Kế hoạch tài chính trong doanh nghiệp là gì? Kế hoạch tài chính chỉ đơn giản là quá trình dự kiến phân bổ vốn và xác định cách thức một doanh nghiệp sẽ đạt được mục tiêu và nhiệm vụ khác nhau mà doanh nghiệp vạch ra. Hoàn thành một kế hoạch tài chính là bước cuối cùng trong việc lập một kế hoạch kinh doanh. Kế hoạch này bao gồm một báo cáo lãi lỗ dự kiến trong 3 đến 5 năm tới và một báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Một bảng cân đối đôi khi được bao gồm cũng như phân tích hòa vốn.
Trang 1VAI TRÒ C A L P K HO CH TÀI CHÍNH Ủ Ậ Ế Ạ
Thi u k ho ch tài chính là lý do hàng đ u d n đ n s th t b i c a m t doanh nghi p. M tế ế ạ ầ ẫ ế ự ấ ạ ủ ộ ệ ộ
t ch c g n nh không th ho t đ ng và n đ nh v tài chính mà không c n ph i tuân theoổ ứ ầ ư ể ạ ộ ổ ị ề ầ ả
m t k ho ch tài chính.ộ ế ạ
I. L p k ho ch tài chính là làm gì?ậ ế ạ
K ho ch tài chính trong doanh nghi p là gì? K ho ch tài chính ch đ n gi n là quá trình dế ạ ệ ế ạ ỉ ơ ả ự
ki n phân b v n và xác đ nh cách th c m t doanh nghi p s đ t đế ổ ố ị ứ ộ ệ ẽ ạ ược m c tiêu và nhi mụ ệ
v khác nhau mà doanh nghi p v ch ra. Hoàn thành m t k ho ch tài chính là bụ ệ ạ ộ ế ạ ước cu i cùngố trong vi c l p m t k ho ch kinh doanh. K ho ch này bao g m m t báo cáo lãi l d ki n ệ ậ ộ ế ạ ế ạ ồ ộ ỗ ự ế trong 3 đ n 5 năm t i và m t báo cáo l u chuy n ti n t M t b ng cân đ i đôi khi đế ớ ộ ư ể ề ệ ộ ả ố ược bao
g m cũng nh phân tích hòa v n.ồ ư ố
Trang 2K ho ch tài chính hay k ho ch ngân sách giúp đ nh hế ạ ế ạ ị ướng vi c ra quy t đ nh hàng ngàyệ ế ị
c a doanh nghi p, giúp ngủ ệ ười qu n lý so sánh s lả ố ượng d báo v i k t qu th c t và mangự ớ ế ả ự ế
l i thông tin quan tr ng v s c kh e và hi u qu tài chính t ng th c a doanh nghi p.ạ ọ ề ứ ỏ ệ ả ổ ể ủ ệ
K ho ch tài chính vô cùng quan tr ng và c n thi t cho b t k doanh nghi p thu c b t kế ạ ọ ầ ế ấ ỳ ệ ộ ấ ỳ lĩnh v c nào b i vì nó thi t l p các m c tiêu tài chính c a công ty. T t c các doanh nghi pự ở ế ậ ụ ủ ấ ả ệ
đ u c n áp d ng k ho ch tài chính, k c các doanh nghi p nh có ngân sách chi tiêu h nề ầ ụ ế ạ ể ả ệ ỏ ạ
ch Ngay c m t công ty m t ngế ả ộ ộ ười cũng c n ph i có k ho ch tài chính.ầ ả ế ạ
Dưới đây là m t s vai trò c a l p k ho ch tài chính trong doanh nghi p: l p k ho ch tàiộ ố ủ ậ ế ạ ệ ậ ế ạ chính s giúp doanh nghi p.ẽ ệ
II. Vai trò c a l p k ho ch tài chính v i doanh nghi pủ ậ ế ạ ớ ệ
1. Xác đ nh tính kh thi c a ho t đ ng kinh doanhị ả ủ ạ ộ
Nhi u doanh nghi p sau khi ti n hành ho t đ ng kinh doanh m i phát hi n ra r ng thànhề ệ ế ạ ộ ớ ệ ằ công không h đ n m t cách d dàng. M t k ho ch kinh doanh v i k ho ch tài chính điề ế ộ ễ ộ ế ạ ớ ế ạ kèm là m t nghiên c u v kh thi c a công ty và v nh ng y u t mà doanh nghi p c n độ ứ ề ả ủ ề ữ ế ố ệ ầ ể thành công
Trang 3N u tài nguyên n m ngoài t m v i c a b n, b n không có kinh nghi m ho c th trế ằ ầ ớ ủ ạ ạ ệ ặ ị ường quá
b t n vào lúc này, k ho ch tài chính s làm rõ đi u đó. B n có th nh n ra r ng b n đangấ ổ ế ạ ẽ ề ạ ể ậ ằ ạ
đ nh giá cho các s n ph m ho c d ch v c a mình cao h n so v i giá c a đ i th c nh tranh.ị ả ẩ ặ ị ụ ủ ơ ớ ủ ố ủ ạ
Ho c có l giá c thì n, nh ng chi phí s n xu t c a b n quá cao và s khó ki m đặ ẽ ả ổ ư ả ấ ủ ạ ẽ ế ượ ợ c l i nhu n.ậ
2. Phân tích s khác bi t gi a th c t và k v ngự ệ ữ ự ế ỳ ọ
Vi c theo dõi và so sánh k t qu th c t so v i các kho n ngân sách chi ti t trong k ho chệ ế ả ự ế ớ ả ế ế ạ tài chính cho b n c h i th c hi n các đi u ch nh c n thi t đ quay tr l i đúng l trình. Víạ ơ ộ ự ệ ề ỉ ầ ế ể ở ạ ộ
d : n u b n không đ t đụ ế ạ ạ ược doanh thu d ki n, thì các d đoán đ u sai ho c chi n d ch ti pự ế ự ề ặ ế ị ế
th không hi u qu nh b n nghĩ.ị ệ ả ư ạ
K ho ch tài chính s cho bi t các gi đ nh đ ng sau m i d đoán, đi u này là r t quan tr ngế ạ ẽ ế ả ị ằ ỗ ự ề ấ ọ
đ tìm hi u lý do t i sao các k v ng và vi c tri n khai l i không gi ng nh th c t Nóiể ể ạ ỳ ọ ệ ể ạ ố ư ự ế cách khác, b n c n bi t b n đang làm t t nh ng gì và đang làm sai đâu.ạ ầ ế ạ ố ữ ở
Trang 43. D báo các yêu c u tài chínhự ầ
Tri n khai m t ho t đ ng kinh doanh c n có v n. Các d báo trong k ho ch tài chính s choể ộ ạ ộ ầ ố ự ế ạ ẽ
th y b n ph i c n bao nhiêu ti n và khi nào thì c n s d ng ti n. N u b n không có đ sấ ạ ả ầ ề ầ ử ụ ề ế ạ ủ ố
v n c n thi t đ b t đ u kinh doanh, b n có th ph i tri n khai quy mô nh h n trongố ầ ế ể ắ ầ ạ ể ả ể ở ỏ ơ
ph m vi ngân sách cho phép.ạ
K ho ch tài chính cũng cho bi t thi u h t có th x y ra đâu, đ nhà qu n lý đi u ch nh dế ạ ế ế ụ ể ả ở ể ả ề ỉ ự báo doanh thu và chi phí đ tránh thi u h t ho c đ m b o doanh nghi p có s n các kho nể ế ụ ặ ả ả ệ ẵ ả
ti n d phòng khác, ch ng h n nh qu ti t ki m ho c các kho n vay đ trang tr i b t kề ự ẳ ạ ư ỹ ế ệ ặ ả ể ả ấ ỳ thâm h t ti n m t nào.ụ ề ặ
4. Thu hút các kho n tài tr và đ u tả ợ ầ ư
Các nhà đ u t và ngầ ư ười cho vay nh t ch c tín d ng hay ngân hàng luôn yêu c u xem kư ổ ứ ụ ầ ế
ho ch kinh doanh c a doanh nghi p xin tài tr , bao g m c k ho ch tài chính v i các dạ ủ ệ ọ ồ ả ế ạ ớ ự đoán, gi đ nh và các k v ng kh thi.ả ị ỳ ọ ả
N u không có k ho ch tài chính, ho c k ho ch tài chính không thuy t ph c thì doanhế ế ạ ặ ế ạ ế ụ nghi p s không nh n đệ ẽ ậ ược kho n vay ho c đ u t M t lý do khác mà k ho ch tài chínhả ặ ầ ư ộ ế ạ
Trang 5r t quan tr ng là vì nó cho b n bi t lo i tài chính, hình th c tín d ng nào s phù h p v iấ ọ ạ ế ạ ứ ụ ẽ ợ ớ doanh nghi p h n, ch ng h n n u doanh nghi p c n s v n ít h n 1 tri u USD thì các côngệ ơ ẳ ạ ế ệ ầ ố ố ơ ệ
ty đ u t m o hi m s không có h ng thú.ầ ư ạ ể ẽ ứ
5. Qu n lý ti n m tả ề ặ
Nhi u doanh nghi p có doanh thu bi n đ ng hàng tháng ho c theo mùa v , đi u này có thề ệ ế ộ ặ ụ ề ể
x y ra c khi d i dào và khi thi u h t ti n m t. Khi xây d ng k ho ch tài chính, ch s h uả ả ồ ế ụ ề ặ ự ế ạ ủ ở ữ tính đ n các chu k này đ ki m soát ch t ch các kho n chi tiêu trong giai đo n d báo cóế ỳ ể ể ặ ẽ ả ạ ự doanh thu th p.ấ
Qu n lý ti n m t kém có th d n đ n h u qu tiêu c c nh không th thanh toán lả ề ặ ể ẫ ế ậ ả ự ư ể ương cho nhân viên. M t k ho ch tài chính t t c n độ ế ạ ố ầ ược thi t l p đ luôn có m t qu ti n m t dế ậ ể ộ ỹ ề ặ ự phòng giúp nhà qu n lý yên tâm h n v i các r i ro. Ngoài ra qu ti n m t d phòng cũng choả ơ ớ ủ ỹ ề ặ ự phép doanh nghi p t n d ng các c h i phát sinh, ch ng h n nh c h i mua hàng t n kho tệ ậ ụ ơ ộ ẳ ạ ư ơ ộ ồ ừ
m t nhà cung c p v i giá gi m t m th i.ộ ấ ớ ả ạ ờ
Trang 66. T m nhìn dài h nầ ạ
Trong kinh doanh, nhà qu n lý thả ường quá t p trung vào các kh ng ho ng t c th i ho c cácậ ủ ả ứ ờ ặ
v n đ phát sinh hàng ngày. Cái giá cho vi c đ nh hấ ề ệ ị ướng quá ng n h n là ch s h u có thắ ạ ủ ở ữ ể không dành đ th i gian đ l p k ho ch cho nh ng gì c n làm đ phát tri n kinh doanh lâuủ ờ ể ậ ế ạ ữ ầ ể ể dài
K ho ch tài chính, v i tr ng tâm hế ạ ớ ọ ướng t i tớ ướng lai, cho phép ch doanh nghi p th y rõủ ệ ấ
h n nh ng kho n chi c n thi t đ duy trì đà tăng trơ ữ ả ầ ế ể ưởng c a công ty và luôn đi trủ ước các đ iố
th K ho ch tài chính giúp c i thi n liên t c hi u su t c a công ty.ủ ế ạ ả ệ ụ ệ ấ ủ
7. Phát hi n xu hệ ướng
Ch doanh nghi p đ a ra r t nhi u quy t đ nh trong quá trình kinh doanh đ n n i khó có thủ ệ ư ấ ề ế ị ế ỗ ể
bi t đế ược quy t đ nh nào d n đ n thành công và ý tế ị ẫ ế ưởng hay chi n lế ược nào không hi uệ
qu ả
Xây d ng m t k ho ch tài chính là vi c thi t l p các m c tiêu đ nh lự ộ ế ạ ệ ế ậ ụ ị ượng được đ có thể ể
so sánh v i k t qu th c t quá trình th c hi n. T đó ngớ ế ả ự ế ự ệ ừ ười đi u hành có th th y các xuề ể ấ
hướng thay đ i hay m i tổ ố ương quan gi a các ch s , ví d , li u vi c tăng chi phí qu ng cáoữ ỉ ố ụ ệ ệ ả
có d n thúc đ y doanh s hay không. Xu hẫ ẩ ố ướng bán hàng c a các s n ph m riêng l giúp nhàủ ả ẩ ẻ
qu n lý đ a ra quy t đ nh v cách phân b ngân sách ti p th ả ư ế ị ề ổ ế ị
8. Xác đ nh các kho n chi u tiênị ả ư
Tôi u ngu n tài chính và ngân sách trong m t doanh nghi p là m t y u t quan tr ng đ đ tư ồ ộ ệ ộ ế ố ọ ể ặ
t i thành công. Quy trình l p k ho ch tài chính giúp ch doanh nghi p xác đ nh các kho nớ ậ ế ạ ủ ệ ị ả chi tiêu quan tr ng nh t, nh ng kho n chi mang l i s c i thi n ngay l p t c v năng su t,ọ ấ ữ ả ạ ự ả ệ ậ ứ ề ấ
hi u qu ho c thâm nh p th trệ ả ặ ậ ị ường
Trang 7Ngay c các t p đoàn l n nh t, có giá tr v n hóa t t nh t cũng tr i qua quá trình so sánh chiả ậ ớ ấ ị ố ố ấ ả phí v i l i ích c a m i chi tiêu đớ ợ ủ ỗ ược đ xu t đ t đo xác đ nh các kho n chi ngân sách c nề ấ ể ừ ị ả ầ
u tiên
ư
9. Đo lường ti n đế ộ
Ch doanh nghi p làm vi c nhi u gi và đ i phó v i nhi u thách th c đ bi t li u ti n trìnhủ ệ ệ ề ờ ố ớ ề ứ ể ế ệ ế đang được th c hi n t t hay li u doanh nghi p có đang gi m chân t i ch hay không. Nh nự ệ ố ệ ệ ậ ạ ỗ ậ
th y r ng k t qu th c t t t h n d báo trong k ho c s t o s khuy n khích và đ ng l cấ ằ ế ả ự ế ố ơ ự ế ạ ẽ ạ ự ế ộ ự
c n thi t cho ch doanh nghi p.ầ ế ủ ệ
K ho ch tài chính, v i s rõ ràng c a d li u, các con s c th , nh ng bi u đ cho th y sế ạ ớ ự ủ ữ ệ ố ụ ể ữ ể ồ ấ ự tăng trưởng n đ nh trong doanh thu ho c s d tài kho n ti n m t tăng là m t y u t thúcổ ị ặ ố ư ả ề ặ ộ ế ố
đ y l n đ tri n khai các chi n lẩ ớ ể ể ế ược trong tương lai
