Lập, trình Báo cáo thẩm định cho vay Sau khi có kết quả thẩm định các nội dung của dự án đầu t, các Đơn vị tham gia thẩm định thực hiện lập, trình Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định the
Trang 1Những vấn đề cơ bản về nội dung thẩm định tài chính
dự án trong cho vay trung và dài hạn của NHTM
I Sự cần thiết phải thẩm định dự án
Trong hoạt động cho vay – vốn là hoạt động cơ bản truyền thống của ngân hàng, đặc biệt cho vay dự án, vấn đề hạn chế tối đa các khả năng xảy ra rủi
ro luôn được ngân hàng quan tâm và xem xét kỹ lưỡng trước khi ra quyết định cho vay Chính vì vậy, để đánh giá xem dự án có thật sự khả thi, mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư và ngân hàng có thu hồi được nợ và có lợi nhuận không
thì phải tiến hành thẩm định dự án “Thẩm định dự án là việc kiểm tra và rà soát lại các nội dung của dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, khả thi và hiệu quả
của dự án làm cơ sở cho việc ra quyết định đầu tư vào dự án” Nội dung thẩm
định dự án bao gồm: Thẩm định về khách hàng vay; Thẩm định về mặt pháp lý của khách hàng; Thẩm định tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh; Thẩm định tài chính của dự án Trong đó, yếu tố góp phần hạn chế khả năng
xảy ra rủi ro của vốn đầu tư là thẩm định tài chính dự án và là một nội dung quan trọng nhất của thẩm định dự án Thẩm định tài chính dự án được xem như
là công việc phản biện đối với việc thiết lập dự án nhằm mục tiêu: rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ và những rủi
ro có thể xảy ra của dự án để quyết định chấp nhận hoặc từ chối cho vay
1 Về phía nhà đầu tư
Thông thường, khi xảy ra quyết định đầu tư một dự án, chủ đầu tư phải cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn khác nhau, nghĩa là nhiều dự án khác nhau trong cùng một giai đoạn sẽ được đưa đánh giá tổng quan Mặt khác, tuy nắm vững những vấn đề, những chi tiết kỹ thuật của dự án nhưng đôi khi khả năng thu thập nắm bắt những thông tin mới của doanh nghiệp bị hạn chế nhất là với
xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới và biến chuyển không ngừng Điều đó làm giảm tính chính xác trong phán đoán của họ
Trang 2Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ đi sâu vào làm rõ các vấn đề này, giúp doanh nghiệp lựa chọn được phương án tốt nhất mang lại hiệu quả cao nhất hoặc đưa ra những ý kiến xác đáng gợi ý cho chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao hơn
2 Về phía Ngân hàng
Việc cho vay phải trải qua ba giai đoạn:
- Xem xét trước khi cho vay
- Thực hiện cho vay
- Thu gốc thu lãi
Ba giai đoạn này là một quá trình gắn bó chặt chẽ, mỗi giai đoạn có một ý nghĩa nhất định ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay Để có một khoản vay chất lượng là điều mong muốn và mục tiêu hoạt động của NHTM Nhưng
nó là một điều cực kỳ khó khăn và NHTM vẫn gặp những thất bại khi cho vay
vì thực tế vận động xã hội và thị trường tồn tại không cân xứng về thông tin đầy
đủ về nhau, do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch Giữa NHTM và người vay cũng xảy ra tình trạng như vậy Ngân hàng không có những thông tin đầy đủ về khách hàng dẫn đến Ngân hàng có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm Đứng trước những rủi ro đó thì NHTM phải luôn cân nhắc đắn đo, xem xét và bằng những nghiêp vụ phải xác định những khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng khi quyết định cho vay để hạn chế mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra
Hơn nữa, với chức năng quản lí và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động Ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không
có được Như đã nói ở trên, so với kinh doanh của các ngành khác kinh tế khác thì hoạt động Ngân hàng chứa rất nhiều rủi ro, nhất là trong nền kinh tế hiện nay Ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế Việc Ngân hàng cho vay không thể không
Trang 3cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ, hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động Theo quan niệm kinh doanh hiện nay thì khi xác lập quan hệ phải tìm hiểu và thăm dò lẫn nhau, đặt ra cho nhau những điều kiện đảm bảo lợi ích cho cả đôi bên Chính vì vậy, mà NHTM trước khi quyết định cho vay phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau : cho ai vay, vay như thế nào, cho vay trong thời gian bao lâu, quản lý khoản vay như thế nào, thu gốc lãi ra sao?
Đây là bài toán phức tạp mà Ngân hàng cân phải tìm lời giải đáp Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán này chính là công tác thẩm định các khoản cho vay
Nói đến đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của Ngân hàng Tuy nhiên không phải dự án nào cần vốn Ngân hàng cũng đáp ứng Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có tính khả thi cao, tính được khả năng sinh lời của dự án Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khách, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định về tính khả thi của dự án
Chính vì vậy việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với các tổ chức tín dụng, nó thể hiện :
+ Giúp các tổ chức tín dụng nhìn nhận một cách loogic tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, dự
án hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính xác đối tượng được đầu tư để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả vốn đầu tư
+ Trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực
Trang 4kinh tế Đõy là căn cứ đỏnh giỏ cơ cấu chất lượng tớn dụng, hiệu quả kinh tế khả năng thu nợ, những rủi ro cú thể xảy ra của dự ỏn và lập kế hoạch cung cấp tớn dụng theo từng đối tượng cho vay cũng như theo từng đối tượng bỏ vốn
3 Về phớa xó hội và cỏc cơ quan hữu quan
Chỳng ta biết rằng vấn đề thiếu vốn đang rất phổ biến ở nước ta Trong điều kiện hiện nay cơ sở hạ tầng cũn rất nghốo nàn, lạc hậu thỡ việc đầu tư là rất cần thiết Tuy nhiờn, đối với nguồn vốn hạn hẹp, số lượng cỏc dự ỏn đầu tư lại rất lớn thỡ việc quyết định vốn cho dự ỏn nào là rất quan trọng và khú khăn Muốn cú quyết định này ngưởi ta phải tiến hành kiểm tra, thẩm định dự ỏn, so sỏnh cỏc dự ỏn với nhau để lựa chọn được dự ỏn đem lại hiệu quả cao nhất Hiệu quả được nhắc đến ở đõy khụng chỉ đơn thuần là hiệu quả kinh tế mà nú bao hàm cả hiệu quả xó hội khỏc như giải quyết cụng ăn việc làm, tăng ngõn sỏch tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả năng cạnh tranh quốc tế và đặc biệt là vấn đề bảo vệ mụi trường
Cụng tỏc thẩm định giỳp cỏc cơ quan quản lý nhà nước đỏnh giỏ chớnh xỏc sự cần thiết và phự hợp của dự ỏn trờn tất cả cỏc phương diện mục tiờu, quy hoạch, quy mụ và hiệu quả
Túm lại : Chỳng ta thừa nhận rằng thẩm định dự ỏn là một cụng việc hết
sức quan trọng Nú cú vai trũ trờn cả tầm vĩ mụ và tầm vi mụ Bởi lẽ nếu làm tốt cụng tỏc thẩm định khụng những đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tớn dụng, bảo đảm an toàn vốn cho Ngõn hàng mà khi nhỡn vào đú, cỏc Ngõn hàng , tổ chức tài chớnh, cỏc tổ chức tỡn dụng nước ngoài sẽ an tõm hơn khi lựa chọn đầu
tư vào Việt Nam thụng qua cỏc Ngõn hàng trong nước, đặc biệt là NHTM quốc doanh Chớnh cỏc yếu tố đú đũi hỏi Ngõn hàng phải tiếp tục đổi mới và khụng ngừng nõng cao quy trỡnh thẩm định dự ỏn
II Quy trỡnh thẩm định
1 Các đơn vị tham gia thẩm định thực hiện thẩm định dự án đầu t
Trang 5Sau khi Hồ sơ vay vốn TDĐT đã đợc chuyển giao cho các Đơn vị thẩm
định độc lập, Lãnh đạo các Đơn vị tham gia thẩm định khẩn trơng phân công, chỉ đạo Cán bộ tại Đơn vị thực hiện thẩm định các nội dung của dự án đầu t theo chức năng, nhiệm vụ của Đơn vị (sau đây gọi là CBTĐ)
Trong thời hạn quy định, CBTĐ tại các Đơn vị tham gia thẩm định phải hoàn thành các nội dung thẩm định dự án theo chức năng, nhiệm vụ quy định để phục vụ cho công tác tổng hợp lập Báo cáo thẩm định cho vay
2 Lập, trình Báo cáo thẩm định cho vay
Sau khi có kết quả thẩm định các nội dung của dự án đầu t, các Đơn vị
tham gia thẩm định thực hiện lập, trình Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định theo
trình tự sau:
2.1 Lập Báo cáo thẩm định tại các Đơn vị tham gia thẩm định
2.1.1 Đơn vị phối hợp thẩm định
CBTĐ tại các Đơn vị phối hợp thẩm định thực hiện thẩm định những nội dung liên quan đến dự án đầu t theo chức năng, nhiệm vụ đợc phân công; lập báo cáo kết quả thẩm định về những nội dung đó trình Lãnh đạo Đơn vị ký duyệt, gửi Đơn vị chủ trì thẩm định đúng thời hạn quy định để Đơn vị chủ trì
thẩm định tổng hợp, lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định.
2.1.2 Đơn vị chủ trì thẩm định
- Sau khi nhận đợc báo cáo kết quả thẩm định của các Đơn vị tham gia thẩm định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định tổng hợp các nội dung thẩm định
dự án đầu t, đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t (chấp thuận cho
vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị), lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định
trình lãnh đạo Đơn vị ký duyệt đúng thời hạn quy định.
- Dự án chỉ đợc xem xét cho vay khi:
+ Chủ đầu t có đủ năng lực pháp lý, năng lực tài chính, có khả năng thực hiện dự
án;
+ Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế xã hội của dự án có tính khả thi;
+ Phơng án trả nợ của Chủ đầu t có tính khả thi: Nguồn thu từ dự án bảo đảm trả
nợ vay; Chủ đầu t cam kết sử dụng các nguồn thu hợp pháp khác để trả nợ theo phơng án trả nợ;
+ Các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro đợc đánh giá là khả thi;
+ Tài sản BĐTV thực hiện đúng quy định;
+ Dự án đợc tổ chức thẩm định và báo cáo đầy đủ các nội dung, yêu cầu
2.2 Trình Lãnh đạo NHNo & PTNT Trung Yờn
- Đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giám đốc Chi nhánh Trung
Yờn quyết định cho vay: Hồ sơ dự án đầu t cùng với Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định đã đợc Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định ký duyệt đợc trình Giám
Trang 6đốc Chi nhánh Trung Yờn để xem xét, quyết định cho vay, từ chối cho vay hoặc
có quyết định khác (yêu cầu giải trình bổ sung, )
- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yờn quyết định cho vay: Hồ sơ đề nghị vay vốn của dự án đầu t cùng với
Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định đã đợc Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định
ký duyệt đợc trình Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn để xem xét, chỉ đạo hoàn thiện thẩm định để đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t (chấp thuận cho vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị
3 Thông báo kết quả thẩm định
Chi nhánh Trung Yờn ra Thông báo kết quả thẩm định gửi Chủ đầu t đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết
định cho vay theo trình tự sau:
Trên cơ sở ý kiến chỉ đạo của Lãnh đạo Chi nhánh Trung Yờn về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t, Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định có trách nhiệm chỉ
đạo CBTĐ:
- Phối hợp với các Đơn vị tham gia thẩm định hoàn thiện các vấn đề cần giải trình bổ sung (nếu có) theo chức năng nhiệm vụ đợc phân công
- Tổng hợp ý kiến của các Đơn vị tham gia thẩm định, soạn thảo tờ trình
kèm Thông báo kết quả thẩm định trình Lãnh đạo Chi nhánh Trung Yờn ký
duyệt gửi Chủ đầu t
4 Tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn sau thẩm định
Sau khi hoàn thành công tác thẩm định và gửi Thông báo kết quả thẩm
định cho Chủ đầu t, trờng hợp dự án đợc chấp thuận cho vay hoặc chấp thuận cho vay có điều kiện kèm theo Chi nhánh NH hớng dẫn Chủ đầu t tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn để phục vụ việc quyết định cho vay
Chi nhánh NH hớng dẫn Chủ đầu t tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn đối với những dự án do Chi nhánh tiếp nhận Hồ sơ vay vốn
L
u ý: Các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn phải đợc yêu cầu Chủ đầu t gửi
thành 01 bộ đối với dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn , thành 02 bộ đối với dự án thuộc diện không phân cấp
- Ngay khi nhận đợc các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn do Chủ đầu t gửi, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định kiểm tra đối chiếu danh mục tài liệu do Chủ đầu t gửi và danh mục tài liệu cần có trong Hồ sơ vay vốn nh quy định nêu trên CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định báo cáo Lãnh đạo Đơn vị gửi văn bản cho Chủ đầu t (có sao gửi Hội Sở chính NHNo để báo cáo):
+ Yêu cầu tiếp tục bổ sung Hồ sơ vay vốn trong trờng hợp Chủ đầu t cha gửi đầy
đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn theo quy định;
Trang 7+ Hoặc thông báo đã nhận đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn trong tr-ờng hợp Chủ đầu t đã gửi đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn theo quy
định,
5 Thẩm tra Hồ sơ vay vốn sau thẩm định, ra Thông báo cho vay
5.1 Thẩm tra Hồ sơ vay vốn sau thẩm định
Sau 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn đầy đủ theo quy định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định phải hoàn thành việc thẩm tra tài liệu báo cáo Lãnh đạo Đơn vị trình Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn kết luận về Hồ sơ vay vốn
Nội dung thẩm tra các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn bao gồm:
- Sự phù hợp của Quyết định đầu t dự án với kết quả thẩm định của Chi nhánh Trung Yờn về tổng mức đầu t, cơ cấu nguồn vốn đầu t, số vốn tự có, số vốn vay TDĐT tham gia đầu t dự án;
- Sự phù hợp giữa nội dung các tài liệu trong Hồ sơ vay vốn với các yêu cầu về điều kiện vay vốn TDĐT nêu tại Thông báo kết quả thẩm định của Chi nhánh Trung Yờn
- Các vấn đề có liên quan đến trình tự, thủ tục quản lý đầu t và xây dựng hiện hành
5.2 Kết luận về Hồ sơ vay vốn sau thẩm định
- Sau khi đã thẩm tra các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn, CBTĐ tại Đơn
vị chủ trì thẩm định lập tờ trình báo cáo Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định trình Lãnh đạo Chi nhánh Trung Yờn (kèm theo toàn bộ hồ sơ vay vốn của dự án) đề xuất về việc cho vay vốn TDĐT đối với dự án (quyết định cho vay/ từ chối cho vay/kiến nghị, )
- Đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định cho vay:
+ Trên cơ sở đề xuất của Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định, Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn xem xét, quyết định về việc cho vay đối với dự án (quyết
định cho vay/ từ chối cho vay/ ); ký văn bản gửi Chủ đầu t (sao gửi Hội Sở chính NHNo kèm theo Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định để báo cáo) về việc cho vay đối với dự án
+ Văn bản của Chi nhánh Trung Yờn gửi Chủ đầu t về việc đồng ý cho vay đối với dự án phải do Đơn vị phụ trách tín dụng soạn thảo trên cơ sở ý kiến chỉ đạo của Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn
- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định cho vay:
+ Trên cơ sở đề xuất của Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định, Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn chỉ đạo hoàn thiện việc thẩm tra Hồ sơ vay vốn, xem xét,
đề xuất bằng văn bản (kèm theo các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn của dự án) gửi Hội Sở chính NHNo về việc cho vay đối với dự án (quyết định cho vay/kiến
Trang 8nghị, ) Đối với các dự án mà sau khi thẩm tra Hồ sơ vay vốn, Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn có ý kiến từ chối cho vay thì Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn
ký gửi Chủ đầu t văn bản từ chối cho vay (sao gửi Hội Sở chính NHNo kèm theo các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn của dự án để bảo cáo)
+ Chi nhánh Trung Yờn lu 01 bộ tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn
5.3 Bàn giao Hồ sơ vay vốn sau khi dự án đợc quyết định cho vay
Đối với các dự án đợc quyết định cho vay, Đơn vị chủ trì thẩm định chuyển Hồ sơ vay vốn kèm toàn bộ bản chính các tài liệu liên quan đến quá trình thẩm định dự án (Báo cáo tổng hợp trong quá trình thẩm định dự án, Thông báo kết quả thẩm định, ) cho Phòng Tín dụng để Phòng Tín dụng soạn thảo HĐTD, thông báo về việc ký HĐTD và thực hiện các bớc tiếp theo
Đơn vị chủ trì thẩm định lu bản sao Hồ sơ vay vốn và các tài liệu liên quan đến quá trình thẩm định dự án
IV Thời hạn thẩm định cho vay
1 Thời gian thẩm định đối với dự án
- Đối với các dự án phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết
định việc cho vay, thời gian thẩm định thực hiện
+ Đối với dự án nhóm A: Không quá 40 ngày làm việc;
+ Đối với dự án nhóm B: Không quá 30 ngày làm việc;
+ Đối với dự án nhóm C: Không quá 20 ngày làm việc
- Đối với dự án uỷ quyền cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn tổ chức thẩm định PATC, PATN vốn vay và đề xuất với Tổng Giám đốc NHNo về việc chấp thuận (hoặc từ chối) cho vay:
+ Dự án nhóm A: Không quá 20 ngày làm việc;
+ Dự án nhóm B: Không quá 15 ngày làm việc;
+ Dự án nhóm C: Không quá 10 ngày làm việc
Thời gian thẩm định trên áp dụng cho các trờng hợp thẩm định dự án cho vay mới và thẩm định lại dự án
Thời gian thẩm định quy định đối với các đơn vị tham gia thẩm định tại Chi nhánh Trung Yờn do Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định
2 Thẩm định đối với dự án đã có quyết định đầu t hoặc dự án đang triển khai thực hiện đầu t
Các trờng hợp dự án thuộc đối tợng vay vốn TDĐT đã có quyết định đầu
t hoặc dự án đang thực hiện bằng các nguồn vốn khác, Chủ đầu t có nhu cầu và
đề nghị vay vốn TDĐT; ngoài các nội dung, yêu cầu thẩm định đối với dự án
đầu t theo quy định, cần thẩm định tiếp một số nội dung sau:
- Xem xét, đánh giá thời gian triển khai thực hiện dự án, tính khả thi của
kế hoạch tiến độ theo dự kiến của Chủ đầu t;
Trang 9- Nhận xét, đánh giá về việc chấp hành trình tự, thủ tục đầu t xây dựng trong quá trình thực hiện dự án của Chủ đầu t;
- Thẩm định về thời gian dự kiến hoàn thành dự án trên cơ sở khối l ợng, hạng mục xây dựng đã hoàn thành (đối với dự án đang triển khai thực hiện);
- Nhận xét, đánh giá về khả năng tăng, giảm tổng mức đầu t;
- Nhận xét, đánh giá về các nguồn vốn đã sử dụng để thực hiện đầu t dự
án; trong đó, phân tích rõ nguyên nhân chủ đầu t không bảo đảm huy động đủ vốn để thực hiện dự án theo phơng án đã duyệt trong quyết định đầu t;
- Tính khả thi của việc điều chỉnh phơng án nguồn vốn đầu t dự án
3 Thẩm định lại dự án
Ngoài các nội dung thẩm định theo hớng dẫn tại 2 nêu trên, yêu cầu thẩm
định tiếp các nội dung sau:
- Nhận xét, đánh giá cơ sở điều chỉnh dự án, tính hợp lý của các nội dung
điều chỉnh;
- Thẩm định đánh giá các yếu tố thay đổi, biến động có ảnh hởng đến
ph-ơng án tài chính, phph-ơng án trả nợ vốn vay và hiệu uả của dự án;
- Đối với những nội dung trong dự án điều chỉnh không thay đổi so với dự
án ban đầu thì sử dụng kết quả đã thẩm định lần đầu đối với dự án
V Cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định
Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn phụ thuộc vào nhiều nhõn tố: NHTM, khỏch hàng, mụi trường kinh tế xó hội, mụi trường phỏp lý, chớnh sỏch của chớnh phủ Cỏc yếu tố này ảnh hưởng tớch cực và tiờu cực đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn Vỡ vậy, để cú được kết quả tốt nhất về nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn- cơ sở tin cậy để ra quyết định đầu tư đỳng đắn, cần nghiờn cứu cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn Cỏc nhõn tố ảnh hưởng bao gồm 2 nhúm nhõn tố là: nhõn tố chủ quan và nhõn tố khỏch quan
1 Cỏc nhõn tố chủ quan
Cỏc nhõn tố từ phớa ngõn hàng là cỏc nhõn tố ảnh hưởng trực tiếp tới tất
cả cỏc khớa cạnh khỏc nhau của nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn Cụ thể là:
1.1 Cỏn bộ thẩm định:
Con người được coi là động lực của sự phỏt triển xó hội với ý nghĩa: họ chớnh là chủ thể đồng thời là đối tượng phục vụ mà cỏc hoạt động xó hội hướng
Trang 10tới Nhân tố con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi công việc Trong hoạt động thẩm định, chính con người xây dựng quy trình với những chỉ tiêu, phương pháp, trình tự nhất định đóng vai trò chi phối, quyết định cả những nhân tố khác và liên kết các nhân tố với nhau Song ở đây,
ta chỉ tập trung đề cập đến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp
tổ chức, thực hiện thẩm định dự án đầu tư ( cán bộ thẩm định ).Cán bộ thẩm định là người trực tiếp tiến hành thẩm định tài chính dự án, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến việc quy trình thẩm định
có được thực hiện đúng, nghiêm túc, chính xác hay không
Kết quả của thẩm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận thức chủ quan của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại nhưng sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không thể không cố gắng sử dụng chúng một cách
có hiệu quả
Như vậy trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng như thẩm định dự án nói chung là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những mẫu biểu sẵn có Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện
đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng – khách hàng và đặc biệt những nhận xét đánh giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những nhân tố không phải từ bản thân dự án, do đó tính khách quan, hoàn toàn không tồn tại và ý nghĩa của việc thẩm định
Những sai lầm trong thẩm định dự án tài chính đầu tư từ nhân tố con người dù vô tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả : đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay của Ngân hàng, do đó