Báo cáo thực tập tổng hợp CÔNG TY tư vấn phát triển xuân lộc 2

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & VẬN TẢI THƯƠNG CHI...4 2.1... Công ty TNHH THƯƠNG MẠI & Vận tải Thương Chi là một đơn vị hạchto

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii

DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ iv

DANH MỤC BẢNG iv

1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI THƯƠNG CHI 1

1.1 Thông tin chung của Công ty TNHH THƯƠNG MẠI & Vận tải Thương Chi 1

1.1.1 Thông tin cơ bản Công ty 1

1.1.2 Loại hình đơn vị 1

1.2 Quá trình hình thành và phát triển 1

1.3 Chức năng, nhiệm vụ của Công ty 2

1.3.1.Chức năng của Công ty 2

1.3.2 Nhiệm vụ của Công ty 2

1.4 Mô hình tổ chức và bộ máy quản lý 2

1.4.1 Cơ cấu tổ chức 2

1.4.2 Chức năng nhiệm vụ phòng ban 3

2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & VẬN TẢI THƯƠNG CHI 4

2.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn Công ty giai đoạn 2013 - 2015 4

2.1.1 Phân tích tình hình tài sản 6

2.2.2 Phân tích sự biến động nguồn vốn 6

2.2 Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty 8

2.2.1 Phân tích doanh thu 8

2.2.2 Phân tích lợi nhuận của công ty 11

3 VỊ TRÍ THỰC TẬP VÀ MÔ TẢ CÔNG VIỆC 12

3.1 Bộ phận được tham gia thực tập 12

3.2 Công việc thực tập và được học 13

Các công việc văn phòng tại Công ty 13

4 ĐỊNH HƯỚNG ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 15

4.1 Vấn đề 1: “Quản trị tài sản lưu động tại Công ty TNHH thương mại và vận tải Thương Chi” 15

4.2 Vấn đề 2: “ Quản trị hàng tồn kho tại Công ty TNHH thương mại và vận tải Thương Chi ” 15

4.3 Vấn đề 3: “Quản trị khoản phải thu tại Công ty TNHH thương mại và vận tải Thương Chi ” 16

KẾT LUẬN 17

TÀI LIỆU THAM KHẢO 18

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 BCKQHDKD Báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh

Báo cáo kết quả hoạt độngkinh doanh

2 BCĐKT Bảng cân đồi kế toán Bảng cân đồi kế toán

3 BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

4 LNST Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế

6 SXKD Sản xuất kinh doanh Sản xuất kinh doanh

Hinh 1.1 : Sơ đồ tổ chức của Công ty 3Hình 2.1: Biểu đồ lợi nhuận của công ty 2013 – 2015 11

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản nguồn vốn Công ty 2013 -2015 5Bảng 2.2: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty ThươngChi 2013 – 2015 9

1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI THƯƠNG CHI

1.1 Thông tin chung của Công ty TNHH THƯƠNG MẠI & Vận tải Thương Chi

1.1.1 Thông tin cơ bản Công ty

Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & VẬN TẢI THƯƠNG CHITrụ sở chính: tổ 8, khu 5, phường Hà Tu, TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

Tài khoản: 0021000199950 đăng kí tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chinhánh Quảng Ninh

Công ty TNHH THƯƠNG MẠI & Vận tải Thương Chi là một đơn vị hạchtoán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, có tư cách pháp nhân, mở tài khoản tạingân hàng Công Thương Quảng Ninh

1.2 Quá trình hình thành và phát triển

Công ty TNHH thương mại và vận tải Thương Chi được thành lập và hoạtđộng ngày 22 tháng 03 năm 2008

Năm 2009 Công ty bắt đầu kinh doanh thêm ngành du lịch lữ hành

Công ty từng bước phát triển sản xuất kinh doanh cả về chiều rộng lẫn chiềusâu Ngày nay Công ty TNHH thương mại và vận tải Thương Chi đã trở thành Công

ty mạnh về vận tải Với lực lượng cán bộ công nhân viên khoảng hơn 200 người Cóthể đảm đương xây dựng các công trình xây dựng có quy mô lớn.

1.3 Chức năng, nhiệm vụ của Công ty

1.3.1.Chức năng của Công ty

+ Tổ chức sản xuất và kinh doanh đúng ngành nghề đã đăng ký với các cơquan chức năng của Nhà nước

+ Công ty TNHH THƯƠNG MẠI & Vận tải Thương Chi chuyên dịch vụ vậnchuyển hàng hóa, mua bán, kinh doanh các loại vật liệu, máy móc thiết bị lắp đặttrong xây dựng như gạch xây nhà, gạch men ốp lát, các thiết bị vệ sinh, nội thất.+ Không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ và khôngngừng phát triển Thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoáhiện đại hoá, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, nâng cao đời sống vật chất tinhthần của cán bộ công nhân viên và tạo lợi nhuận cho Công ty

1.3.2 Nhiệm vụ của Công ty

+ Xây dựng và thực hiện tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty vớiphương châm năm sau cao hơn năm trước

+ Thực hiện tốt chính sách cán bộ, tiền lương, làm tốt công tác quản lý laođộng, đảm bảo công bằng trong thu nhập, bồi dưỡng để không ngừng nâng caonghiệp vụ, tay nghề cho cán bộ công nhân viên của Công ty

+ Thực hiện tốt những cam kết trong hợp đồng kinh tế với các đơn vị nhằmđảm bảo đúng tiến độ sản xuất Quan hệ tốt với khách hàng, tạo uy tín với kháchhàng

1.4 Mô hình tổ chức và bộ máy quản lý

1.4.1 Cơ cấu tổ chức

Hinh 1.1 : Sơ đồ tổ chức của Công ty

(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính nhân sự) GIÁM ĐỐC

1.4.2 Chức năng nhiệm vụ phòng ban

Giám đốc

Giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty và là người điều hànhcao nhất mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày của Công ty Đại diện cho Công tytrong quan hệ với cơ quan Nhà nước và các bên thứ ba về tất cả các vấn đề liênquan đến hoạt động của Công ty trong phạm vi điều lệ của Công ty

Phòng tài chính kế toán

Là cơ quan tham mưu cho Giám đốc công ty về công tác kế toán tài chính,đảm bảo phản ánh kịp thời chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong toànCông ty

Thực hiện chế độ ghi chép, phân tích, phản ánh chính xác, trung thực, kịpthời, liên tục và có hệ thống số liệu kê toán về tình hình luân chuyển, sử dụng vốn,tài sản cũng như kết quả hoạt động SXKD của công ty

Tổ chức theo dõi công tác hạch toán chi phí sản xuất công trình, định kỳtổng hợp báo cáo chi phí sản xuất và giá thành thực tế công trình

Phòng hành chính nhân sự

Lập kế hoạch chi tiết bổ xung, bố trí nhân lực cho từng đơn vị chức năng.Xây dựng nội quy, qui chế hoạt động, nội quy lao động, tuyển dụng, đào tạo, bồidưỡng tay nghề, đảm bảo mọi chế độ chính sách

Tổ chức công tác đối nội, đối ngoại, mua sắm các trang thiết bị, văn phòngphẩm, điều hành sinh hoạt thông tin, quan tâm đời sống cán bộ, công nhân viên toànCông ty Văn thư đánh máy, quản lý hồ sơ tài liệu đúng qui định

Điều hành phương tiện cho cán bộ đi công tác, tổ chức công tác dịch vụ vănphòng, tổ chức chuẩn bị cho các cuộc họp của Công ty

Đội thi công xây dựng

Chịu trách nhiệm triển khai thi công các công trình xây dựng dân dụng củaCông ty.Quản lý toàn bộ các dự án về thi công xây dựng của công ty, thường xuyêntheo dõi các thông tin, thông số về công trình mới, tiến độ dự án.

Xây dựng kế hoạch sửa chữa, quản lý theo dõi tình hình sửa chữa máy mócthiết bị trong toàn công ty Đề xuất phương án mua sắm, đổi mới, bổ sung trangthiết bị, máy móc, phương tiện kỹ thuật của công ty

Đội xe

Chịu sự phâp công quản lý của lãnh đạo của Công ty, có nhiệm vụ giao nhậnhàng hóa đúng nơi, đúng chỗ, đúng người theo sự chỉ đạo Đảm bảo chấ lượng vàthời gian giao hàng là chính xác, không được phóng nhanh vượt ẩu Phải tuân thủđúng nội quy quy định của Công ty và quy định của pháp luật

2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & VẬN TẢI THƯƠNG CHI

2.1 Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn Công ty giai đoạn 2013 - 2015

Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản nguồn vốn Công ty 2013 -2015

2.1.1 Phân tích tình hình tài sản

Qua bảng 2.1 ta rút ra nhận xét:

- Tài sản ngắn hạn

Năm 2013, trong kết cấu tài sản của Công ty thì chủ yếu là tài sản ngắn hạn

là 112,971 triệu đồng (chiếm 72.16%), trong đó chủ yếu là hàng tồn kho (35,15%)

và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (21,78%) Sang năm 2014 tài sản ngắn hạntăng lên một cách đáng kể đạt 122.287 tăng lên 9.065 triệu đồng, tương ứng tăng8,01%, trong đó có tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên nhiều nhất là68.476 triệu đồng tăng 28,755 triệu đồng, tương ứng tăng 72,39%, còn tất cả cáckhoản khác đều tăng giảm không nhiều Giảm mạnh nhất là các khoản phải thungắn hạn: giảm 2.29 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 48,06%, do Công ty cóliên doanh để đầu tư vào một số dự án xây dựng, đây là số tiền sử dụng đất mà đốitác phải nộp

- Tài sản dài hạn

Tài sản dài hạn năm 2014 tăng so với năm 2013 là 1.459 triệu đồng tươngứng tăng 3,189% Công ty có giải thích trong báo cáo phân tích tài sản dài hạn tăngchủ yếu là do chỉ tiêu các khoản phải thu dài hạn tăng 2.000 triệu đồng , và chỉ tiêukhác như tài sản đâu tư dở dang dài hạn tăng 294,02% Các khoản đầu tư tài chínhdài hạn giảm chủ yếu là do chỉ tiêu đầu tư dài hạn khác: do công ty góp vốn liêndoanh với Công ty khác và góp vốn chuẩn bị thành lập Công ty con

2.2.2 Phân tích sự biến động nguồn vốn

Việc phân tích cơ cấu nguồn vốn nhằm biết được khả năng tự tài trợ về mặttài chính của Công ty cũng như mức độ, khả năng tự chủ, chủ động trong kinhdoanh hay những khó khăn mà công ty đang hay sẽ gặp phải, từ đó có những biệnpháp xử lý kịp thời

Qua bảng 2.2- Bảng phân tích tình hình biến động của nguồn vốn ta thấy:Nguồn vốn cũng như tài sản của Công ty tăng qua các năm từ 2013 đến năm 2015,đây là dấu hiệu tích cực bởi doanh thu và lợi nhuận của Công ty Thương Chi đềutăng trong giai đoạn này

- Nợ ngắn hạn: Năm 2014 giảm so với năm 2013 là 24.434 triệu đồng, tương

ứng 18,19%, trong đó được giải thích bằng: các khoản trả tiền trước người muagiảm 34,19% và khoản phải trả nội bộ ngắn hạn giam 47,53%, trừ chỉ tiêu Quỹ khenthưởng, phúc lợi là tăng 56,30% Công ty đã giải thích như sau: giảm mạnh nhất làcác khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác là do các đối tác trong lĩnh vực đầu tưcủa Công ty đặt cọc Đến năm 2015 nợ ngắn hạn tiếp tục giảm 13,718 triệu đồng,tương ứng 12.49% so với năm 2014 Trong đó các khoản giảm mạnh nhất như chiphí phải trả khác (78,40%) và chi phí phải trả ngắn hạng 6.21%, còn các khaornthuế và các khoản phải nộp lại tăng (168.05%%), phải trả nội bộ (276,82%), quỹkhen thương tăng 5.42%

- Nợ dài hạn: Nợ dài hạn của Công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 là

18.908 triệu đồng, tương ứng là 359,88% Điều này là do người mua trả trước dàihạn tăng lên 13.445 triệu đồng, tương ứng 100,00%, một chỉ tiêu nữa giảm mạnh làphải trả dài hạn khác tăng 5,108 triệu đồng, vay và nợ dài hạn tăng, trong năm 2014Công ty không vay thêm nợ dài hạn để đầu tư cho các dự án xây dựng chung cư đã

ký kết và một số dự án xây dựng khác Đến năm 2015 nợ dài hạn tiếp tục tăng29,331triệu đồng, tương ứng 121,39% so với năm 2014 Điều này là do các khoảnngười mua trả tiền trước dài hạn tăng 165,44%, phải trả dài hạn khác tăng 130.23%,quỹ đầu tư phát triển tăng 18,23%

- Nguồn vốn chủ sở hữu: năm 2014 tăng so với năm 2013 là 4,375 triệu

đồng, tương ứng với 16.13%, do Nợ phải trả của Công ty tăng mạnh Tăng mạnhnhất là chỉ tiêu Quỹ đầu tư phát triển 2,692 triệu đồng, tương ứng 35,89% do Công

ty trích bổ sung Quỹ từ lợi nhuận Vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng 1,682, tương ứng8,57% do được Nhà nước tăng vốn góp Công ty cũng đã nêu: mức độ đảm bảo và

tính chủ động trong kinh doanh tăng lên, tất cả các khoản mục của nguồn vốn chủ

sở hữu đều tăng mạnh chứng tỏ tình hình kinh doanh trong năm qua là có hiệu quảcao

2.2 Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

2.2.1 Phân tích doanh thu

Doanh thu của Công ty Thương Chi qua các năm 2013-2015 đều tăng quacác năm, không có sự chênh lệch quá lớn với tốc độ tăng trưởng trên dưới 10%/năm Cụ thể, năm 2013 doanh thu của Công ty Thương Chi là 86.895 triệu đồng,đến năm 2014 đạt 104.463 triệu đồng, tăng 114.327 triệu đồng, tương ứng tăng20,22% so năm 2013

Sang năm 2015 doanh thu của công ty đạt 114.331 triệu đồng, tăng 9.868triệu đồng tương ứng tăng 9.45% so với năm 2014 Nguyên nhân tăng là do doanhthu về bán hàng tăng cao vì năm 2014 và 2015 các công ty ký nhiều hợp đồng về

dự án xây dựng các tòa nhà, các dựa án thiết kế đặc biệt công trình Quốc gia nhà gahàng không T2, các công trình dự án này đều có giá trị lớn Điều này đã làm chodoanh thu từ dịch vụ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng đột biến dẫn đến doanhthu của toàn công ty tăng cao

Bảng 2.2: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty ThươngChi 2013 – 2015

6 Doanh thu hoạt động tài chính 2.767 1.535 2,429 -1.232 -44,52% 744 48,47%

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 18.349 18.937 26.802 588 3,20% 7.865 41,53%

10 LN thuần từ hoạt động kinh doanh 9.526 12.037 12.606 2.511 26,36% 569 4,73%

2.2.2 Phân tích lợi nhuận của công ty

Lợi nhuận luôn là vấn đề mà bất cứ doanh nghiệp nào, tổ chức kinh tế nàocũng phải quan tâm và là chỉ tiêu tổng hợp quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạtđộng kinh doanh của một công ty Chính vì vậy cần phải phân tích chung tình hìnhlợi nhuận của công ty theo từng hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính và hoạtđộng khác để từ đó có thể thấy rõ lĩnh vực nào mang lại lợi nhuận nhiều, hoạt độngnào đem lại lợi nhuận cao cho công ty, trên cơ sở đó có chiến lược phát triển phùhợp với từng lĩnh vực hoạt động

Hình 2.1: Biểu đồ lợi nhuận của công ty 2013 – 2015

LỢI NHUẬN TỪ HĐSXKD LỢI NHUẬN SAU THUẾ

(Nguồn: phòng tài chính kế toán)

Từ bảng 2.1 và qua biểu đồ lợi nhuận (hình 2.1) ta thấy: lợi nhuận của công

ty liên tục tăng cao qua các năm, đặc biệt năm 2014 tốc độ tăng trưởng lợi nhuận là26.80% đây là con số rất tốt cho thấy Công ty Thương Chi đang làm ăn rất có hiệuquả Năm 2013 tổng lợi nhuận trước thuế chỉ đạt ở mức 9.482 triệu đồng, nhưngđến năm 2014 tổng lợi nhuận trước thuế đạt 12.023 triệu đồng, tương đương tăng2.541 triệu đồng với tỷ lệ tăng 26,80% so với năm 2013, đây là mức tăng trưởng

quan trọng đánh dấu cho sự phát triển mới và đạt hiệu quả cao trong hoạt động kinhdoanh của công ty và hoàn thành suất sắc nhiệm vụ được giao Năm 2015 mức tăngtrưởng tổng lợi nhuận tiếp tục tăng ở mức cao đạt 12.604 triệu đồng, tăng 581 triệuđồng, tương đương 4,83% so với năm 2014 Tình hình cụ thể như sau:

Năm 2014: Công ty đạt được mức lợi nhuận như vậy là do có sự đóng góprất lớn từ hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính, trong đó hoạt động sản xuấtkinh daonh là chủ yếu đạt 12.037 triệu đồng, còn hoạt động khác không có hiệu quảcao, thậm chí còn bị lỗ 14 triệu đồng, còn hoạt động tài chính đạt doanh thu 1.535triệu đồng

Năm 2015: Tổng lợi nhuận lại tiếp tục tăng thêm nhờ sự gia tăng của lợinhuận hoạt động sản xuất kinh doanh 12,606 triệu và hoạt động khác không đổi,còn hoạt động tài chính thì đạt 2.279 triệu đồng

3 VỊ TRÍ THỰC TẬP VÀ MÔ TẢ CÔNG VIỆC

3.1 Bộ phận được tham gia thực tập

Phòng tài chính kế toán là bộ phận mà em được thực tập, người hướng dẫnthự tập là anh Trần Văn Nam kế toán của Công ty Thương Chi

Các nhiệm vụ chính của phòng tài chính kế toán bao gồm xây dựng kế hoạchtài chính, cân đối nguồn vốn để bảo đảm cho mọi nhu cầu về vốn phục vụ nhiệm vụSXKD của toàn Công ty

Thực hiện chế độ ghi chép, phân tích, phản ánh chính xác, trung thực, kịpthời, liên tục và có hệ thống số liệu kê toán về tình hình luân chuyển, sử dụng vốn,tài sản cũng như kết quả hoạt động SXKD của công ty

Tổ chức theo dõi công tác hạch toán chi phí sản xuất sản phẩm, định kỳ tổnghợp báo cáo chi phí sản xuất và giá thành thực tế sản phẩm Tham mưu cho giámđốc công ty các biện pháp nhằm giảm chi phí, hạ thấp giá thành sản phẩm

Phản ánh chính xác giá trị của các loại hàng hoá, vật tư thiết bị, sản phẩm của công ty giúp Giám đốc công ty ra những quyết định SXKD chính xác, kịp thời

Được sự chỉ bảo và hướng dẫn tận tình cùa các anh chị trong phòng tài chính

kế toán em đã hiểu được các cách thức vận hành và hoạt động của phòng tài chính

kế toán Các thủ tục giấy tờ liên quan đến việc nhập xuất số liệu, các chứng từ phảnánh biến động về nguồn vốn và tài sản của Công ty

3.2 Công việc thực tập và được học

Học và tìm hiểu sự biến động của tài sản và nguồn vốn của công ty:

1 Nguồn vốn chủ sở hữu được huy động

2 Nguồn vốn vay ngắn hạn từ ngân hàng

3 Mua bán tài sản về máy móc của Công ty

4 Nguồn vốn vay dài hạn

5 Sự tăng giảm về tài sản của Công ty

6 Đánh giá tình hình tài chính của Công ty thông qua số liệu 3 năm 2013 –

2015 và số liệu về tình hình tài chính của Công ty năm 2016

Các công việc văn phòng tại Công ty

a Photo tài liệu

 Mô tả:

Trước khi được giao photo chứng từ, tôi kiểm tra kỹ chứng từ, phân loại để vào cáctúi ClearBag riêng biệt đối với từng loại Sau đó tôi xác định chứng từ cần photo cómấy mặt, cần photo bao nhiêu bản Có 2 cách để photo:

 Đặt chứng từ vào ngăn nằm trên nắp máy photo (lưu ý phải gỡ hết kim bấm),chỉnh cho chứng từ ngay ngắn sau đó chọn trên màn hình khổ giấy cần photo (A4),chọn một mặt hay hai mặt Sau đó nhấn nút “Start”

 Mở nắp máy photo, đặt úp mặt chứng từ cần photo tiếp xúc với mặt kính,đóng nắp máy Sau đó, chọn khổ giấy, chọn một mặt hay hai mặt rồi nhấn “Start”.Nếu chọn hai mặt thì sau khi máy đã quét mặt trước, mở nắp, úp mặt kia lại, nhấn

“Start” lần hai

 Kinh nghiệm: