GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NỘI DUNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT TỈNH THÁI NGUYÊN

Trong thời gian tới, để củng cố và phát triển công tác này, chi nhánh NHCT tỉnh Thái Nguyên đã đưa ra một số nội dung chính về phương hướng nhiệm vụ cụ thể như sau: Nâng cao chất lượng

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NỘI DUNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ

ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT TỈNH THÁI

NGUYÊN

2.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT TỈNH THÁI NGUYÊN.

Trong năm 2008, thị trường tài chính nói riêng và nền kinh tế nói chung có nhiều biến động phức tạp, khó lường, hoạt động sản xuất, kinh doanh của các DN trong nước gặp nhiều khó khăn Theo dự báo của các tổ chức như WB, ADB, IMF…thì năm

2009 nền kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng còn tiếp tục phải đối mặt với tình trạng suy thoái kinh tế, vì vậy nhà nước đã đề ra nhiều giải pháp nhằm tháo

gỡ khó khăn cho các DN trong nước, trong đó có chủ trương kích cầu thông qua đầu

tư, bước đầu đã có những hiệu quả nhất định Với vai trò là một trong những tổ chức tài chính lớn của tỉnh, chi nhánh NHCT tỉnh Thái Nguyên cũng đang góp sức tích cực vào việc thực hiện các chủ trương của nhà nước Căn cứ vào kế hoạch phát triển kinh doanh của NHCT VN và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Thái Nguyên, chi nhánh NHCT tinh Thái Nguyên xác định mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh tổng quát của năm 2009 như sau:

Thứ nhất, xây dựng chi nhánh NHCT tỉnh Thái Nguyên trở thành ngân hàng hàng đầu trên địa bàn về chất lượng sản phẩm, dịch vụ và phong cách giao dịch

chuyên nghiệp, phục vụ tốt các đối tượng khách hàng với mục tiêu: “Phát triển an

toàn – Hiệu quả - Hiện đại – Tăng trưởng”.

Thứ hai là tăng trưởng mạnh về vốn, đầu tư cho vay, phát triển các sản phẩm dịch vụ thanh toán, thẻ…tăng sức cạnh tranh, phát triển thị phần trên nguyên tắc an toàn, hiệu quả và bền vững

Thứ ba là chú trọng phát triển mạng lưới hoạt động đến các khu vực đông dân cư nhằm thu hút nguồn tiền gửi cũng như cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng

Riêng đối với công tác tín dụng chất lượng và hiệu quả chỉ có được khi công tác thẩm định dự án đầu tư được nâng cao Để đạt được điều đó thì công tác thẩm định phải được coi trong, đặt đúng vị trí của nó dưới sự chỉ đạo chặt chẽ của các cấp lãnh đạo, có cơ chế quy trình toàn diện và đồng bộ kết hợp quy trình công nghệ tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng phát triển cũng như điều hành Trong thời gian tới, để củng cố và phát triển công tác này, chi nhánh NHCT tỉnh Thái Nguyên đã đưa ra một số nội dung chính về phương hướng nhiệm vụ

cụ thể như sau:

Nâng cao chất lượng tín dụng, chủ động rà soát lại danh mục khách hàng hiện

có, đánh giá năng lực tài chính, triển vọng kinh doanh của khách hàng, thực hiện giảm dần dư nợ, tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng đối với những khách hàng hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, không đáp ứng đủ điều kiện vay vốn theo quy định hiện hành Lựa chọn ưu tiên cho vay đối với khách hàng truyền thống, có uy tín, có tài sản đảm bảo, đáp ứng đủ điều kiện tín dụng hiện hành, hoạt động trong các lĩnh vực; ngành hàng có lợi thế cạnh tranh, có khả năng chịu được sự biến động của thị trường,

sử dụng nhiều sản phẩm - dịch vụmang lại lợi ích cao cho ngân hàng Tiếp thị và thu hút các khách hàng mới có hoạt động kinh doanh hiệu quả, chủ động tìm kiếm các dự

án tốt, tăng trưởng thị phần tín dụng của chi nhánh trên địa bàn Tuy nhiên tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với khả năng kiểm soát và kế hoạch NHCT VN giao, kiên quyết không được hạ chuẩn tín dụng

Nắm bắt diễn biến lãi suất của các ngân hàng thương mại trên địa bàn để có những điều chỉnh lãi suất cho vay một cách linh hoạt và phù hợp, đảm bảo kinh doanh

có hiệu quả Trên cơ sở chỉ tiêu kế hoạch NHCT VN giao, tập trung triển khai có hiệu quả các biện pháp nhằm giảm thấp tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu, tích cực thu hồi nợ đã xử

lý rủi ro để tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng

Quản lý chặt chẽ hồ sơ vay vốn, tài sản đảm bảo, đặc biệt là tài sản hình thành

từ vốn vay Thường xuyên rà soát, hoàn thiệ hồ sơ , thủ tục pháp lý, tăng cường bổ sung tài sản bảo đảm…đảm bảo tính chủ động và tránh các rủi ro cho chi nhánh

Định kỳ phân loại nợ chính xác, đúng quy định và phân loại khách hàng để có biện pháp xử lý và đối xử Chấp hành nghiêm túc các quy trình nghiệp vụ và các quy định của pháp luật

Tăng cường áp dụng khoa học kỹ thuật thông tin

o Tổ chức thu thập thông tin, xử lý và quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời, phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thông tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo

o Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp các thước đo chỉ tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn… với một số ngành hay loại hình đầu tư Thí điểm thành lập bộ phận chuyên nghiên cứu thị trường có nhiệm vụ tập hợp thông tin liên quan đến tình hình hoạt động của dự án thuộc các ngành kinh tế khác nhau Tiến tới thành lập trung tâm dữ liệu về doanh nghiệp, thông tin kinh tế thị trường trong và ngoài nước phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động thẩm định dự án nói riêng

o Đầu tư mua sắm sửa chữa trang thiết bị công nghệ hiện đại để thích ứng với

xu hướng hội nhập khu vực, quốc tế

Tích cực học tập bằng nhiều hình thức để nâng cao năng lực tác nghiệp của cán

bộ đặc biệt trong công tác thẩm định dự án, phương án và khách hàng vay vốn

Chuẩn bị đầy đủ và kịp thời các loại báo cáo định kỳ, đột xuất theo yêu cầu của các cấp

2.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ

ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH

BA ĐÌNH

Thông qua việc học hỏi kinh nghiệm của các cán bộ công nhân viên tại chi nhánh, kết hợp với việc xem xét các hồ sơ dự án của Ngân hàng, đọc tài liệu tham

khảo, căn cứ vào những đánh giá ở phần trước, tôi xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT tỉnh Thái Nguyên như sau:

2.2.1 Giải pháp thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin báo cáo về dự án đầu tư

Để tránh những đánh giá không chính xác hoặc phiến diện thì cán bộ thẩm định phải có đầy đủ các thông tin cần thiết liên quan tới dự án và DN thực hiện dự án Những thông tin này đòi hỏi phải có tính trung thực và có hệ số tin cậy cao Muốn vậy, công tác thẩm định không thể chỉ sử dụng những thông tin một chiều, nhỏ lẻ mà phải có sự đối chiếu, so sánh từ nhiều nguồn khai thác khác nhau, cụ thể như:

Thông tin trực tiếp từ phía khách hàng:

Bằng sự khéo léo và linh hoạt trong khi thực hiện phỏng vấn trực tiếp, cán bộ tín dụng có thể phát hiện được những gian lận mà khách hàng đã cố tình che dấu Mục đích của cuộc phỏng vấn là nhằm thu được những thông tin sau:

o Làm rõ hơn mục đích và yêu cầu của vay vốn.

o Biết rõ hơn khả năng trả nợ uy tín của người xin vay.

o Thu thập thêm những thông tin về lịch sử phát triển, xu hướng phát triển

đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý và vị thế của DN trên thị trường

o Giải trình những điểm chưa rõ hoặc những mâu thuẫn có thể còn có

trong hồ sơ vay vốn

Để những cuộc phỏng vấn thu được kết quả như mong muốn, cán bộ thẩm định cần chuẩn bị tố các kỹ năng nghiệp vụ như: nghiên cứu kỹ hồ sơ dữ liệu về khách hàng để đưa ra những điểm đặc biệt cần lưu ý Xây dựng kế hoạch phỏng vấn thật chi tiết và hiệu quả như:

o Khả năng tạo ra các nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh

bằng vốn vay của ngân hàng để trả nợ

o Các nguồn thu khác để huy động thay thế nguồn trả nợ cho ngân hàng

khi phương án sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro

o Những khó khăn thuận lợi có thể xảy ra khi tiến hành dự án và biện

pháp khắc phục nếu có rủi ro

Ngoài ra, cán bộ thẩm định cần tích cực đi thực tế đến thăm nơi sản xuất của DN

để tham quan khảo sát, nắm rõ một cách chắc chắn tình hình, gặp gỡ cán bộ, nhân viên của DN để tìm hiểu thêm nhiều nguồn thông tin

Thông tin từ bên ngoài

Thông tin từ bên ngoài thường mang tính đa dạng và khách quan sẽ góp phần giúp cho cán bộ thẩm định nhận định một cách chính xác hơn và đưa ra những quyết định đúng đắn hơn Các nguồn thông tin từ bên ngoài cần khai thác bao gồm:

o Các tổ chức tài chính, tín dụng, tiền tệ mà trước đây và hiện tại khách

hàng có quan hệ tín dụng, thông qua đó ngân hàng sẽ nắm bắt những thông tin cần thiết cho biết uy tín và khả năng hoạt động của doanh nghiệp

o Các báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,

bảng cân đối kế toán đã được kiểm toán cũng là một trong các căn cứ khi đánh giá về khách hàng

o Phối, kết hợp với các chuyên gia kỹ thuật để biết chính xác về tình trạng

máy móc, thiết bị để so sánh, đánh giá, đối chiếu với phần khách hàng

đã trình bày

o Liên tục cập nhật về các chủ trương chính sách của Nhà nước, của các

công ty phân tích thị trường chuyên biệt, mạng Internet … sẽ giúp cán

bộ có cái nhìn một cách tổng thể dự án đầu tư và đi đến kết luận về dự án

2.2.2 Giải pháp về tổ chức điều hành, nhân sự.

Liên tục tổ chức đào tạo và đào tạo lại, tập huấn cho cán bộ thẩm định tín dụng, giúp tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức và năng lực kinh nghiệm làm việc Đặt

ra những yêu cầu chuyên môn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ này phải có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực tài chính ngân hàng, có khả năng phân tích tài chính Kiên quyết điều

chuyển những cán bộ không có khả năng đáp ứng yêu cầu công việc, hoặc khả năng kém

Tổ chức, bố trí đội ngũ cán bộ thẩm định một cách hợp lý, tránh sự chồng chéo, đảm bảo chọn lựa sắp xếp các cán bộ có đủ trình độ, năng lực chuyên môn và có trách nhiệm với công việc này Trong phân công công tác cũng phải căn cứ vào trình độ kinh nghiệm, thế mạnh của từng người để công tác thẩm định đạt kết quả cao nhất Nên phân công các cán bộ thẩm định phụ trách các khối DN theo ngành nghề, cắt cử cán bộ đi tìm hiểu, học tập về loại ngành nghề đó nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định

Khi phân công việc cho cán bộ thẩm định cũng phải gắn quyền hạn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh những sai sót và ngăn ngừa những hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp

Đối với những dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp, chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán bộ cùng thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia tư vấn về thẩm định để đánh giá chính xác các số liệu tài chính mà doanh nghiệp đưa ra, từ đó có quyết định đúng đắn cho việc tài trợ

Có chính sách ưu đãi, khen thưởng thoả đáng đối với các cán bộ giỏi, có trách nhiệm, hiệu quả công việc cao và kỷ luật đích đáng hành vi tiêu cực

Phân công cán bộ tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn những cán

bộ trẻ, ít kinh nghiệm từ đó nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên

2.2.3 Giải pháp hoàn thiện quy trình, kỹ thuật thẩm định

Sử dụng phương pháp giá trị hiện tại:

Hiện tại chi nhánh NHCT tỉnh Thái Nguyên áp dụng khá triệt để phương pháp này trong tất cả các dự án đầu tư Ngoài ra cán bộ thẩm định còn sử dụng các giá trị khác như IRR, thời gian hoàn vốn có chiết khấu…để đánh giá Các chỉ tiêu này giữ vai trò quan trọng trong việc đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của dự án Chi nhánh cần hiện đại hóa hơn nữa hệ thống trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định để

việc tính giá trị hiện tại thêm nhanh chóng, kết hợp so sánh với các kết quả tính toán thông thường của cán bộ thẩm định để đưa ra kết luận

Phương pháp phân tích độ nhạy, tính điểm hoà vốn:

Phân tích độ nhạy nhằm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính đố Vì vậy, chi nhánh cần yêu cầu tất cả các dự án phải được phân tích độ nhạy để ước lượng và quản lý rủi ro Yêu cầu tối thiểu là phải xác định được những yếu tố gây ảnh hưởng lớn đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án để từ đó lập thành bảng so sánh, tiến hành ước lượng xác suất các yếu tố có thể xảy ra, từ đó có những điều chỉnh cần thiết Mức độ sai lệch

so với dự kiến của các yếu tố ảnh hưởng đến dự án trong những tình huống xấu cũng cần phải được quy định rõ ràng và thông thường nên yêu cầu từ 0% đến 20% là hợp lý

Ngoài ra chi nhánh còn phải thực hiện tính điểm hoà vốn cho dự án, chú ý điểm hoà vốn trả nợ, mức giá bán sản phẩm thấp nhất để dự án không bị lỗ…Việc tính toán này nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần thiết để dự án không bị thua lỗ, không mất khả năng thanh toán và cũng là cơ sở cho việc yêu cầu chủ dự án có kế hoạch điều chỉnh công suất, kế hoạch sản xuất thích hợp

Đánh giá kế hoạch trả nợ:

Để nâng cao chất lượng thẩm định, ngân hàng cũng cần tính đến kế hoạch trả nợ của DN, tuy nhiên không nên quá cứng nhắc với kế hoạch này của DN Cần đánh giá

dự án theo cả quan điểm của người đi vay, người cho vay và hiệu quả kinh tế xã hội tổng quát Phải phân tích toàn bộ thời gian tồn tại của dự án, đánh giá một cách khách quan

Thẩm định dự án sau khi giải ngân và khi dự án đang hoạt động:

Ngân hàng cũng cần liên tục tiến hành kiểm tra, giám sát quá trình thi công, hoạt động của dự án, giám sát việc sử dụng vốn đầu tư, quá trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản thế chấp một cách chặt chẽ Định kỳ phân tích tình hình tài chính dự án từ đó có những yêu cầu, giúp đỡ chủ dự án đề ra phương án thu

hồi vốn Cùng với chủ đầu tư phân tích đánh giá tình hình thực hiện dự án theo từng giai đoạn để có những điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế

2.2.4 Giải quyết những khúc mắc trong vấn đề tài sản đảm bảo.

Khi thực hiện hoạt động cho vay, nếu có tài sản thế chấp, tài sản bảo đảm thì phải thực hiện một cách nghiêm túc mọi nguyên tắc thủ tục quy trình cho vay, giám sát và thu nợ như trường hợp không có thế chấp Điều đó giúp ngân hàng có cách xử

lý đúng đắn với mức độ rủi ro thấp nhất Vì vậy cán bộ thẩm định cần tập trung vào các điểm sau:

Tài sản thế chấp phải thuộc quyền sở hữu của người đi vay và phải có đầy đủ giấy tờ thể hiện tính pháp lý đó

Tài sản thế chấp không thuộc đối tượng bị pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, không có tranh chấp hoặc đang không có thế chấp ở một tổ chức tín dụng khác

Ngân hàng cần phải nắm giữ các giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp của tài sản thế chấp

Phải kiểm tra chất lượng cũng như khả năng dự trữ lâu dài của các tài sản bảo đảm, căn cứ vào cung cầu của tài sản trên thị trường ở thời điểm hiện tại Phải thường xuyên đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung thế chấp hoặc điều chỉnh mức cho vay, tránh rủi ro giảm giá tài sản thế chấp khi hết thời hạn cho vay

Tham khảo ý kiến, thuê các chuyên gia tư vấn đánh giá giá trị tài sản tại thời điểm thế chấp Cân nhắc kỹ lưỡng trước khi ra các quyết định cho phép thế chấp tài sản

Phải kết hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để bảo quản, bảo vệ tài sản, kết hợp với định kỳ lập báo cáo đánh giá tài sản

2.2.5 Giải pháp về chiến lược khách hàng

Thứ nhất, tiếp tục củng cố và phát triển mối quan hệ với các khách hàng truyền thống

Việc thiết lập mối quan hệ lâu dài giữa khách hàng và Ngân hàng là một nhân tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, từ đó ngân hàng có điều kiện tham gia vào các dự án ở giai đoạn tiền khả thi, làm công tác tư vấn đầu tư, giúp DN phân tích các dự án và cũng là cách thu thập thông tin về khách hàng một cách chính xác, đầy đủ Đây cũng là cơ sở để Ngân hàng thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá nguồn vốn của mình đáp ứng nhu cầu tín dụng trung dài hạn

Thứ hai là mở rộng chọn lọc đối với khách hàng mới:

Bằng những phương pháp marketing đa dạng, chi nhánh phấn đấu thu hút thêm nhiều khách hàng thuộc khu vực cả quốc doanh và ngoài quốc doanh để cho vay ngắn, trung và dài hạn đồng thời nâng cao hiệu quả xử lý thông tin tín dụng và mở rộng thị phần khách hàng với công ty Tuy nhiên đối với những khách hàng mới việc thẩm định sẽ khó khăn hơn, tính rủi ro cao hơn nên Ngân hàng cần chú ý, phải chủ động trực tiếp tham gia vào những dự án của DN ngay từ giai đoạn đầu, qua đó nắm rõ hơn

dự án, giúp cho việc thẩm định được tiến hành nhanh chóng và đơn giản hơn

Thứ ba là thực hiện chức năng tư vấn cho khách hàng:

Đối với tất cả các loại hình DN thì chi nhánh cũng nên có sự tư vấn để giúp khách hàng lựa chọn được dự án có hiệu quả, loại được những dự án không khả thi

Từ đó Ngân hàng có thể chủ động tìm và khai thác những dự án khả thi để ra quyết định đầu tư cùng hay hỗ trợ thêm nguồn vốn thực hiện dự án…

Chi nhánh có thể cung cấp cho khách hàng gói dịch vụ tư vấn như sau:

- Tư vấn về lập dự án đầu tư

- Tư vấn về thẩm định dự án đầu tư

- Tư vấn về quy trình và việc lựa chọn công nghệ của dự án đầu tư

- Tư vấn về quy mô sản xuất sản phẩm hàng năm

- Tư vấn về lựa chọn thị trường tiêu thụ cho dự án đầu tư

- Tư vấn về quản lý dự án đầu tư

2.2.6 Giải pháp về hỗ trợ thẩm định

Hiện đại hóa cơ sở vật chất kỹ thuật, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác thẩm định dự án đầu tư

Công tác thẩm định diễn ra hết sức phức tạp và khối lượng công việc rất lớn đòi hỏi mất rất nhiều công sức và thời gian của cán bộ thẩm định Vì vậy dễ dẫn đến tư tưởng bỏ qua những công đoạn mà cán bộ chủ quan cho rằng “không cần thiết” Để giảm bớt khối lượng công việc, rút ngắn thời gian, tạo thuận lợi cho cán bộ thẩm định trong việc tính toán các chỉ tiêu nhất thiết phải ứng dụng tin học vào thẩm định Như

đã biết, việc phân tích các chỉ tiêu NPV, IRR hay phân tích độ nhạy của dự án trên thực tế khá phức tạp, số liệu cồng kềnh và độ chính xác không cao, thời gian thực hiện lâu vì các lý do sau:

o Với mỗi sự thay đổi về công suất của dự án, thông tin đầu vào hay đầu

ra đều làm ảnh hưởng đến kết quả thẩm định

o Việc tính IRR phải áp dụng phương pháp gần đúng và rất nhiều lần mới đưa ra được kết quả, dẫn tới sai số lớn

o Với mỗi thay đổi của tỷ suất “r” sẽ làm thay đổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Trong trường hợp dự án có nhiều yếu tố nhạy cảm, có biên độ thay đổi lớn thì việc tính toán, lựa chọn phương án thích hợp nhất là khá phức tạp Thay vào đó, nếu đưa toàn bộ các thông tin tổng hợp về DN và dự án đầu tư vào máy tính để ứng dụng các chương trình phần mềm chuyên biệt thì sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng quát nhất, kết quả nhận được có tính khách quan và hệ số tin cậy cao

Việc tính toán các chỉ tiêu thực chất là quá trình xử lý thông tin Khi công việc

xử lý này được đơn giản hoá thì không chỉ tiết kiệm được thời gian mà còn giảm thiểu được nhiều loại chi phí cho cả ngân hàng và DN Lượng thời gian và chi phí tiết kiệm được lại giúp ngân hàng quay vòng thực hiện thẩm định các dự án đầu tư khác

Tổ chức quản lý sau thẩm định, đánh giá dự án đầu tư

Sau khâu thẩm định là khâu tái thẩm định, đánh giá lại một lần nữa các kết quả thẩm định để tạo tính khách quan và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, ngân