CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT VÀ VẬT TƯ KHOA HỌC KỸ THUẬTBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2009

báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúcngày 31 tháng 12 năm 2009.HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản tr

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT VÀ VẬT TƯ KHOA HỌC KỸ THUẬT

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2009

Trang 3

CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT VÀ VẬT TƯ KHOA HỌC KỸ THUẬT

70 Hàng Mã, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội

MỤC LỤC

TRANG

1

Trang 4

báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúcngày 31 tháng 12 năm 2009.

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đếnngày lập Báo cáo này bao gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Huy Long

Ông Lưu Thành Anh

Ông Vũ Trọng Cảm

Ông Đoàn Văn Ứng

Ông Nguyễn Viết Thành

Ông Lê Văn Sanh

Ông Nguyễn Huy Long

Ông Lưu Thành Anh

Ông Vũ Trọng Cảm

Tổng Giám đốcPhó Tổng Giám đốcPhó Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực

và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệcủa Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệchtrọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động kinh doanh; và

• Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bàyBáo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phùhợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảorằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và cácquy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo antoàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiệncác hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tàichính

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Trang 5

Số: 1618/2010/BCKT-IFC-ACAGroup 1

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

của Công ty Cổ phần Hóa chất và Vật tư khoa học kỹ thuật

Kính gửi : Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Hóa chất và Vật tư khoa học kỹ thuật

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 cùng với các báocáo Kết quả hoạt động kinh doanh và Lưu chuyển tiền tệ của Công ty Cổ phần Hóa chất và Vật tư khoahọc kỹ thuật (gọi tắt là “Công ty”) cho năm tài chính kết thúc cùng ngày Báo cáo tài chính kèm theokhông nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệtheo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và của Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 2, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lậpBáo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quảcuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mựcnày yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lýrằng Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên

cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các Thuyết minh trên Báo cáo tài chính.Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tínhquan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính.Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khíacạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 cũng như kết quả hoạtđộng kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với cácChuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về Kế toán tạiViệt Nam

Chứng chỉ Kiểm toán viên số Đ.0043/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0747/KTV

Ngày 16 tháng 4 năm 2010

3

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

MẪU B 01 - DN Đơn vị: VND

Trang 7

CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

VÀ VẬT TƯ KHOA HỌC KỸ THUẬT Cho năm tài chính kết thúc

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

Kế toán trưởng

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 20 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 5

Trang 8

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Trang 9

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ(Phương pháp gián tiếp)

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 20 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 7

Trang 10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (TIẾP THEO)

(Phương pháp gián tiếp)

Trang 11

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Hóa chất và Vật tư khoa học kỹ thuật (“Công ty”) được cổ phần hóa từdoanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 0670/2004/QĐ-BTM ngày 28 tháng 5 năm 2004của Bộ Thương mại Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

01030044973 ngày 5 tháng 8 năm 2004 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty được sửa đổi lần thứ 2 ngày 12 tháng 6năm 2007 với việc tăng vốn điều lệ của Công ty từ 12.730.000.000 đồng lên 15.966.600.000đồng và bổ sung ngành nghề kinh doanh mới

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi, cơ cấu vốn điều lệ của Công ty như sau

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Kinh doanh, xuất nhập khẩu, tổ chức sản xuất, kinh doanh dịch vụ trong nước;

Kinh doanh hóa chất công nghiệp, chất dẻo, phụ gia, cao su, dung môi, các loại vật liệu điện,dụng cu cơ khí;

Kinh doanh các vật tư khoa học kỹ thuật: Hóa chất thí nghiệm, máy thiết bị phục vụ nghiêncứu ứng dụng sản xuất, các mặt hàng phục vụ cho y tế, máy, trang thiết bị, dụng cụ phân tíchhóa lý, phân tích sinh hóa, dụng cụ thủy tinh; Nguyên liệu sản xuất và hàng tiêu dung, thựcphẩm đã qua chế biến, dây và thanh bằng đồng, nhôm, tôn silic phục vụ sản xuất đồ điên, hàngtrang trí nội thất, nhà ở;

Dịch vụ lắp đặt, sửa chữa, bảo hành, bảo dưỡng máy móc thiết bị, hàng bạch kim, các mặthàng dụng cụ thủy tinh phục vụ nghiên cứu thí nghiệm;

Dịch vụ cho thuê: kho bãi, nhà xưởng, cửa hàng, văn phòng làm việc, thi công xây lắp cáccông trình thiết bị công nghiệp, vật tư khoa học kỹ thuật công nghệ cao;

Xây dựng các công trình và nhà ở và xử lý môi trường;

Sản xuất, gia công, chế biến các sản phẩm gỗ, hàng thủ công mỹ nghệ, cáp điện, dụng cụ thiết

bị điện, lắp ráp các sản phẩm điện tử, máy tính;

Sản xuất các sản phẩm hóa chất tinh khiết (trừ hóa chất Nhà nước cấm);

Liên doanh, liên kết tổ chức sản xuất, chuyển giao công nghệ khoa học kỹ thuật, làm đại lýcho các hãng, công ty trong và ngoài nước, nhằm giới thiệu và bán các sản phẩm hàng hóa

9

Trang 12

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09 - DN

II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giágốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quyđịnh hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

III ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN

Công ty đã tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam hiện hành trong việc lập và trình bày Báo cáotài chính này

Báo cáo tài chính cũng được lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của BộTài chính

Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán máy

IV TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tàichính này:

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửikhông kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổithành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

Dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từmột năm trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý,phá sản hay các khó khăn tương tự

Dự phòng phải thu và dự phòng nợ khó đòi trích lập dự phòng theo Thông tư số

Trang 13

228/2009/TT-CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

IV TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thựchiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân côngtrực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng tháihiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chiphí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Trị giá hàng xuất kho đượcxác định theo phương pháp giá đích danh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiệnhành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng,kém phẩm chất trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thựchiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quantrực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phísản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gianhữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:

Số năm khấu hao

Tài sản cố định vô hình và hao mòn

Tài sản cố định vô hình bao gồm quyền sử dụng đất không thời hạn tại địa chỉ số 35 PhốTrưng Nữ Vương - Thành phố Đà Nẵng và giá trị phần mềm kế toán được Công ty trích khấuhao trong 3 năm Giá trị quyền sử dụng đất vô thời hạn không trích khấu hao

Chi phí trả trước dài hạn

Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ, và được phân bổ vào Báocáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng với thời gian không quá

2 năm

11

Trang 14

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công

ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghinhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua

Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi

Chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá của Ngân hàngNgoại thương Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ cácnghiệp vụ này liên quan đến hàng tồn kho được hạch toán vào giá trị hàng tồn kho, các khoảnmục khác được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên

độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thươngViệt Nam tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này đượchạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các

số dư tại ngày kết thúc niên độ kế toán không được dùng để chia cho cổ đông

Việc sử dụng tỷ giá của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong việchạch toán các nghiệp vụ phát sinh và đánh giá lại các khoản mục có gốc ngoại tệ có sự khácbiệt với Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”.Tuy nhiên, Ban Giám đốc Công ty tin tưởng rằng với việc sử dụng tỷ giá này đã phản ánh hợp

lý tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty do các nghiệp vụ có liên quan chủ yếu phátsinh với Ngân hàng này

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sảncần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộngvào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Cáckhoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tàisản có liên quan

Tất cả chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phátsinh

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tínhthuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính và được ghi

Trang 15

Thuế (tiếp theo)

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản đượcthu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào Báo cáoKết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mụcđược ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty

có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hànhphải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liênquan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có

dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN

ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tiền

2 Hàng tồn kho

13

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	284 KB