiết)

Động

bản Lao Động

- Đọc tài liệu, giải quyết tình huống, thảo luận theo đề tài, giải ài tập

3

Trang 24

Động

- Jonh Snape, Jeremy De

Environmental Taxation Law Ashgate Ltd

bản Lao Động

4

Ngày 11

(5 tiết)

- Bài tập tổng hợp

- Kiểm tra giữa kỳ

Trang 25

1 Tên học phần: THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

4 Trình độ:

 Đại học

 Sinh viên đã hoàn thành các học phần sau đây:

- Kế toán tài chính

- Tài chính công 1

- Nguyên lý thuế

- Luật Quản lý thuế

- Thuế Gián thu

- Thuế Xuất khẩu- thuế Nhập khẩu

Trang 26

 Thuế TNDN đối với hoạt động sản xuất kinh doanh

 Thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng vốn

 Thuế TNDN đối với chuyển nhượng chứng khoán

 Thuế TNDN đối với chuyển nhượng bất động sản

 Thuế Nhà thầu

 Thuế TNDN và cấu trúc vốn của doanh nghiệp

Học phần giúp cho sinh viên hiểu được đặc điểm thuế thu nhập doanh nghiệp, các nguyên tắc đánh thuế và phạm vi tác động của thuế thu nhập doanh nghiệp Học phần cũng khám phá mối quan hệ giữa thuế thu nhập doanh nghiệp và hiệu quả kinh tế; mối quan hệ thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế và cấu trúc tài chính của doanh nghiệp

 Đọc tài liệu trước ở nhà; tham gia thảo luận, giải quyết tình huống trong các uổi học

 Sách giáo trình chính

- Dieter Endres, Clemens Fuest, Christoph Spengel, 2010 Company Taxation in the Asian (Pacific Region), India, and Russia Springer

- Sử Đình Thành - Bùi Thị Mai Hoài, 2010 Phân tích chính sách thuế Nhà xuất ản Lao Động

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến- Đặng Thị Bạch Vân, 2012 Bài tập Thuế Nhà xuất bản

Lao Động

 Bài kiểm tra giữa kỳ: 20%

 Bài kiểm tra cuối kỳ: 60%

Trang 27

Ngày

(số tiết)

Nội dung giảng dạy (tên

chương, phần, phương pháp giảng dạy)

Ngày 1

(5 tiết)

Chương 1: Thuế TNDN đối

với hoạt động sản xuất

Động

- Dieter Endres, Clemens Fuest, Christoph Spengel,

2010 Company Taxation in the Asian (Pacific Region), India, and Russia Springer

1

Ngày 2

(5 tiết)

kinh doanh (tiếp theo)

- Doanh thu

- Chi chí được trừ

- Chi phí không được trừ

Động

- Đọc tài liệu, giải quyết tình huống, thuyết trình theo đề tài

1

Ngày 3

(5 tiết)

- Thu nhập chịu thuế khác

- Thuế suất

- Ưu đãi thuế

Động

1

Ngày 4

(5 tiết)

- Quyết toán thuế

1

Định dạng
Số trang	55
Dung lượng	869,9 KB