Yêu cầu về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Để thực thi một cách hữu hiệu các giải pháp cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư, Chi nhánh đã đưa ra những yêu cầu sau: - T
Trang 1MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT TRONG VIỆC ÁP DỤNG CÁC PHƯƠNG
PHÁP THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ.
3.1 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân trong những năm tới
3.1.1 Bối cảnh thị trường và mục tiêu chiến lược
Bối cảnh thị trường:
Tình hình khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới tiếp tục kéo dài sang năm 2009 Nền kinh tế nước ta sẽ tiếp tục gánh chịu tác động xấu từ bên ngoài, thị trường xuất khẩu bị co hẹp, hoạt động SXKD, tiêu thụ hàng hóa của các DN sẽ gặp nhiều khó khăn, đà tăng trưởng kinh tế giảm Thị trường bất động sản khó có khả năng phục hồi sớm, là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng, chất lượng tín dụng cũng như thu hồi nợ xấu (do tài sản bảo đảm của các NHTM chủ yếu là bất động sản) Sự có mặt của các NHTM 100% vốn nước ngoài sẽ đẩy mức độ cạnh tranh giữa các NH mạnh mẽ hơn, nhất là lĩnh vực cung cấp các dịch vụ tài chính trọn gói, tiên tiến.
Mục tiêu chiến lược:
- Tối đa hoá giá trị đầu tư của các cổ đông; giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận
và tình hình tài chính lành mạnh.
- Không ngừng nâng cao động lực làm việc và năng lực cán bộ; Chi nhánh phải luôn dẫn đầu ngành NH trong việc sáng tạo, phát triển chính sách đãi ngộ và cơ hội thăng tiến nghề nghiệp cho cán bộ của mình.
- Duy trì sự hài lòng, trung thành và gắn bó của khách hàng với Chi nhánh; xây dựng Chi nhánh thành một NH có chất lượng dịch vụ tốt nhất do các DN cầu tiến,
hộ gia đình và cá nhân lựa chọn.
- Phát triển Chi nhánh thành một trong những NH được tín nhiệm nhất Việt Nam về: quản lý tốt nhất, môi trường làm việc tốt nhất, văn hoá doanh nghiệp chú trọng khách hàng, thúc đẩy hợp tác và sáng tạo nhất, linh hoạt nhất khi môi trường kinh doanh thay đổi.
- Góp phần tích cực làm vững chắc thị trường tài chính trong nước.
Trang 23.1.2 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh
Nhiệm vụ trọng tâm cấp bách trong những năm tới theo chủ trương của Đảng, Nhà nước, Chính phủ là: phát huy sức mạnh tổng hợp, nỗ lực phấn đấu ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng và đảm bảo an sinh xã hội; được Chính phủ chỉ đạo triển khai bằng Nghị quyết số 30/2008/NQCP ngày 11/12/2008, đặc biệt 5 giải pháp Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng chỉ đạo tại Hội nghị Tổng kết ngành NH; Chỉ thị số 06/2008/CTNHNN ngày 31/12/2008 và 5 nhóm nhiệm vụ tập trung của ngành NH mà Thống đốc NHNN đã chỉ đạo.
Về kinh tế, mục tiêu tổng sản phẩm trong nước (GDP) tăng 6,5%; giá trị tăng thêm khu vực nông, lâm, ngư nghiệp tăng 2,8%; khu vực công nghiệp và xây dựng tăng 7,4%; khu vực dịch vụ tăng 7,3%; tổng kim ngạch xuất khẩu tăng 13%; tổng nguồn vốn đầu tư phát triển toàn xã hội chiếm 39,5% GDP; chỉ số giá tiêu dung tăng dưới 15%.
Năm 2009, năm đầu tiên NHCT hoạt động theo mô hình NHTMCP, cơ chế điều hành hoạt động kinh doanh hứa hẹn nhiều yếu tố thuận lợi hơn nhưng mặt khác sẽ phải tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức.
Đối với Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, phát triển toàn diện các mặt hoạt động kinh doanh của Chi nhánh từ công tác huy động nguồn vốn, tăng trưởng dư nợ bền vững, hiệu quả Phát triển các sản phẩm dịch vụ NH, thực hiện hiệu quả công tác thu phí dịch vụ Đảm bảo đời sống, thu nhập cán bộ viên chức bằng và hơn năm
2008 Duy trì kỷ cương sinh hoạt và làm việc nghiêm túc, từng bước hoàn thiện phong cách chuyên nghiệp, xây dựng NHCT Thanh Xuân “Văn minh - Hiện đại - Chuyên nghiệp” Theo đó, Chi nhánh cần tập trung đẩy mạnh triển khai tốt 5
nhiệm vụ trọng tâm sau:
- Tiếp tục thực hiện hoàn thiện tốt công tác tổ chức cán bộ, hoàn thiện bộ máy cán
bộ chủ chốt, thực hiện bố trí sắp xếp cán bộ khoa học, hiệu quả, làm tốt công tác tư
tưởng cán bộ Từng bước thực hiện 3 lợi ích một cách công khai, rõ nét (Đây thực
sự là một vấn đề lớn nhạy cảm trong công tác cán bộ) Coi trọng công tác phát
triển nguồn nhân lực, theo đó cần thực hiện tốt 2 nội dung:
+ Đào tạo đi đôi với đào tạo lại
+ Phát triển đi đôi với hoàn thiện để tiến tới một Ngân hàng chuyên nghiệp cao
- Củng cố, hoàn thiện hệ thống mạng lưới của Chi nhánh.
Trang 3- Tăng trưởng tín dụng bền vững, hiệu quả, tập trung quan tâm mở rộng hoạt động cho vay DN vừa và nhỏ, cho vay cá nhân.
- Củng cố, nâng cao hiệu quả dịch vụ thẻ và các dịch vụ NH điện tử.
- Coi trọng và tăng cường công tác giám sát, đôn đốc, kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ để đảm bảo an toàn tuyệt đối.
MỘT SỐ CHỦ TIÊU KẾ HOẠCH CỤ THỂ:
1 Tổng nguồn vốn thực hiện đến 31/12/2009 : 6.500 tỷ đồng
2 Dư nợ cho vay nền kinh tế đến 31/12/2009 : 1.900 tỷ đồng
3 Nợ xấu đến 31/12/2009 : 0 tr đồng
4 Tỷ lệ nợ cho vay KCTSBĐ : Tối đa 20%
5 Tỷ lệ % cho vay DNNN : Tối đa 70%
6 Nợ nhóm 2 : Tối đa 20 tỷ đồng
7 Thu hồi nợ đã xử lý rủi ro : 37 Tỷ đồng
8 Chỉ tiêu phát hành mới thẻ ATM : 20.000 thẻ
9 Chỉ tiêu phát hành mới thẻ TDQT : 100 thẻ
10 Phát triển mới CSCNT : 13 điểm
11 Thu dịch vụ ngân hàng : Đạt trên 6,5 tỷ đồng
12 Lợi nhuận thuần đã trích DPRR : Đạt trên 87 tỷ đồng
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh : Đạt trên 50 tỷ đồng
- Lợi nhuận từ thu ngoại bảng : Đạt trên 37 tỷ đồng
Mục tiêu năm 2009 đặt ra là rất nặng nề, mọi hoạt động NH đang bước vào một giai đoạn mới, giai đoạn hội nhập nền kinh tế Để đạt được những mục tiêu đề ra, đòi hỏi chúng ta phải biết phát huy hết sức mạnh, tăng cường sự chỉ đạo của Đảng, của chính quyền, phát huy vai trò của các Tổ
Trang 4chức - Đoàn thể xã hội Nâng cao chất lượng hoạt động của Tổ chức Công Đoàn, Đoàn thanh niên nhằm tạo sức mạnh tổng hợp, đồng thời phải coi trọng công tác giáo dục, công tác chính trị
tư tưởng để CBCNV nhận thức rõ vai trò, trách nhiệm Qua đó xây dựng sự đoàn kết thống nhất
và thực hiện tốt nhiệm vụ được giao Phát huy hơn nữa những thành tích đã đạt được Với sự đoàn kết nhất trí cao của tập thể CBCNV, chúng ta tin tưởng sẽ hoàn thành tốt, toàn diện và vượt mức các chỉ tiêu công tác năm 2009 để trở thành đơn vị kinh doanh xuất sắc trong hệ thống NHCT Việt Nam
3.1.3 Yêu cầu đối với công tác thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay vốn tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân trong bối cảnh hiện nay 3.1.3.1 Định hướng về hoạt động tín dụng
- Phấn đấu đạt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng hàng năm từ 15 - 17% trở lên
- Tăng tỷ lệ dư nợ tín dụng trung và dài hạn lên 10 - 12% Hiện nay tỷ lệ này chỉ đạt 7,5%
- Mở rộng các nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh
- Duy trì và phát triển các biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả năng cạnh tranh cao, thu hút vốn nhàn rỗi của dân cư và doanh nghiệp, củng cố uy tín trong và quốc tế, tranh thủ tiếp nhận các nguồn uỷ thác
- Hoạt động tín dụng đảm bảo: tăng trưởng - tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng
và nhu cầu vốn trong nền kinh tế; an toàn - tập trung vào các dự án hiệu quả, bảo vệ nguồn vốn của NH, đồng thời đảm bảo các chỉ tieu an toàn trong hoạt động; hiệu quả - lợi nhuận, NH phải đạt được mức lợi nhuận tối thiểu đề ra, lợi nhuận là thước đo đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng
- Phải tận dụng lợi thế của mình trong hoạt động Do là NHTM mục tiêu trước mắt là phải tăng cường chất lượng đi đôi dần mở rộng sang cho vay dài hạn Để tăng cường chất lượng thì cần có các giải pháp về khai thác tài sản cầm cố thế chấp, xử lý nợ khó đòi… nhằm thu hồi và bảo toàn vốn cho NH
Để thực hiện tốt định hướng trên thì chất lượng công tác thẩm định phải nâng cao tương xướng Muốn vậy công tác thẩm định tài chính dự án phải được chú trọng đúng mức cả về nhận thức, tổ chức thực hiện
Kiểm soát quy mô tăng trưởng tín dụng, đảm bảo việc tăng trưởng phải thống nhất với đảm bảo chất lượng dịch vụ của NH, cơ cấu tín dụng hợp lý Việc phát triển về quy mô cũng cần có sự cân nhắc, tránh tình trạng có thể trở thành người khồng lồ chậm chạp trong môi trường hết sức sôi động của ngành NH Cần phát huy thành quả hoạt động của hệ thống hiện tại: quy mô không lớn nhưng hoạt động thực sự hiệu quả
Để các nguồn vốn đó thực sự hiệu quả thì trong thời gian tới nên có những sự điều chỉnh sao cho phù hợp hơn với xu thế phát triển của thời đại Cụ thể là đối với nguồn vốn huy động, cần đẩy
Trang 5cao hơn nữa các nguồn vốn huy động dài hạn để phục vụ cho các hoạt động đầu tư, cho vay trung dài hạn, như vậy sẽ đem lại nguồn lợi nhuận lớn hơn tuy nhiên đi liền với đó là phải nâng cao được chất lượng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng để đảm bảo đem lại khoản lợi nhuận chắc chắn Ngoài ra về cơ cấu cho vay, việc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đang ngày một phát triển, năng động hơn và trưởng thành hơn là một thực tế của nền kinh tế nước ta chính vì vậy để thúc đẩy hơn nữa sự phát triển của thành phần kinh tế này cũng như tìm đến những khoản lợi nhuận mà các DN này đem lại cho NH trong tương lai nên có một cơ cấu cho vay hợp lý hơn, tăng tỷ trọng cho vay đối với các DN ngoài quốc doanh và giảm tỷ trọng đối với các DN quốc doanh sẽ là một chiến lược đúng đắn trong thời gian tới
3.1.3.2 Yêu cầu về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
Để thực thi một cách hữu hiệu các giải pháp cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư, Chi nhánh đã đưa ra những yêu cầu sau:
- Thẩm định tài chính phải đứng trên quan điểm của người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả của dự án, nhận thức rõ lợi ích của Ngân hàng gắn bó với lợi ích của chủ dự án
- Công tác thẩm định tài chính dự án phải được quán triệt trong toàn hệ thống Việc thẩm định không chỉ riêng của cán bộ tín dụng mà còn của cả các bộ phận liên quan
- Công tác thẩm định không chỉ diễn ra một lần mà thường xuyên trong các giai đoạn của quá trình vay vốn và thẩm định phải tiến hành với tất cả các dự án xin vay
- Thẩm định tài chính dự án phải được quy trình hoá, công nghệ hoá, nhưng phải chú trọng sự phù hợp với định hướng phát triển hoạt động cho vay của chi nhánh Quy trình này không phải bất biến mà phải đòi hỏi có sự linh hoạt trong phân tích Tuy nhiên, trong thời gian ngắn khó có thể thực hiện ngay được điều này
- Thẩm định tài chính dự án phải đóng vai trò quan trọng và là quyết định trong việc ra quyết định cho vay
3.1.3.3 Một số đề xuất về phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư
Về thẩm định tổng vốn đầu tư: Ngoài nội dung thẩm định như trình bày trên cần phải có sự tham
khảo, so sánh với các dự án tương tự, với trình độ kỹ thuật, tránh tình trạng như hiện nay là chỉ dựa vào kế hoạch chủ đầu tư trình lên Ngoài ra, vì các dự án là trung và dài hạn vì thế vốn thường bỏ ra trong nhiều năm nên NH cần phải phân tích sự biến động của tổng vốn đầu tư với tình trạng lạm phát và biến động tỷ giá
Về thẩm định doanh thu và chi phí: Cần phải thấy rằng đây là các dữ liệu quan trọng và đầu tiên
trong việc xác định dòng tiền dự án Sự chính xác của số liệu này phụ thuộc nhiều vào việc phân tích thị trường đầu ra, đầu vào của sản phẩm Đặc biệt về chi phí sản xuất, các loại chi phí như chi phí quản lý DN, lãi vay vốn lưu động NH không nên mặc nhiên chấp nhận cách tính toán của
DN mà cần phải có sự tính toán lại, so sánh với các dự án tương tự, cần tham khảo các dịnh mức
kỹ thuật của ngành nghề kinh doanh Với các dự án lớn việc thẩm định có những khó khăn nhất
Trang 6định về thẩm định thị trường đầu ra, đầu vào, thẩm định công nghệ, nếu thấy cần thiết thì NH nên thuê tư vấn thẩm định
Việc xây dựng bảng xếp hạng tín dụng: Cần có sự tham gia đóng góp ý kiến của các cán bộ tín
dụng, các Phòng ban liên quan đặc biệt là cán bộ chủ chốt của các phòng khách hàng DN, các thành viên của Hội đồng tín dụng, phòng kiểm soát rủi ro…Ngoài ra, có thể kết hợp mời một số chuyên gia kinh tế có uy tín cùng tham gia với điều kiện mọi thông tin phải được giữ bí mật bằng việc ký các văn bản cam kết chính thức không tiết lộ thông tin ra bên ngoài
Không ngừng hoàn thiện các chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp: Việc tính toán các chỉ
tiêu cần thực hiện cẩn thận, kĩ lưỡng, chú ý loại bỏ các khoản mục cần thiết để chỉ tiêu được chính xác hơn như loại trừ các khoản phải thu khó đòi hoặc không có khả năng thu hồi ra khỏi tử
số của chỉ tiêu khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán hiện hành hay kỳ thu tiền bình quân …Việc tính toán cần được vi tính hoá, cán bộ thẩm định chỉ cần nhập các số liệu cần thiết lấy từ báo cáo tài chính của đơn vị qua các năm, máy sẽ tự tính ra hệ thống chỉ tiêu theo yêu cầu Như thế vừa tiết kiệm thời gian lại đảm bảo chính xác, tránh những sai sót chủ quan trong tính toán thủ công của cán bộ tín dụng Đồng thời máy tính sẽ tính ra các chỉ tiêu của từng năm và cho phép so sánh chúng một cách triệt để Phần mềm tính chỉ tiêu tài chính có thể được liên kết với bảng xếp hạng tín dụng để tự động tính điểm cho khách hàng Tuy nhiên, một đòi hỏi quan trọng với công tác này là sự bảo mật cao, tránh sự xâm nhập của các đối tượng khác (trong hoặc ngoài ngân hàng nhưng không có thẩm quyền, trách nhiệm phân tích tài chính khách hàng) để lấy cắp hoặc sửa chữa thông tin với ý đồ không tốt, làm sai lệch kết quả đánh giá tài chính khách hàng
Chi nhánh cần đưa thêm một số chỉ tiêu để thẩm định tài chính DAĐT như Giá trị tương lai rong (NFV), Chỉ số doanh lợi (PI), Tỷ lệ nội hoàn có điều chỉnh (MIRR)…
Lựa chọn phương pháp thẩm định hợp lý: Ngân hàng phải luôn có sự vận dụng linh hoạt các
phương pháp cũ đã được kiểm chứng, không được hấp tấp trong việc áp dụng các phương pháp thẩm định mới, hiện đại của các NH hiện đại trong nước và trên thế giới, vì rủi ro xảy đến là rất lớn, vì các phương pháp đó chưa được kiểm chứng cụ thể Nếu có chỉ là mang tính học hỏi, tham khảo đến lúc nó được sử dụng rộng rãi thì mới chắc chắn Vấn đề là lựa chọn những phương pháp nào và có sự vận dụng sáng tạo vào điều kiện cụ thể của Chi nhánh ra sao, lựa chọn những chỉ tiêu nào, coi trọng chỉ tiêu nào hơn Trong công tác thẩm định tài chính DAĐT chú trọng nhất là hai phương pháp phân tích độ nhạy và triệt tiêu rủi ro vì hai phương pháp này đem lại độ chính xác cao và có thể khắc phục được những nhược điểm của nhau
Việc sử dụng chỉ tiêu để đánh giá tài chính: NH nên coi trọng hơn các chỉ tiêu liên quan có tính đến giá trị thời gian của tiền như NPV, IRR…Đối với các khía cạnh khác như khía cạnh pháp lý, khía cạnh thị trường, kỹ thuật…phải biết vận dụng linh hoạt các phương pháp còn lại để đạt được kết quả thẩm định tốt nhất
* Về quy định trong việc tính toán dòng tiền hiện nay là:
- Tính thuế thu nhập doanh nghiệp, nếu năm trước thua lỗ thì phần thua lỗ năm trước phải được cộng vào LNTT của năm nay để tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Trang 7- Xử lý các khoản thu hồi: các khoản thu hồi từ dự án , nếu các máy móc đã khấu hao hết thì chuyển toàn bộ giá trị đó vào LNTT để tính thuế TNDN Còn nếu chưa khấu hao hết thì tách ra 2 phần, một phần khấu hao chuyển vào LNST còn phần còn lại chuyển vào LNTT Riêng khoản thu hồi tài sản lưu động ròng thì chuyển toàn bộ vào LNST để tính dòng tiền dự án
- Với các dự án thành lập mới cần lưu ý các văn bản của nhà nước về khuyến khích doanh nghiệp vừa và nhỏ: miễn thuế 2 năm đầu, giảm thuế một vài năm tiếp theo Còn nếu không phải
là dự án thành lập mới thì tính thuế như bình thường từ năm đầu, cần chú ý các lĩnh vực, khu vực được miễn giảm thuế
* Về phân tích độ nhạy của dự án với trình độ cũng như khả năng cho phép của chi nhánh thì chỉ dừng lại ở phân tích tình huống như sau:
- Xác định một số trường hợp xảy ra: tốt nhất, xấu nhất, xảy ra nhiều nhất Mỗi trường hợp gắn với một xác suất xảy ra
- Với mỗi phương án cần tính toán lại các chỉ tiêu tài chính quan trọng: NPV, IRR
- Từ đó so sánh và rút ra kết luận về các khả năng xảy ra của các chỉ tiêu này
3.1.3.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
Nội dung thẩm định tài chính DAĐT đã được NHCT VN soạn thành tài liệu thống nhất để mỗi
NH chi nhánh lấy căn cứ thẩm định Việc thống nhất này cũng góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính DAĐT Tuy nhiên, hiện nay các tài liệu hướng dẫn mới chỉ đưa ra nội dung thẩm định chung cho tất cả các doanh nghiệp cũng như các PAKD/DAĐT mà chưa có những chuẩn mực riêng cho từng loại Vì vậy, trong thời gian tới NH cần xem xét để đưa ra nội dung thẩm định phù hợp với từng doanh nghiệp và từng loại dự án Về nội dung thẩm định tài chính dự án, để giải quyết những bất cập còn tồn tại, cần có một số biện pháp như sau:
Thẩm định chính xác tổng vốn đầu tư tham gia vào dự án, đặc biệt là vốn tự có của doanh nghiệp: Tổng vốn đầu tư của dự án là giá trị của toàn bộ số tiền và tài sản cần thiết để thiết lập và
đưa dự án vào hoạt động, là dòng tiền năm 0 (CF0) của dự án theo quan điểm của ngân hàng Vì vậy, xác định chính xác tổng vốn đầu tư là một nội dung quan trọng trong thẩm định tài chính dự
án Tổng vốn đầu tư cần được tính toán cả về số lượng, chi phí cũng như thời điểm sử dụng để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn, tránh tình trạng ứ đọng vốn hoặc thiếu vốn ở từng giai đoạn của
dự án
Trong tổng vốn đầu tư, vốn dự phòng là một bộ phận vốn quan trọng Bởi vì các dự án thường có thời gian hoạt động dài, các con số đưa ra chỉ là ước tính nên cần có một lượng vốn nhất định để
bù đắp trong trường hợp có những biến động làm phát sinh thêm chi phí Khi đó vốn dự phòng sẽ được dùng để đáp ứng kịp thời nhu cầu thu, chi và đảm bảo tiến độ của dự án Vì vậy, khi thẩm định vốn đầu tư, NH nên yêu cầu DN giải trình chi tiết các khoản mục vốn trong tổng vốn, nếu chưa có vốn dự phòng, NH có thể yêu cầu DN bổ sung
Trang 8Đối với các dự án được tài trợ hỗn hợp bằng cả vốn chủ sở hữu và vốn vay NH , NH cần xem xét lượng vốn tự có tham gia vào dự án có phù hợp không, bởi đây chính là phần vốn giúp NH giảm tổn thất trong trường hợp dự án không đạt hiệu quả như mong muốn và DN không trả nợ được Nếu như vốn tự có của DN tham gia vào dự án bao gồm cả động sản và bất động sản thì NH nên tiến hành xác định lại giá trị của các tài sản để phòng trường hợp DN cố tình tăng tỷ lệ vốn tự có trong tổng vốn bằng cách định giá cao cho tài sản của mình
Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cần tính toán chính xác và đầy đủ: Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính
như: NPV, IRR, PI, PP có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định tính hiệu quả và tính khả thi của dự án Tuy nhiên, mỗi chỉ tiêu này lại có những ưu và nhược điểm riêng; vì vậy, cần tính toán đầy đủ các chỉ tiêu này để có những đánh giá toàn diện về dự án Hiện nay, tại Chi nhánh cán bộ thẩm định mới chỉ tính hai chỉ tiêu NPV và IRR trong quá trình thẩm định, và việc tính toán này đôi khi còn thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án Vì vậy, NH nên xem xét để đưa thêm các chỉ tiêu hiệu quả tài chính khác vào trong quá trình thẩm định; đồng thời cần hướng dẫn cán bộ thẩm định sử dụng các phần mềm máy tính chuyên dụng
để đảm bảo việc tính toán được chính xác hơn
Rủi ro của dự án cần thẩm định cụ thể và chi tiết: Trên thực tế, trong quá trình thẩm định dự án,
các cán bộ thẩm định mới chỉ đánh giá rủi ro về mặt định tính, việc phân tích rủi ro về mặt định lượng còn chưa đầy đủ Cụ thể, NH mới chỉ dừng lại phân tích độ nhạy một chiều, tức là cho các yếu tố riêng rẽ như: doanh thu, chi phí…biến động làm thay đổi dòng tiền Trong khi trên thực
tế, các yếu tố thường có mối quan hệ với nhau và sự biến động của yếu tố này thường kéo theo
sự biến động của yếu tố khác Do vậy, để đánh giá đầy đủ và chính xác rủi ro của dự án, NH không nên chỉ phân tích độ nhạy một chiều mà cần phân tích độ nhạy hai chiều, phân tích tình huống
Song song với thẩm định tài chính dự án, NH cũng cần quan tâm đến các nội dung thẩm định khác như thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật…vì kết quả thẩm định những nội dung này có ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án Chẳng hạn như trong thẩm định thị trường,
NH nên hướng dẫn cụ thể cho cán bộ thẩm định cách thức ước tính sản lượng tiêu thụ, giá bán, doanh thu…của doanh nghiệp cũng như căn cứ để ước tính (thông tin dùng để ước tính); từ đó so sánh các ước tính này với báo cáo tài chính dự tính của doanh nghiệp
3.2 Một số khó khăn và thuận lợi
Khó khăn:
Áp lực cạnh tranh quốc tế là thách thức lớn nhất đối với các DN Việt Nam nói chung, với Chi nhánh NHCT Thanh Xuân nói riêng Lĩnh vực tài chính NH là lĩnh vực chịu tác động đầu tiên và mạnh mẽ nhất khi nước ta gia nhập WTO Thị trường tài chính sẽ càng trở nên sôi động khi các công ty bảo hiểm, các NH lớn của nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam
Những giao dịch mới ngày càng nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong khi khách hàng sẽ ngày càng đòi hỏi chất lượng phục vụ tốt hơn
Trang 9Sự phát triển nhanh chóng của hệ thống NHTM gây nên một sự thiếu hụt về nguồn nhân lực Sẽ
là bài toán khó nếu Chi nhánh không có được chính sách thu hút và đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên phù hợp
Thuận lợi:
Nền kinh tế nước ta tiếp tục ổn định và phát triển với tốc độ cao, môi trường kinh tế ngày được cải thiện tích cực Điều này cũng có tác động thúc đẩy rất lớn đối với các NH Nhu cầu về vốn đầu tư phát triển, cho tiêu dùng ngày càng gia tăng, khả năng huy động vốn cũng hết sức thuận lợi Đây là cơ sở để NH có thể đưa ra chính sách họat động và mở rộng thị trường của mình
Trong giai đoạn tới là giai đoạn bùng nổ các dịch vụ NH bán lẻ trong đó nổi trội lên là tiêu dùng cao cấp và thẻ NH Đây lại chính là lĩnh vực chiến lược mà NHCT đang có thế mạnh Việc chú trọng đầu tư cho công nghệ hiện đại, tăng cường hợp tác phát triển các dịch vụ NH cá nhân, đặc biệt là dịch vụ NH các nhân, điện tử trong thời gian qua là bước tiền đề cho Chi nhánh mở rộng họat động trong giai đoạn tới
Các công cụ chính sách của Nhà nước trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ ngày càng đồng bộ
và hợp lý hơn, tạo điều kiện cho NH có thể chủ động trong định hướng hoạt động và phát triển
Hiện tại, Chi nhánh đang có được đội ngũ cán bộ nhân viên có chất lượng cao Chính sách tiền lương, tiền thưởng và đào tạo tốt là yếu tố thu hút và giữ chân các cán bộ nhân viên, giúp họ có được động lực đóng góp cho sự phát triển chung của NH
3.3 Một số ý kiến đề xuât về việc áp dụng các phương pháp
3.3.1 Nâng cao trình độ Cán bộ thẩm định
Con người là nhân tố trung tâm, là động lực cho sự phát triển Vì vậy, muốn có sự thay đổi về chất trong bất kể một vấn đề gì thì cần tác động ngay tới nhân tố con người Và để đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu của sự phát triển kinh tế nói chung và của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân nói riêng thì yếu tố con người luôn cần có sự quan tâm thích đáng
Về trình độ chuyên môn:
Các cán bộ phải nắm rõ quy trình nghiệp vụ của phòng ban mình làm việc, thường xuyên trau dồi kiến thức và hộc hỏi thểm kinh nghiệm từ những người xung quanh đặc biệt là những người
có nhiều kinh nghiệm Các cán bộ cao tuổi cần chia sẻ những kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm đối với những cán bộ trẻ hơn và ngược lại những cán bộ trẻ lại có ưu thế đối với việc tiếp cận những công nghệ kỹ thuật mới cần phải giúp đỡ các cán bộ lớn tuổi trong việc sử dụng máy móc kỹ thuật để giảm bớt khối lượng công việc
Về tuyển dụng cán bộ :
Trong công tác tuyển dụng cán bộ cần chọn được người đáp ứng được yêu cầu công việc, tối thiểu phải đáp ứng tốt nghiệp đại học các chuyên ngành liên quan và thành thạo Tiếng anh cũng
Trang 10như vi tính, tuổi đời bình quân phù hợp với từng vị trí tuyển dụng, việc lựa chọn tốt sẽ giúp Ngân hàng giảm bớt chi phí đào tạo và đào tạo lại cán bộ Chi nhánh cần có chính sách thu hút các chuyên gia, cán bộ giỏi, dần dần nâng cao chất lượng, trình độ cán bộ của chi nhánh Khi tuyển dụng xong cần có sự bố trí và phân công công việc một cách hợp lý có như vậy mới tận dụng được hiệu quả nguồn nhân lực
Về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ:
Công tác đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực cần phát huy các thành quả đã đạt được Đội ngũ cán bộ trẻ nên có cơ hội học hỏi và thể hiện năng lực cảu mình Do đó, bên cạnh việc cử đội ngũ cán bộ đi trước trực tiếp kem cặp hướng dẫn thì tạo cơ hội học hỏi, bố trí công việc phù hợp cho từng cán bộ nhân viên trẻ là điều cần làm thường xuyên đối với ngân hàng
Đây là công tác nên được tiến hành một cách thường xuyên vì ngành Ngân hàng - Tài Chính đòi hỏi phải có sự năng động cao hơn so với các ngành khác Hàng năm, Ngân hàng nên tổ chức lớp tập huấn, đào tạo ngắn hạn cho cán bộ nhân viên với sự tham gia của các cán bộ cấp cao, nếu có điều kiện có thể cử cán bộ đi học tập kinh nghiệm ở nước ngoài rồi về truyền đạt lại kinh nghiệm
đã tiếp thu được Ngân hàng nên có sự khuyến khích, tạo điều kiện cho cán bộ tự đào tạo, nâng cao trình độ Và vấn đề không thể thiếu là cần có chế độ khen thưởng, ưu đãi cho các cán bộ có năng lực và hoàn thành tốt công tác của mình, ngược lại cũng cần phải phê bình xử lý nghiêm khắc các cán bộ vi phạm, gây tổn thất vốn của Ngân hàng
3.3.2.Nâng cao chất lượng thông tin
Thông tin đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện đại Một nhà kinh tế từng nói rằng người chiến thắng là người nắm được thông tin sớm hơn đối thủ của mình Các hoạt động của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng thông tin thu thập được đặc biệt là công tác thẩm định dự án Thông tin có thể được thu thập từ nguồn bên trong cũng có thể từ nguồn bên ngoài Nâng cao chất lượng thông tin tức là tăng cường hai hệ thống thông tin này
Hệ thống thông tin nội bộ:
Những thông tin liên quan tới dự án cần phải được cung cấp nhanh chóng, đầy đủ, chính xác và thông suốt trong toàn hệ thống Ngân hàng cần phải khai thác hệ thông máy tính nối mạng của mình Cần có một bộ phân chuyên xử lý thông tin, phân loại thông tin, đánh giá độ tin cậy của thông tin, điều phối thông tin trong nội bộ Những thông tin có sự biến động như: thông tin kinh
tế xã hội chung, thông tin văn bản pháp luật, thông tin thị trường…càng phải đòi hỏi cập nhật hàng ngày và xử lý thường xuyên
Hệ thống thông tin từ bên ngoài:
Ngân hàng cần tăng thêm nguồn thu thập số liệu này từ nhiều nguồn khác như: từ các báo chí chuyên ngành, từ các tổ chức tín dụng cùng có quan hệ tín dụng với khách hàng, từ các công ty kiểm toán để đánh giá một cách chính xác số liệu mà doanh nghiệp cung cấp Hiện nay, ở nước
ta trung tâm thông tin tín dụng CIC, chuyên cung cấp các thông tin cho ngân hàng về khách hàng trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, tuy thực tế có nhiều ngân hàng không cung cấp thông tin đầy