GiảI pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Phòng giao dịch hai bà trưng agribank hà nội

2.1: Tăng thêm các chỉ tiêu phân tích tài chính trong công tác phân tích tài chính: Dù Phòng giao dịch Hai Bà Trưng đã cố gắng nhiều trong việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính

GiảI pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Phòng giao dịch hai bà trng agribank hà nội

1 Định hướng chiến lược hoạt động tớn dụng của Phòng giao dịch Hai Bà Trng trong thời gian tới.

Trờn cơ sở đỏnh giỏ những kết quả hoạt động của Phòng giao dịch Hai Bà Trng giai đoạn 2000 – 2005 và những nhõn tố trực tiếp ảnh hưởng đến sự phỏt triển của Phòng giao dịch trong thời kỳ tới, Phòng giao dịch đó xõy dựng chiến lược phỏt triển đến năm 2010 như sau:

 Mở rộng nõng cao chất lượng tớn dụng, khụng ngừng tăng trưởng về nguồn vốn, ỏp dụng nhiều giải phỏp để kinh doanh, tạo sự linh hoạt trong tớn dụng với mục tiờu tăng lợi nhuận

 Ứng dụng một cỏch hiệu quả cụng nghệ vào quỏ trỡnh quản lý và kinh doanh nhằm nõng cao chất lượng phục vụ khỏch hàng

 Triển khai ỏp dụng mụ thức quản trị mới trong ngõn hàng theo tiờu chuẩn quốc tế, chuẩn mực húa quy trỡnh và khụng gian giao dịch, phỏt triển mạng lưới hoạt động trờn địa bàn Hà Nội, mở rộng cả hoạt động ngõn hàng bỏn buụn và bỏn lẻ

 Tiếp tục phỏt huy, tạo nhiều biện phỏp hiệu quả trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ

 Tiếp tục phỏt triển, hoàn thiện cơ cấu tổ chức với mục tiờu nõng cao năng lực, cung với AGRIBANK Việt Nam tiến hành cổ phần hoỏ trong những năm tới

Dựa trờn những điều kiện thuận lợi về địa bàn đầu tư cũng như định hướng phỏt triển của NHNN&PTNT Việt Nam trong hoạt động tớn dụng là An toàn và hiệu quả, Phòng giao dịch Hai Bà Trng Hà Nội dự kiến hoạt động tớn dụng của Phòng trong những năm tới sẽ cú sự tăng trưởng tuy khụng cao như những năm trước nhưng sẽ là Phòng giao dịch cú tốc độ tăng trưởng tớn dụng cao của hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam

Mặt khỏc, cựng với sự cạnh tranh gay gắt của cỏc NHTM khỏc trờn địa bàn

và sự phỏt triển của cỏc hỡnh thức đầu tư trực tiếp khỏc, hoạt động tớn dụng của Phũng giao dịch sẽ cú chiều hướng ngày càng tăng trưởng chậm lại Theo dự kiến tốc độ tăng dư Phòng giao dịch Hai Bà Trng nợ tớn dụng sẽ giảm dần từ

25% trong năm 2005 xuống cũn 20% trong năm 2010, bỡnh quõn cả giai đoạn là 24% Kế hoạch cụ thể tớnh cho từng năm như sau:

Đơn vị tớnh: Tỷ đồng

Biểu đồ Hoạt động tớn dụng của Phòng giao dịch Hai Bà Trng

Đơn vị : Tỷ đồng

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

86

106

130

155

189

Cỏc hướng phỏt triển của hoạt động tớn dụng sẽ tập trung vào cỏc lĩnh vực sau:

Sử dụng nguồn vốn cú hiệu quả, hoạt động tớn dụng tập trung vào cỏc lĩnh vực: Nụng nghiệp, thương mại, giao thụng vận tải, bảo hiểm,, cho vay tiờu dung, nhà ở, dự ỏn…

Trong những năm tới, Phũng giao dịch Hai Bà Trưng sẽ tiếp tục đẩy mạnh cho vay, đặc biệt vào cỏc lĩnh vực mới : cho vay phỏt triển cỏc ngành cụng nghiệp sử dụng cụng nghệ cao, cỏc mặt hàng xuất nhập khẩu, cổ phiểu, nhà ở… Phũng giao dịch cũng sẽ tập trung cho vay hỗ trợ phỏt triển thị trường bất động sản ở Hà Nội, đặc biệt trong cuộc khủng hoảng tài chớnh năm 2008 vừa qua để giỳp thành phố phỏt triển quỹ nhà dành cho giải phũng mặt bằng, tham

gia vốn vào các dự án phát triển kinh tế xã hội và xây dựng các khu đô thị mới, xây dựng cơ sở hạ tầng của thành phố

Về cơ cấu cho vay: định hướng chung của Phßng giao dÞch từ nay đến năm

2010 là tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn (57%) xuống còn khoảng 50% trong tổng mức cho vay của Phòng giao dịch Đồng thời tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước sẽ giảm dần và tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài sẽ tăng dần Trong đó đối với các doanh nghiệp quốc doanh sẽ tập trung cho vay với đối tượng là các tổng c«ng ty lớn của Hà Nội đặc biệt là các tổng công ty áp dung mô hình quản lý công ty mẹ - công ty con Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, Phßng giao dÞch

sẽ chú trọng đầu tư đối với các doanh nghiệp được cổ phần hóa từ các doang nghiệp nhà nước trước đây và những doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ

Dự báo cơ cấu đầu tư đến năm 2010 theo kì hạn nợ

Đơn vị tính: tỷ đồng

Năm

Số tương đối

Số tuyệt đối

Số tương đối

Số tuyệt đối

Số tương đối

Số tuyệt đối

Bảng dự báo cơ cấu đầu tư đến năm 2010 theo thành phần kinh tế

Đơn vị tính: tỷ đồng

Năm

Số tương đối

Số tuyệt đối

Số tương đối

Số tuyệt đối

Số tương đối

Số tuyệt đối

Tổng dư nợ 100% 86 100% 130 100% 189

Doanh NghiÖp

5

Theo đánh giá của Phßng giao dÞch, tốc độ tăng trưởng và cơ cấu nhu trên là hợp lý điều này có thể giúp Phßng giao dÞch tăng hiệu quả hoạt động trong những năm tới đồng thời vẫn đảm bảo tính an toàn trong hoạt động tín dụng

2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong hoạt động tín dụng tại Phßng giao dÞch Hai Bµ Trng.

2.1: Tăng thêm các chỉ tiêu phân tích tài chính trong công tác phân tích tài chính:

Dù Phòng giao dịch Hai Bà Trưng đã cố gắng nhiều trong việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính bằng các chỉ tiêu phân tích nhưng ngân hàng cũng cần bổ xung thêm một số chỉ tiêu khác nhằm hoàn thiện hoạt động tín dụng Ví

dụ như:

 Hệ số thanh toán tức thời: nhằm hạn chế thiếu sót của hai hệ số thanh

toán hiện hành và thanh toán ngay thì Phòng giao dịch nên sử dụng hệ số thanh toán tức thời Khi tính hệ số này đã loại trừ những yếu tố mà khả năng chuyển hóa thành tiền kém đó là hàng tồn kho và khoản phải thu, như vậy kết quả tính được cho thấy khả năng thực của việc chi trả các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp

 Nhóm hệ số phản ánh cơ cấu nợ và hệ số khả năng thanh toán lãi tiền vay: Để đo lường mức độ rủi ro chính xác hơn, ngân hàng nên xem xét nhóm

chỉ số này, nó quan trọng và ý nghĩa trong quá trình PTTCDN, ví dụ như tỷ suất tài trợ tài sản dài hạn thể hiện mức độ độc lập của doanh nghiệp trong việc đầu

tư vào tài sản dài hạn bằng nguồn vốn vay Nếu nguồn vốn vay đó là vốn ngắn hạn thể hiện doanh nghiệp đang kinh doanh trong cơ cấu mạo hiểm Còn khả năng thanh toán lãi tiền vay thường xuyên được tính để đánh giá độ an toàn của việc hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng như các chủ nợ khác

 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo này là báo cáo phản ánh toàn diện

tình hình tài chính của khách hàng, nhưng vẫn chưa được chú trọng nhiều Ngân hàng nên sử dụng thường xuyên báo cáo này, vì báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện lưu lượng tiền vào, ra của doanh nghiệp trong một kỳ kinh doanh, từ đó ngân hàng theo dõi được việc sử dụng vốn của doanh nghiệp trong đó có cả vốn vay từ ngân hàng

2.2 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành chuyên sâu hơn đối với từng ngành nghề lĩnh vực.

Cán bộ tín dụng được cung cấp nhiều tài liệu có các chỉ số phân tích nhưng không có sự thống nhất tên gọi vì vậy dễ gây nhầm lẫn, lúng túng cho khách hàng lẫn cán bộ tín dụng đặc biệt là đối với các nhân viên còn thiếu kinh nghiệm Vì vậy Phòng giao dịch nên xây dựng tên gọi riêng các chỉ tiêu phân tích cho mình nhằm tránh được những nhầm lẫn không cần thiết

Để làm được điều này, trước tiên cần đến cả tập thể Phòng giao dịch, đặc biệt

là các Cán bộ tín dụng đã được thực hiện chuyên môn hóa phụ trách như đã nói

ở trên thì sẽ giúp đỡ đắc lực cho công tác họp bàn để đưa ra chỉ tiêu trung bình ngành bởi vì mỗi cán bộ bằng kiến thức và kinh nghiệm của mình có thể đóng góp những hiểu biết thấu đáo về từng ngành nghề lĩnh vực, xu hướng phát triển trong của ngành đó Sau đó, Phòng giao dịch cần đến sự hỗ trợ của các cơ quan hữu quan, các ngân hàng bạn, tham khảo lại các chỉ tiêu, kết quả đã có để giúp cho việc xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành cho hoạt động của Chi nhánh

dễ dàng và chính xác hơn

Tuy nhiên, nền kinh tế đất nước luôn vận động và thay đổi, Ngân hàng cần luôn xem xét định kỳ để đánh giá các chỉ tiêu trung bình ngành cho hợp lý, tránh gây ra tình trạng cứng nhắc cho việc vận dụng, phải linh hoạt, chính xác

và rõ ràng

2.3.Chuyên môn hóa quản lí khách hàng theo nhóm ngành kinh tế hoặc loại hình kinh doanh.

Trong thực tế hiện nay các loại hình doanh nghiệp rất đa dạng phong phú, nên mức độ phúc tạp trong các báo cáo tài chính của từng loại hình doanh nghiệp là khác nhau Hơn nữa mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh tế khác nhau thì sẽ

có những thuận lợi và khó khăn riêng vì vậy CBTD khó có thể hiểu biết sâu sắc

về mọi lĩnh vực kinh doanh hay các loại hình doanh nghiệp.Giải pháp đưa là

phải phản công cán bộ chuyên môn hóa phụ trách theo nhóm ngành kinh doanh hoặc theo loại hình doanh nghiệp

Nếu phân công chuyên môn hóa theo loại hình doanh nghiệp có thể lấy các tiêu chí như quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh (thể hiện ở vốn chủ sở hữu) hoặc mức độ phức tạp của các báo cáo tài chính để phân loại, ví dụ với các doanh nghiệp có các báo cáo tài chính đơn giản, thì có thể chỉ cần phân tích những chỉ tiêu chủ yếu mà ngân hàng quan tâm, tránh chồng tréo, trùng lập mà không nêu bật được vấn đề

Nếu phân công theo nhóm ngành kinh doanh Thì trước tiên ngân hàng phải thống kê, tổng hợp các khách hàng của mình sau đó phân loại theo nhóm ngành kinh doanh, ví dụ như: ngành thương mại dịch vụ, ngành xây dựng, ngành nông lâm thủy sản, ngành công nghiệp hoặc cũng có thể chia nhỏ hơn, ví dụ: nhóm sản xuất ôtô xe máy, nhóm sản xuất hàng thực phẩm v.v Tùy theo khả năng và quy mô của ngân hàng Sau đó từng cán bộ, từng nhóm cán bộ sẽ phụ trách nhóm, ngành riêng biệt

Tuy nhiên nên có một nhóm cán bộ phụ trách một ngành nghề, sẽ khắc phục được trường hợp vì lí do nào đó cán bộ tín dụng không thể tiếp tục công việc tại chi nhánh ví dụ như nghỉ công tác, chuyển công tác, v.v…

2.4 Nâng cao chất lượng thông tin

Thông tin đòi hỏi phải chính xác, kịp thời và đầy đủ từ đó là cơ sở để CBTD

có những nhận định chính xác và có những quyết định đúng đắn trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng để nâng cao chất lượng thu thập thông tin xin đưa ra một số giải pháp sau:

Đối với nguồn thông tin từ doanh nghiệp Ngân hàng nên có chính sách khích

lệ hơn với những doanh nghiệp có các báo cáo tài chính đã được kiểm toán của các cơ quan kiểm toán độc lập, có các quy định về hoạch toán, kế toán và việc kiểm tra kiểm soát nghiêm túc

Một số doanh nghiệp ý thức kém, thường tiến hành lập nhiều báo cáo tài chính khác nhau, các báo cáo tài chính này được được điều chỉnh và cung cấp cho các đối tượng khác nhau như ngân hàng thuế quan… để phục vụ một cách tốt nhất các mục tiêu khác nhau của doanh nghiệp Do đó để thông tin được chính xác ngoài những hồ sơ tài liệu do doanh nghiệp gửi đến, ngân hàng nên xem xét tìm hiểu thêm các thông tin khác để kiểm chứng ví dụ có thể phỏng vấn

một số cán bộ chủ chốt của doanh nghiệp như giám đốc kế toán trưởng… từ đó ngân hàng xem xét tư cách của người đứng đầu doanh nghiệp, phác thảo về năng lực, trình độ của họ Kết hợp với phỏng vấn đi quan sát thực tế tình hình sản xuất kinh doanh để hiểu hơn về quá khứ, hiện tại của doanh nghiệp Tuy nhiên, công việc này đòi hỏi “nghệ thuật” của cán bộ tín dụng đòi hỏi khả năng quan sát, tư duy, đánh giá của mỗi CBTD

Các CBTD cần kiểm tra và xem xét kĩ lưỡng các báo cáo tài chính do khách hàng gửi đến, xem xét các mối liên hệ trong đó nếu phát hiện không phù hợp thì phải yêu cầu khách hàng giải trình cụ thể

Thành lập đơn vị kiểm toán độc lập phục vụ riêng cho ngân hàng trong việc kiểm toán các báo cáo tài chính của các khách hàng với yêu cầu về thời gian và

độ chính xác

Đối với nguồn thông tin bên ngoài, bản thân ngân hàng tự thiết lập hệ thống thông tin cập nhật đa dạng và nhiều nguồn khác nhau để có cách nhìn chính xác hơn về tình hình tài chính của khách hàng cụ thể:

Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC đây là nơi lưu trữ các thông tin cần thiết cơ bản, về doanh nghiệp Nó cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về các mặt như: tình hình tài chính, tình hình công nợ, mức độ tín nhiệm tín dụng

uy tin thanh toán trên thị trường…đồng thời ngân hàng cũng phải thiết lập hệ thống thu thập thông tin từ các cơ quan báo chí như báo kinh tế, tạp chí ngân hàng …để đảm bảo việc cung cấp thông tin có chất lượng cao cho hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân hàng Những thông tin quan trọng mang tính chuyên môn cao như thông tin công nghệ kĩ thuật, các phân tích đánh giá thị trường…ngoài ra cũng cần hoàn thiện hệ thống thông tin báo cáo nội bộ, đồng thời xây dựng hệ thống thu thập, xử lý và lưu giữ dữ liệu riêng phục vụ trực tiếp cho ngân hàng

Tăng cường hợp tác thường xuyên với các ngân hàng khác, các bộ ngành cơ quan tổ chức liên quan để có thể trao đổi và khai thác thông tin về kinh tế xã hội

kể cả những thông tin kinh nghiệm kĩ năng, quy trình nghiệp vụ thẩm định Điều tra kỹ lưỡng thông tin về thị trường, sản phẩm kênh phân phối của doanh nghiệp, thị trường các yếu tố đầu vào để xem xét sản phẩm có phù hợp với như cầu thị trường không, đang ở giai đoạn nào của chu kì sống, yếu tố đầu

vào có được cung cấp ổn định không? Đây là những thông tin có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả đầu tư của ngân hàng

Những thông tin đã thu thập, xử lí cần được sắp xếp lưu trữ hợp lí Ngân hàng nên thành lập bộ phận tổng hợp, lưu trữ thông tin có hệ thống Ngoài ra còn có các thông tin tổng hợp chung được cập nhật về đặc điểm kinh doanh về những khó khăn thuận lợi đang diễn ra trong lĩnh vực kinh doanh đó mà cán bộ tín dụng cần lưu ý khi phân tích

Hợp tác chặt chẽ với các trung tâm thông tin tín dụng, trung tâm phòng ngừa rủi do, sẳn sàng cung cấp thông tin cho họ để phục vụ cho các đơn vị khác Từ mối quan hệ này ngân hàng mới có thể dễ dàng khai thác thông tin tại các trung tâm và các ngân hàng khác

Đề nghị các cơ quan hưu quan cần có các biện pháp quan lí chặt chẽ các nguồn thông tin trong trách nhiệm của mình để đảm bảo cho các nguồn thông tin đầu vào trở nên trung thực với độ tin cậy cao, có sự tập trung và có hệ thống giúp cho người sử dụng có thể khai thác dễ dàng hơn

2.5 Nâng cao trình độ của cán bộ thẩm định.

Trong điều kiện thế giới không ngừng biến động, sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin đã giúp ích rất nhiều trong công việc, nhưng cn người luôn được coi là trung tâm, quyết định chất lượng công tác thẩm định vì vậy việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là một vấn đề hết sức cần thiết Đặc biệt với hoạt động tín dụng, một hoạt động đem lại không ít những rủi ro thì càng đòi hỏi cao đối với cán bộ tín dụng bao gồm , phẩm chất đạo đức, năng lực chuyên môn trình độ ngoại ngữ, giao tiếp, tinh thần trách nhiệm và sự năng động nhiệt tình…để nâng cao hiệu quả CBTD em xin đưa ra một số giải pháp sau:

- Xây dựng chính sách tuyển dụng hợp lí Công tác tuyển dụng nghiêm túc đảm bảo chất lượng.Ngoài việc cán bộ có trình độ phải từ đại học trở lên, kinh nghiệm trong công tác thẩm định, Phòng giao dịch cũng phải có những chính sách linh hoạt đối với sinh viên mới ra trường chưa có kinh nghiệm, tạo điều kiện giúp đỡ họ trau dồi kiến thức và kinh nghiệm vì đây sẽ là lực lượng cán bộ

kế cận trong tương lai

- Phòng giao dịch có kế hoạch tổ chức cho nhân viên đi học những lớp đào tạo ngắn hạn, tung hạn và dài hạn nhằm bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, hiểu biết thêm về pháp luật, thị trường, xã hội…nhằm có sự hiểu biết sâu về các lĩnh

vực Bên cạnh đó cũng phải có thực tập thực tiễn để cán bộ tín dụng vận dụng trong thực tế một cách linh hoạt và hiệu quả

- Có những chính sách khuyến khích CBTD tự học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ, tin học…bằng cách trích kinh phí hỗ trợ học tập hoặc tạo cơ hội phát triển để cho nhân viên phấn đấu Ngân hàng nên đưa ra các chính sách thu hút và ưu đãi các chuyên gia giỏi về làm việc tại ngân hàng hoặc mời họ làm cố vấn, cộng tác viên cho hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Ngân hàng có thể tìm hiểu về năng lực sở trường của từng cán bộ để đề bạt,

bố trí và quản lí sử dụng cán bộ cho phù hợp nhằm phát huy tốt nhất khả năng của mỗi người

- Ngân hàng cũng cần có chính sách khen thưởng trợ cấp phù hợp đối với từng cá nhân CBTD để họ tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng và tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định có tinh thân hăng say trong công việc, lòng say mê, nhiệt huyết với công việc thực thi tốt nhiệm vụ được giao

- Ngoài ra ngân hàng cần quy định trách nhiệm, nhiệm vụ quyền hạn rõ ràng đối với từng cán bộ nhân viên, thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động của

họ tránh tình trạng làm sai làm hỏng nhưng không xác định trách nhiệm thuộc

về ai Cán bộ cố tình vị phạm quy định hoặc có hành vi gian trá kiên quyết xử lí Thực hiện chế độ thưởng phạt phân minh như vậy sẽ kích thích được CBTD phấn đấu hoàn thành tốt công việc được giao

Tóm lại để hướng tới một Phòng giao dịch có quy mô hiện đại phục vụ tốt mọi đối tượng khách hàng, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác trong cùng địa bàn thì ngay bây giờ chi nhánh phải có kế hoạch tăng cường bồi dưỡng cho đội ngũ cán bộ nhân viên về cả số lượng chất lượng đảm bảo cho ngân hàng có thể kinh doanh an toàn và hiệu quả trong tình hình mới

3 KiÕn nghị với cơ quan hữu quan.

Để đạt được những mục tiêu trên, bên canh sự nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên Phòng giao dịch Hai Bà Trưng thì cũng không thể thiếu được sự giúp đỡ, phối hợp của Ngânn hàng nhà nước, các bộ nghành, các

cơ quan khác

3.1 Kiến nghị với chính phủ, bộ ngành liên quan.

Để nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động tín dụng và hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng,

không chỉ đòi hỏi nỗ lực riêng của các ngân hàng mà cần phải có sự quan tâm, phối hợp, chỉ đạo của nhà nước của các cơ quan hữu quan khác Cụ thể là:

Với nhà nước: Nhà nước nên tăng cường vai trò quản lí của mình đối với các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng bằng cách

bổ sung hoàn thiện các văn bản pháp lý, cơ chế chính sách liên quan đến công tác thẩm định tài chính

Đồng thời với việc ban hành các văn bản, cơ chế hoạt động tín dụng cần phải tăng cường những biện pháp thanh tra, giám sát đối với hoạt động của các ngân hàng Nhà nước nên ủy quyền cho ngân hàng nhà nước

Với bộ tài chính: Chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo theo đúng quy trình Bộ tài chính phối hợp với tổng cục thống kê để tăng cường hiệu lực của công tác kiểm tra, kiểm soát, việc lập và gửi các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, có các biện pháp bắt buộc các doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống nhất và tăng cường biện pháp quản lí kinh doanh đối với doanh nghiệp theo đúng chức năng quy mô hoạt động phù hợp với vốn điều lệ và năng lực

Cần có thái độ dứt khoát sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, chỉ để tồn tại các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả Đặc biệt tăng cường trách nhiệm trong việc cấp phép các công ty tư nhân, các công ty trách nhiệm hữu hạn, phối hợp chặt chẽ trong việc phê duyệt các dự án nhằm hạn chế những dự án không khả thi

Có các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm toán, quản lý tài chính

3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước.

- Nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin:

Nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin trong mối quan hệ ngân hàng và khách hàng, ngân hàng luôn có thông tin về khách hàng Việc nắm bắt thông tin về khách hàng giúp cho ngân hàng hạn chế rủi ro Nhận thức được vai trò và yêu cầu thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại, kiến nghị đề cập tới nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng