Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH

HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM gọi tắt là Công ty đệ trìnhbáo cáo này c

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM

Phòng 01B, Lầu 15, tòa nhà Landmark, 5B Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM

Được kiểm toán bởi: CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN KSi VIỆT NAM

Tầng 2,3,4 - Cao ốc 96 Đinh Tiên Hoàng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Tel: (84-8) 38 227 158; Fax: (84-8) 35 512 008Website: www.ksi.com.vn; Email: audit@ksi.com.vn

Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 cùng với Báo cáo kiểm toán của Kiểm toán viên

Trang 2

MỤC LỤC

Báo cáo tài chính

Trang 2

Trang 3

Phòng 01B, Lầu 15, tòa nhà Landmark, 5B Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM (gọi tắt là Công ty) đệ trìnhbáo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Trụ sở chính đặt tại: Phòng 01B, Lầu 15, tòa nhà Landmark, 5B Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh

2 Ngành nghề kinh doanh

- Quản lý Quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán

- Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán

3 Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng

Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng công ty trong suốt giai đoạn tài chính và cho đếnngày lập báo cáo này bao gồm:

Hội đồng Quản trị:

Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng:

Bà Bùi Thị Anh Thảo Kế toán trưởng Bổ nhiệm từ ngày 15/01/2013 theo Quyết

định số 0113_VIPC/QĐ-TGĐ

4 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh

Tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 và kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính kếtthúc ngày 31/12/2013 được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm từ trang 07 đến trang 19

5 Kiểm Toán Độc Lập

Các Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 của Công ty được kiểm toán bởi:

Trang 3

Trang 4

Phòng 01B, Lầu 15, tòa nhà Landmark, 5B Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Công ty TNHH Kiểm toán KSi Việt Nam (KSi)

Trụ sở chính: Tầng 2-3-4, số 96 Đinh Tiên Hoàng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Tel: (84-8) 38 227 158, Fax: (84-8) 35 512 008, Website: www.ksi.com.vn

6 Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính và đảm bảo Báo cáo tài chính đã phảnánh một cách trung thực và hợp lý về tình hình tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 cũngnhư kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ trong kỳ tài chính kết thúc cùng ngày củaCông ty và nhận thấy không có vấn đề bất thường xảy ra có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tụccủa doanh nghiệp Để lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu:

- Lựa chọn phù hợp và áp dụng nhất quán các chính sách kế toán;

- Thực hiện các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

- Trình bày các nguyên tắc kế toán đang được áp dụng và sự khác biệt trọng yếu nếu có được công bố, giảitrình trong Báo cáo tài chính;

- Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ khi giả thuyết Công ty sẽ tiếp tục hoạt động khôngcòn phù hợp

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính.Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán được ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực, hợp

lý tình hình tài chính của Công ty và đảm bảo Báo cáo tài chính của Công ty được lập phù hợp với cácChuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý

có liên quan Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho các tài sản và đã thực hiện các biệnpháp phù hợp để ngăn ngừa và phát hiện sai sót và các trường hợp vi phạm khác

7 Phê chuẩn của Ban Tổng Giám đốc

Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đã được kiểm toán (đính kèm) đã phản ánh trung thực

và hợp lý tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, thuyết minh báo cáo tài chính,kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc vào cùng ngày nêu trên phùhợp với các Chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

Thay mặt và đại diện Ban Tổng Giám đốc

Nguyễn Hoài Thu

Tổng Giám đốc

Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014

Trang 4

Trang 5

Số: 037/2013/KSi/BCKT-2 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2013, Báo cáo kếtquả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúcngày 31/12/2013 của Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đínhkèm từ trang 07 đến trang 19

Trách nhiệm của Ban Tổng Gám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập, trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tàichính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liênquan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban TổngGiám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sóttrọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầuchúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộckiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọngyếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các sốliệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán củakiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặcnhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công tyliên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểmtoán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểmsoát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kếtoán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trìnhbày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thíchhợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Trang 5

Trang 6

Ý kiến kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, xét trên khía cạnh trọng yếu Báo cáo tài chính kèm theo đã trình bày hợp lý, tìnhhình tài chính của Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 cũngnhư kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày31/12/2013, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý cóliên quan

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN KSI VIỆT NAM

Bùi Minh Khoa

Kiểm toán viên

(Số GCNĐKHNKT: 1865- 2013- 046-1)

Trang 6

Trang 7

Mẫu số B01-CTQ

(Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày

5/9/2011 của Bộ Tài chính)

Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

Các ghi chú kèm theo là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính này Trang 7

Trang 8

Trang 9

Kế toán trưởng

BÙI THỊ ANH THẢO

NGUYỄN HOÀI THU

Trang 10

(Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 của Bộ Tài chính)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Kế toán trưởng

BÙI THỊ ANH THẢO

Các ghi chú kèm theo là bộ phận hợp thành các Báo cáo tài chính này Trang 10

Trang 11

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Lập theo phương pháp trực tiếp

Các ghi chú kèm theo là bộ phận hợp thành các Báo cáo tài chính này Trang 11

Trang 12

BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU

Trang 13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu

Công ty Cổ phần

2 Ngành nghề kinh doanh

- Quản lý Quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán

- Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán

II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1 Kỳ kế toán năm

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam

III.Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam được Bộ Tài chính ban hành theo Thông tư số125/2011/TT-BTC ngày 05/9/2011 của Bộ Tài chính Hướng dẫn kế toán của Công ty Quản lý Quỹ

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam

3 Hình thức kế toán áp dụng

Nhật ký chung

IV Các chính sách kế toán áp dụng

1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tưngắn hạn (không quá 3 tháng), có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định vàkhông có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

2 Các khoản phải thu thương mại và thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

3 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu: được ghi nhận theo số vốn thực góp

Trang 14

4 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cáchđáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhậntrong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

- Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụđó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá côngviệc hoàn thành

5 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu tài chính

Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm các khoản doanh thu tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợinhuận được chia và doanh thu hoạt động tài chính khác được coi là thực hiện trong kỳ, không phânbiệt các khoản doanh thu đó thực tế đã thu được tiền hay sẽ thu được tiền

6 Nguyên tắc ghi nhận thuế

Các khoản mục thuế thể hiện trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng số thuế dự kiếnphải nộp cho niên độ báo cáo Theo quy định hiện hành, số thuế sẽ được cơ quan thuế quyết toán.Các khoản chênh lệch theo số thuế quyết toán và khoản dự trù thuế (nếu có) sẽ được điều chỉnhngay sau khi có kết quả quyết toán thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thuế suất 25% và các loại thuế khác theo quy định hiện hành tại thờiđiểm nộp thuế hàng năm

7 Các bên có liên quan

Các bên được gọi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đốivới bên kia trong việc ra quyết định tài chính và hoạt động

8 Giao dịch giữa các bên có liên quan

Giao dịch giữa các bên có liên quan là việc chuyển giao các quyền lực hay nghĩa vụ giữa các bên cóliên quan, không xét đến việc có tính giá hay không

Trang 15

V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên Bảng cân đối kế toán

Trang 16

Trang 17

Trang 18

Trang 19

Trang 20

VI Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh:

VII Thông tin bổ sung cho Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu

Định dạng
Số trang	21
Dung lượng	739 KB