Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 6 - Vũ Quốc Thông (2018)

Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1 - Chương 6: Lập báo cáo tài chính trên bảng tính cung cấp các kiến thức giúp người học có thể Giải thích mối quan hệ giữa các báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu, ứng dụng công cụ hàm để truy xuát dữ liệu và trình bày thông tin. Mời các bạn cùng tham khảo.

Chương 6

Lập báo cáo tài chính trên bảng tính

Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

1

Giải thích mối quan hệ giữa các báo cáo tài chính và nguồn dữ

liệu

2 Ứng dụng công cụ hàm để truy xuất dữ liệu và trình bày thông tin

Mục tiêu

Lập bảng cân đối

kế toán

3

Biểu mẫu

Cơ sở dữ liệu

Bảng cân đối

kế toán

Sheet BDMTK

Sheet SOKTMAY

Truy xuất D/L

5

Biểu mẫu

Mã TSNV

7

Ví dụ

BDMTK

BCĐKT

9

Tổng quát

Phân tích

BDMTK BCĐKT

TK loại 1, 2 => Phần TS

TK loại 3, 4 => Phần NV

Phân tích

Tài khoản trên BDMTK

Chỉ tiêu trên BCĐKT

TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn

(300-310-312)

TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn

(300-330-332)

TK 138* hoặc

TK 141*

Phải trả ngắn hạn khác (300-310-319)

• TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK

Ngoại lệ

11

Tài khoản trên BDMTK

Chỉ tiêu trên BCĐKT

TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn

(100-130-132)

TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn

(200-210-212)

TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

(100-150-153)

TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp

đồng xây dựng (100-130-134)

TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)

Phân tích

• TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK

Ngoại lệ

Phân tích

• TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể hiện giá trị âm

Ngoại lệ

Các cột điều chỉnh

13

BDMTK

• Hướng dẫn

Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

15

Biểu mẫu

Cơ sở dữ liệu

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Sheet BDMTK

Sheet SOKTMAY

Truy xuất D/L

17

Biểu

19

Ví dụ

Điều kiện

BC KQHDKD

TKGHINO TKGHICO

Công cụ hàm ?

Hàm DSUM

= DSUM (database, field, criteria)

Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề Field: địa chỉ của cột cần tính tổng

• Hướng dẫn

21

Ví dụ (tt.)

BC KQHDKD

TKGHINO TKGHICO

Điều kiện

23

Công cụ hàm ?

Hàm DSUM

= DSUM (database, field, criteria)

Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề Field: địa chỉ của cột cần tính tổng

Criteria: điều kiện cần tính tổng

• Hướng dẫn (tt.)

Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

25

Biểu mẫu

Cơ sở dữ liệu

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Sheet BDMTK

Sheet SOKTMAY

Truy xuất D/L

27

Biểu

29

Lọc theo TK111*, TK112*

SOKTMAY

Ví dụ

• Hướng dẫn

31

Tóm lại

1

Giải thích mối quan hệ giữa các báo cáo tài chính và nguồn dữ

liệu

2 Ứng dụng công cụ hàm để truy xuất dữ liệu và trình bày thông tin