Phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần cao su sao vàng – SRC

Chức năng, nhiệm vụ của doanh nghiệp  Chức năng của doanh nghiệp Công ty cổ phần Cao su Sao Vàng chuyên sản xuất các loại săm lốp: máy bay, ôtô, xe đặc chủng, xe máy, xe đạp và các s

MỤC LỤC

Danh mục bảng biểu 3

Danh mục sơ đồ 4

Danh mục đồ thị 4

Lời nói đầu 5

Phần 1: Mở đầu 7

1.1 Mục đích, lý do 7

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 7

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 8

1.4 Kết cấu báo cáo 8

Phần 2: Giới thiệu đơn vị thực tập 9

2.1 Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập 9

2.2 Tổ chức bộ máy quản lý sản xuất- kinh doanh 12

2.3 Công nghệ SXKD 18

2.4 Khái quát hoạt động SXKD của đợn vị thực tập 21

Phần 3: Phân tích tài chính tại Công ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng 29

3.1 Thực trạng hoạt động phân tích tài chính tại Công ty Cổ Phần Cao Su sao Vàng 29

3.2 Đánh giá thực trạng hoạt động phân tích tài chính tại Công ty Cổ Phần Cao Su sao Vàng 67

Phần 4: Xu hướng triển vọng phát triển của công ty và khuyến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tài chính tại công ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng 70

4.1 Xu hướng,triển vọng phát triển của công ty đến năm 2020 .70

4.2 Đề xuất, khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính tại công ty Công ty Cổ Phần Cao Su sao Vàng 80

Phần 5: Kết luận 82

Danh mục tài liệu tham khảo 83

Nhận xét của đơn vị thực tập 85

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Các sản phẩm chính của công ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng 12

Bảng 2.2: Danh mục trang thiết bị 22

Bảng 2.3: Cơ cấu lao động trong doanh nghiệp theo trình độ và bằng cấp 23

Bảng 2.4: Cơ cấu lao động theo phòng ban 24

Bảng 2.5: Cơ cấu vốn của công ty trong 5 năm 2015-2019 25

Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản của công ty trong 5 năm 2015-2019 26

Bảng 2.7: Kết quả kinh doanh của công ty 27

Bảng 3.1 Bảng cân đối kế toán của công ty tại thời điểm 31/12 29

Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 34

Bảng 3.3: Số liệu nguồn vốn của công ty qua 5 năm 2015-2019 36

Bảng 3.4: Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn 39

Bảng 3.5: Bảng phân tích kết cấu tài sản trong BCĐKT 45

Bảng 3.6: Bảng tỉ trọng các chỉ tiêu cấu thành tài sản và nguồn vốn 47

Bảng 3.6: Bảng phân tích kết cấu tài sản năm 2019 so với các năm trước 47

Bảng 3.7: Bảng phân tích kết cấu nguồn vốn trong BCĐKT 54

Bảng 3.7: Bảng phân tích kết cấu nguồn vốn năm 2019 so với các năm trước 57

Bảng 3.8: Bảng khuynh hướng kết quả kinh doanh 61

Bảng 3.9: Các chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn 63

Bảng 3.10: Các chỉ tiêu về cơ cấu tài chính 64

Bảng 3.11: Các chỉ tiêu về năng lực hoạt động 65

Bảng 3.12 Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời 66

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy hoạt động của công ty 13

Sơ đồ 2.2: Dây chuyền sản xuất sản phẩm 18

DANH MỤC ĐỒ THỊ Đồ thị 3.1: Biểu đồ diễn biến nguồn vốn 38

Đồ thị 3.2: Diễn biến NPT và VCSH của doanh nghiệp 42

Đồ thị 3.3: Tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp 44

Đồ thị 3.4: Biểu đồ kết cấu tài sản của công ty năm 2019 51

Đồ thị 3.5: Biểu đồ diễn biến kết cấu tài sản 2015-2019 51

Đồ thị 3.6: Biểu đồ kết cấu nguồn vốn công ty năm 2019 56

Đồ thị 3.7: Kết cấu nguồn vốn trong 5 năm 2015-2019 59

LỜI NÓI ĐẦU

Như chúng ta biết, toàn cầu hóa đã trở thành xu thế tất yếu của thế giới ngày nay và cũng như những lĩnh vực khác, kinh tế - thương mại cũng nằm trong xu thế này Quan hệ kinh tế không còn bó hẹp trong phạm vi lãnh thổ quốc gia, khu vực mà toàn diện rộng khắp trên thế giới

Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO được xem là thành quả rất quan trọng trong nỗ lực đối ngoại của chúng ta Gia nhập WTO đứng trước những cơ hội và thuận lợi lớn để phát triển nền kinh tế - một nền kinh tế đang phát triển với những khó khăn nội tại nhất định, nền kinh tế có tiềm năng nhưng bị hạn chế về nhiều mặt trong đó phải kể đến nguồn lực tài chính Bên cạnh những cơ hội, Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức to lớn đến từ sân chơi chung này Với nền kinh tế thị trường định hướng

Xã Hội Chủ Nghĩa gồm nhiều thành phần kinh tế chủ yếu là những doanh nghiệp vừa

và nhỏ, sức cạnh tranh yếu được xem hạn chế lớn của các doanh nghiệp Việt Nam

Do đó, để tồn tại và phát triển tốt trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt với ngày càng nhiều rủi ro này, bản thân mỗi doanh nghiệp cần xác định những hướng đi lâu dài đúng đắn Doanh nghiệp phải luôn luôn linh hoạt, nhạy bén với những biến động về kinh tế, chủ động đối mặt với khủng hoảng, suy thoái kinh tế Từ đó, có những giải pháp đúng đắn thích ứng cho từng giai đoạn phát triển Và để làm được điều này vấn đề đặc biệt trước hết là có sự thay đổi tư duy tầm nhìn của nhà quản trị doanh nghiệp với chiến lược phát triển kinh tế

Vì thế, phân tích tài chính là công cụ hỗ trợ tích cực đối với doanh nghiệp và đồng thời có ý nghĩa quan trọng cho các đối tượng sử dụng khác Thông qua phân tích tình hình tài chính, giúp bản thân doanh nghiệp có cái nhìn toàn diện hơn, hiểu rõ hơn tình hình tài chính, biết đâu là lợi thế, hạn chế của doanh nghiệp để đưa ra những hướng giải quyết tối ưu, kịp thời cải thiện tình hình, đồng thời phát huy tối đa hiệu quả mà lợi thế có thể mang lại Bên cạnh đó thông tin từ việc phân tích tài giúp cho nhà đầu tư có những quyết định chính xác hơn, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra

Đây là những đòi hỏi cấp thiết cần được nghiên cứu để góp phần hoàn thiện nhằm

sử dụng có hiệu quả nhất nguồn nhân lực của công ty là tiền đề để xây dựng và phát triến công ty Chính vì vậy với ngành học được đào tạo, sau khi thực tập tại Công Ty Cổ

Phần Cao Su Sao Vàng – SRC, em đã chọn đề tài “ Phân tích báo cáo tài chính của Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng – SRC” làm đề tài Báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình với mong muốn tham gia vào giải quyết các vấn đề nêu trên

Tuy nhiên do hạn chế về nghiệp vụ cũng như nhận thức còn non kém nên báo cáo này không tránh khỏi những sai sót Em mong nhận được sự giúp đỡ và đóng góp ý kiến để báo cáo được hoàn chỉnh hơn

Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Tiến Hùng, thầy đã hướng dẫn và chỉ ra

những chỗ sai những chỗ còn thiếu để giúp cho em hoàn thành tốt đề tài khóa luận này

Phần 1: Mở đầu

1.1 Mục đích viết báo cáo:

 Giúp cho sinh viên tiếp cận môi trường làm việc thực tế tại các đơn vị Qua đó

có điều kiện so sánh, đánh giá giữa lý thuyết và thực tiễn với trọng tâm là kiến thức của nghề học

 Bước đầu tiếp cận thực tế các nội dung đã học ở chuyên ngành, sinh viên thực tập, học hỏi và làm quen với chuyên môn được đào tạo để khi tốt nghiệp có thể làm việc được ngay Sinh viên có điều kiện tiếp xúc với môi trường năng động, tác phong công nghiệp, và ý thức tổ chức kỹ luật…

 Vận dụng các kiến thức đã học để áp dụng vào một (hay một số) nội dung liên quan đến công việc cụ thể tại đơn vị thực tập Sinh viên thực tập tham gia vào các hoạt động sản xuất, nghiên cứu và trình bày kết quả bằng báo cáo thực tập

 Giúp sinh viên hiểu và nắm vững chuyên môn về nghề học và những kiến thức

bổ trợ liên quan

 Tìm hiểu thực tiễn về nội dung đã học và những vấn đề có liên quan

 Nhận xét và đánh giá về thực tiễn và lý thuyết Giải thích sự khác biệt giữa thực tiễn và lý thuyết áp dụng tại các đơn vị, trên cơ sở lý luận và điều kiện thực tế của đơn vị, doanh nghiệp, từ đó đề xuất các giải pháp liên quan

2 Mục tiêu nghiên cứu

Việc áp dụng lý luận vào thực tiễn có ý nghĩa quan trọng, giúp chúng ta hiểu được vấn đề một cách toàn diện, thiết thực hơn Kiến thức của quá trình học tập tại nhà trường kết hợp thực tế tại Công Ty giúp em hệ thống hóa lý luận về phân tích tài chính

Thông qua quá trình phân tích tình hình tài chính tại Công Ty để thấy được những thế mạnh cũng như những mặt hạn chế nhất định đồng thời tìm ra nguyên nhân dẫn đến những vấn đề này Từ đó, đề xuất những biện pháp nhằm cải thiện tình hình và phát huy tối đa lợi thế của một doanh nghiệp Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Tình hình tài chính Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng Thông qua các báo cáo tài chính của doanh nghiệp như: bảng cân đối kế toán,

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ sau đó sẽ tiến hành

tổng hợp xử lý số liệu, phân tích, so sánh các số liệu nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu

 Phạm vi nghiên cứu: Tiến hành phân tích các báo cáo tài chính của công ty

trong phạm vi 5 năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 để phản ánh tình hình tài chính hiện tại cũng như xu hướng phát triển của công ty

4 Kết cấu báo cáo gồm những phần chính sau:

Phần 1: Mở đầu

Phần 2: Giới thiệu về Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng

Phần 3: Thực trạng hoạt động phân tích báo cáo tài chính tại Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng

Phần 4: Xu hướng, triển vọng phát triển của Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng và khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích báo tài chính của công

ty

Phần 5: Kết luận

PHẦN 2 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẨN CAO SU SAO VÀNG

2.1 Giới thiệu khái quát về Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng-SRC

2.1.1 Thông tin cơ bản

 Tên công ty: Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng

 Tên giao dịch quốc tế: Saovang Rubber Joint stock Company

 Chủ tịch HĐQT: Ông Phạm Hoành Sơn

 Tổng Giám Đốc: Ông Nguyễn Việt Hùng

 Trụ sở chính: 231 Nguyễn Trãi, P Thượng Đình, Q Thanh Xuân,Tp Hà Nội

 Điện thoại: (+84) 243 858 3656 - Fax: (+84) 243 858 3644

 Email: caosusaovang@src.com.vn

 Tư cách pháp nhân, quyền và nghĩa vụ dân sự

 Điều lệ tổ chức và hoạt động do Đại hội đồng cổ đông thành lập phê chuẩn

 Con dấu riêng theo quy định của nhà nước

 Thành lập: Ngày 24/10/2005

 Quyết định số: 3500/QĐ BCN về việc chuyển Công ty Cao su Sao vàng

thành Công ty Cổ phần Cao su Sao vàng

2.1.2 Các giai đoạn hình thành phát triển

Việt Nam là một nước nằm trong vùng nhiệt đới, có vùng đất đỏ ở Tây Nguyên rộng lớn nên rất thuận lợi cho việc trồng cây cao su để khai thác mủ và chế biến thành cao

su thiên nhiên Do tầm quan trọng của công nghiệp cao su trong nền kinh tế quốc dân

nên ngay sau khi miền Bắc giải phóng (tháng 10/1954) ngày 7/10/1956 xưởng đắp và

săm lốp ôtô được thành lập tại số 2 Đặng Thái Thân và bắt đầu hoạt động vào tháng

11/1956 đến đầu năm 1960 thì sát nhập vào Nhà máy cao su Sao Vàng nó chính là

tiền thân của Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng ngày nay

Đồng thời trong kế hoạch khôi phục và phát triển kinh tế 3 năm (1598-1960) Đảng và Chính phủ đã phê duyệt phương án xây dựng khu công nghiệp Thượng Đình gồm 3 nhà máy: Cao su – Xà phòng – Thuốc lá Thăng Long Công trường được khởi công xây dựng ngày 22/12/1958 và vinh dự được Bác Hồ về thăm ngày 24/2/1959

Sau hơn 13 tháng miệt mài lao động, quá trình xây dựng nhà xưởng, lắp đặt thiết bị,

đào tạo cán bộ, công nhân cơ bản hoàn thành, ngày 6/4/1960 nhà máy tiến hành sản

xuất thử những sản phẩm săm, lốp xe đạp đầu tiên ra đời mang nhãn hiệu “Sao Vàng” Cũng từ đó nhà máy mang tên NHÀ MÁY CAO SU SAO VÀNG HÀ NỘI Ngày

23/5/1960 nhà máy làm lễ cắt băng khánh thành, hàng năm nhà máy lấy ngày này là

ngày truyền thống, ngày kỷ niệm thành lập nhà máy Đây cũng là một xí nghiệp quốc doanh lớn nhất, lâu đời nhất và duy nhất sản xuất săm, lốp ôtô – con chim đầu đàn của ngành công nghiệp chế tạo các sản phẩm cao su của Việt Nam

Về kết quả sản xuất của năm 1960, năm thứ nhất nhận kế hoạch của nhà nước giao, nhà máy đã hoàn thành các chỉ tiêu sau:

Từ năm 1991 đến nay, nhà máy đã khẳng định được vị trí của mình là một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có doanh thu lớn và các khoản nộp Ngân sách Nhà nước năm sau cao hơn năm trước, thu nhập của người lao động dần dần được nâng cao

và đời sống luôn được cải thiện Doanh nghiệp luôn được công nhận là đơn vị thi đua xuất sắc được tặng nhiều cờ và bằng khen của cơ quan cấp trên và đã được Đảng và Nhà nước khen tặng nhiều huân chương cao quý Các tổ chức đoàn thể (Đảng uỷ, Công đoàn, Đoàn thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh) luôn được công nhận là đơn vị vững mạnh

Từ những thành tích vẻ vang trên dẫn đến kết quả là:

 Theo quyết định số 645/CNNG ngày 27/8/1992 của Bộ Cộng nghiệp nặng

nhà máy đổi tên thành CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG

 Ngày 1/1/1993 nhà máy chính thức sử dụng con dấu mang tên Công ty cao

su Sao Vàng

 Ngày 24/10/2005 Công ty Cổ phần Cao su Sao vàng được thành lập theo

quyết định số 3500/QĐ BCN về việc chuyển Công ty Cao su Sao vàng thành

Công ty Cổ phần Cao su Sao vàng

 Ngày 03/04/2006, Công ty Cổ phần Cao su Sao vàng được Sở kế hoạch đầu

tư thành phố Hà nội cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu với số vốn điều lệ là 49.048.000.000 đồng

 Nhờ có các thiết bị mới nên ngoài những sản phẩm truyền thống công ty đã chế tạo thành công lốp máy bay dân dụng TU – 134 (930×305), IL18 và quốc phòng MIG – 21 (800×200); lốp ôtô cho xe vận tải có trọng tải lớn (từ 12 tấn trở lên) và nhiều sản phẩm cao su kỹ thuật cao cấp khác

 Công ty đã chính thức được cấp chứng chỉ ISO 9002 của tập đoàn BVQI vương quốc Anh

2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của doanh nghiệp

 Chức năng của doanh nghiệp

Công ty cổ phần Cao su Sao Vàng chuyên sản xuất các loại săm lốp: máy bay, ôtô, xe

đặc chủng, xe máy, xe đạp và các sản phẩm cao su kỹ thuật Được ra đời sớm nhất ngành Công nghiệp cao su Việt Nam, Công ty cổ phần Cao su Sao Vàng là trung tâm kỹ thuật trong các lĩnh vực:

 Thiết kế và phân tích kết cấu các sản phẩm cao su

 Thiết lập các công thức pha chế và xây dựng các phương pháp gia công cao su

 Áp dụng các kỹ thuật tiên tiến trong khảo sát, phân tích và thí nghiệm, nhằm hoàn thiện công nghệ sản xuất

 Thiết kế, thử nghiệm và chế tạo các phương tiện công nghệ, bao gồm các loại khuôn mẫu, dụng cụ, phụ tùng, máy và thiết bị trong lĩnh vực sản xuất sản phẩm cao su

 Nhiệm vụ của doanh nghiệp

 Khảo sát thị trường, tìm kiếm đối tác mới và mở rộng thị trường;

 Khai thác tối đa thị trường đang có;

 Thực hiện đầy đủ cam kết với khách hàng về sản phẩm theo nguyên tắc đôi bên cùng có lợi;

 Bảo toàn tăng trưởng vốn và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh;

 Chấp hành đầy đủ nghĩa vụ đối với nhà nước và địa phương nơi công ty hoạt động

Bảng 2.1- Các sản phẩm chính của Công Ty Cổ Phần Cao Su Sao Vàng

1 Lốp xe đạp các loại (>30 loại) 37-548 (đỏ, đen, 2 màu), 37-590(đen, 3 màu),…

12 Băng tải…

[Nguồn: Phòng TCNS-Công ty cổ phần Cao Su Sao Vàng]

2.2 Tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp

2.2.1 Sơ đổ tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp

Sơ đồ 2.1- Tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp

2 Phụ trách tài chính nội chính

[Nguồn: Phòng TCHC-Công ty cổ phần Cao Su Sao Vàng]

2.2.2 Chức năng nhiệm vụ và quyền hạn của từng bộ phận

TCHC – Phòng Tổ chức Hành chính nằm trong bộ máy hoạt động của Công ty

làm các công tác về mặt tổ chức, lao động, đào tạo, khen thưởng, kỷ luật… Phòng Tổ chức Hành chính có chức năng tham mưu, giúp việc cho Tổng Giám đốc các công tác trên Có nhiệm vụ thực hiện các công tác do Tổng Giám đốc phân công hay ủy quyền

TCKT – Phòng Tài chính kế toán là một tổ chức thuộc bộ máy quản lý nghiệp

vụ của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng có chức năng giúp Tổng Giám đốc trong quản

lý và thực hiện công tác tài chính, huy động vốn, sử dụng vốn và quản lý vốn có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn trong toàn Công ty Tổ chức và thực hiện công tác kế toán, kiểm soát nội bộ của Công ty theo đúng các quy định hiện hành của Nhà nước

XDCB – Phòng Xây dựng cơ bản là đơn vị thành viên trong hệ thống quản lý

của Công ty chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám đốc, chức năng tham mưu cho Tổng Giám đốc trong việc điều hành công tác đầu tư phát triển mở rộng sản xuất, quản

lý việc sử dụng tài sản cố định, vệ sinh công nghiệp môi trường

VTXNK – Phòng VTXNK là một phòng nghiệp vụ nằm trong hệ thống quản lý

của công ty, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám đốc.Với chức năng tham mưu giúp Tổng Giám đốc điều hành công tác nhập khẩu vật tư, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, xuất khẩu các sản phẩm của công ty ra nước ngoài Là phòng tham mưu, giúp việc Tổng Giám đốc trong việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, mua sắm vật tư và quản

lý vật tư

KHKV – Phòng Kế hoạch Kho vận là phòng tham mưu, giúp việc Tổng Giám

đốc trong kế hoạch sản xuất, quản lý, bảo quản, vận chuyển vật tư hàng hóa của công

ty

MTAT – Phòng Môi trường – An toàn là đơn vị thành viên trong hệ thống quản

lý của Công ty, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám đốc, với chức năng tham mưu cho Tổng Giám đốc trong việc kiểm tra, giám sát, điều hành công tác MT – AT và tham gia vào chương trình phát triển mở rộng Công ty trong lĩnh vực MT – AT

KTCN – Phòng KT Cơ năng là đơn vị thành viên trong hệ thống quản lý của

Công ty, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc theo phân công và ủy quyền với chức năng là phòng tham mưu cho Tổng Giám đốc trong việc điều hành công tác Cơ điện-năng lượng và tham gia vào chương trình phát triển mở rộng Công ty trong lĩnh vực thiết bị

KTCS - Phòng Kỹ thuật cao su là phòng tham mưu, giúp việc Tổng Giám đốc,

Phó Tổng Giám đốc trong lĩnh vực kỹ thuật sản xuất các sản phẩm cao su Các công việc có liên quan đến kỹ thuật và công nghệ cao su thuộc các vấn đề thiết kế,

P Marketing

pha chế, công nghệ, nghiên cứu triển khai, sáng kiến cải tiến-hợp lý hoá, tiêu chuẩn hoá thuộc chức năng của phòng KTCS

Các hoạt động nghiên cứu triển khai và quản lý kỹ thuật công nghệ cao su phải tuân thủ theo hệ thống các văn bản quản lý kỹ thuật của Công ty và pháp luật nhà nước

QTBV - Phòng QTBV của công ty là phòng tham mưu giúp Tổng Giám đốc tổ

chức, chỉ đạo, kiểm tra thực hiện các công tác :

 Bảo vệ an ninh chính trị nội bộ, trật tự an toàn xã hội, bảo vệ tài sản CNXH, phòng chống cháy nổ, tổ chức tự vệ và chính sách hậu phương quân đội trong công ty Mọi hoạt động về bảo vệ chính trị, bảo vệ trật tự trị an, bảo vệ tải sản XHCN, PCCC, dân quân tự vệ đều phải tuân thủ theo các quy định, các chỉ thị và luật pháp của nhà nước

 Chăm sóc sức khoẻ ban đầu cho người lao động trong toàn công ty

 Tổ chức thường trực cấp cứu 24/24 giờ theo 3 ca sản xuất

 Tổ chức khám sức khoẻ định kỳ cho CBCNV theo đúng quy định của nhà nước và của ngành

 Tham gia giải quyết để người lao động được hưởng các chế độ BHXH, BHYT

 Tổ chức huấn luyện sơ cấp cứu ban đầu; phòng chống bệnh nghề nghiệp cho người lao động

 Làm tốt công tác KHHGĐ trong toàn công ty

 Tổ chức bữa ăn giữa ca cho CBCNV

 Tham gia giới thiệu và giữ uy tín sản phẩm cho toàn công ty

TTBH – Phòng Tiếp thị bán hàng là phòng tham mưu, giúp Tổng Giám đốc

trong việc xây dựng kế hoạch tiếp thị quảng cáo và tổ chức kinh doanh tiêu thụ sản phẩm

và quản lý sản phẩm hàng hóa trong kho thành phẩm Công ty

Marketing – Phòng Marketing là phòng tham mưu, giúp Tổng Giám đốc trong

việc xây dựng kế hoạch tiếp thị quảng cáo và phát triển thương hiệu Công ty

TTCL – Trung tâm chất lượng là bộ phận kiểm tra chất lượng nguyên vật liệu,

bán thành phẩm, sản phẩm chuyên trách

Sản phẩm chủ yếu của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng là săm lốp có kỹ thuật phức tạp, đòi hỏi chất lượng, đặc biệt là độ an toàn cao khi sử dụng, nên phải tổ chức bộ phận chuyên sâu trong lĩnh vực quản lý thí nghiệm, thử nghiệm, kiểm tra các tính năng cơ- lý- hóa của nguyên vật liệu, bán thành phẩm và sản phẩm

Những việc có liên quan đến kiểm tra, thí nghiệm trên thuộc chức năng của Trung tâm chất lượng

Hoạt động kiểm tra chất lượng, quản lý thí nghiệm phải tuân thủ theo các hệ thống văn bản quản lý chung của Công ty; tiêu chuẩn, các quy định và luật pháp Nhà nước

XNCS1 – Xí nghiệp cao su số 1 là đơn vị sản xuất của Công ty cổ phần Cao su

Sao vàng tại Hà Nội hạch toán kinh tế nội bộ, không có tư cách pháp nhân Xí nghiệp hoạt động trên cơ sở điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng

và chịu sự quản lý trực tiếp và toàn diện của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng

Xí nghiệp có trách nhiệm tổ chức sản xuất mặt hàng:

 Săm lốp xe máy

 Săm xe đạp

 Săm, yếm ô tô

 Màng lưu hoá lốp

 Săm máy bay các loại

 Gia công bán thành phẩm cho đơn vị bạn và khách hàng khi được Công

ty giao

Giám đốc Xí nghiệp chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước cấp trên trực tiếp

và cơ quan chủ quản của Công ty về các mặt hoạt động của Xí nghiệp

XNCS3 – Xí nghiệp cao su số 3 là đơn vị sản xuất của Công ty cổ phần Cao su

Sao vàng tại Hà Nội hạch toán kinh tế nội bộ, không có tư cách pháp nhân Xí nghiệp hoạt động trên cơ sở điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng

và chịu sự quản lý trực tiếp và toàn diện của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng

Xí nghiệp có trách nhiệm tổ chức sản xuất mặt hàng:

 Lốp ô tô các loại

 Lốp máy bay các loại

 Gia công bán thành phẩm cho đơn vị bạn và khách hàng khi được Công

ty giao

XNCSKT – Xí nghiệp cao su kỹ thuật là đơn vị sản xuất của Công ty cổ phần

Cao su Sao vàng tại Hà Nội hạch toán kinh tế nội bộ, không có tư cách pháp nhân Xí nghiệp hoạt động trên cơ sở điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng và chịu sự quản lý trực tiếp và toàn diện của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng

Xí nghiệp có trách nhiệm tổ chức sản xuất mặt hàng cao su kỹ thuật các loại theo đơn đặt hàng của các đơn vị trong Công ty và khách hàng khi được Công ty giao

XNCĐNL – Xí nghiệp Cơ điện là đơn vị sản xuất của Công ty cổ phần Cao su

Sao vàng tại Hà Nội hạch toán kinh tế nội bộ, không có tư cách pháp nhân Xí nghiệp

có nhiệm vụ Chế tạo khuôn mẫu, dụng cụ công nghệ các loại đáp ứng nhu cầu của sản xuất kinh doanh của các XN thành viên và Công ty

Sản xuất chế tạo phụ tùng thiết bị về cơ khí, điện, đo lường đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty

Thiết kế chế tạo mới các loại máy móc, thiết bị về cơ khí, điện và đo lường, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty

Sửa chữa, kiểm định Nhà nước các loại đồng hồ áp lực: Hơi nóng, khí nén, và đồng hồ áp lực dầu Sửa chữa kiểm định nội bộ các loại cân đo lường (từ 0 ¸ 1000Kg) Sửa chữa

kiểm định nội bộ các loại đồng hồ Vôn-ampe

XNLXH – Xí nghiệp luyện cao su Xuân Hoà là đơn vị sản xuất của Công ty cổ

phần Cao su Sao vàng tại phường Xuân Hoà- Thị xã Phúc Yên- Tỉnh Vĩnh Phúc không

có tư cách pháp nhân Xí nghiệp hoạt động trên cơ sở điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng và chịu sự quản lý trực tiếp và toàn diện của Công ty

cổ phần Cao su Sao vàng

Xí nghiệp có trách nhiệm tổ chức sản xuất mặt hàng:

 Cao su bán thành phẩm các loại

 Gia công cao su bán thành phẩm cho khách hàng khi được Công ty giao

CNTB – Chi nhánh cao su Thái Bình là đơn vị sản xuất của Công ty cổ phần

Cao su Sao vàng có trụ sở chính tại phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình

Chi nhánh cao su Thái Bình không có tư cách pháp nhân nhưng có con dấu riêng (dấu tròn) theo quy định hiện hành, có tài khoản là tài khoản của Công ty tại Thái Bình, hạch toán kinh tế nội bộ Chi nhánh Công ty hoạt động trên cơ sở điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng và chịu sự quản lý trực tiếp của Công ty cổ phần Cao su Sao vàng và chịu sự quản lý của chính quyền địa phương về an ninh, chính trị,

an toàn xã hội; về quản lý dân cư lao động, chịu sự kiểm tra của chính quyền địa phương

về việc thi hành chế độ chính sách và pháp luật

Đứng đầu Chi nhánh là Giám đốc Chi nhánh do Giám đốc Công ty bổ nhiệm Giúp việc cho Giám đốc Chi nhánh có phó Giám đốc Chi nhánh và có một số cán bộ nghiệp vụ, công nhân viên chức được Giám đốc Công ty phê duyệt

Chi nhánh có trách nhiệm tổ chức sản xuất mặt hàng:

 Săm, lốp xe đạp

 Săm, lốp xe máy

 Gia công bán thành phẩm cho đơn vị bạn và khách hàng khi được công ty giao

2.3 Công nghệ sản xuất - kinh doanh

2.3.1 Dây chuyền sản xuất sản phẩm và kinh doanh dịch vụ

Sơ đồ 2.2 - Dây chuyền sản xuất lốp xe đạp

CắtChỉnh lý

Kiểm tra nhanh

2.3.1 Thuyết minh sơ đồ dây chuyền sản xuất lốp xe đạp

Do các sản phẩm đều được sản xuất từ cao su, vì vậy quy trình công nghệ sản xuất chúng tương đói đồng đều nhau

Cấu tạo của một chiếc lốp xe đạp bao gồm 3 bộ phận chính

- Mặt lốp: là hỗn hợp cao su ở phía ngoài có tác dụng bảo vệ không bị ăn mòn

bởi các hóa chất thông thường, có tính năng chịu mài mòn, tiếp xúc tốt với mặt đường

- Lớp vải: Làm bằng vải mành nilon tráng cao su là khung cốt chịu lực của lốp

- Vành tanh: Làm bàng tanh thép 0,78 mm, ngaofi bọc vải cao su có tách dụng

* Bước 2: Phối liệu luyện:

- Cắt cao su: Cao su sống được cắt thành miếng nhỏ theo yêu cầu kỹ thuật, sau

đó đem sơ luyện

- Sơ luyện cao su: Mục đích là giảm tính đàn hồi, tăng độ dẻo thuận lợi cho quá trình hỗn luyện, cán tráng, ép suất lưu hóa sau này

- Phối liệu: Theo đơn pha chế của bài phối liệu, cao su sau khi được sơ luyện được trộn với các hóa chất đã được sàng sấy thành phối liệu đem sang công đoạn hỗn luyện

- Hỗn luyện: Nhằm mục đích là phân tán đồng đều các chất pha chế cao su sống tạo thành cao su bán thành phẩm, trong công đoạn này mẫu được lấy ra đem đi thí nghiệm nhanh để đánh giá chất lượng mẻ luyện

*Bước 3: Cán tráng vải:

- Chuẩn bị: Vải lót, vải mành, vải phin, hỗn hợp cao su

- Nhiệt luyện cao su bán thành phẩm: mục đích là nâng cao nhiệt độ và độ dẻo,

độ đồng nhất của phối liệu sau khi đã được hỗn luyện và tạo ra các tính chất cơ lý tính cần thiế cho các bước tiếp theo

- Sấy vải phin

- Cán tráng: để vải có độ dày đồng đều, cao su bám dính tốt

* Bước 4: Cán hình mặt lốp: Cán hỗn hợp cao su thành băng dài có hình dáng

kích thước của bán thành phẩm mặt lốp xe Quá trình này gồm 2 bước là luyện và cán mặt lốp

* Bước 5: Chế tạo vòng tanh: Dây thép vòng tanh được đảo tanh, cắt theo chiều

được thiết kế từ trước Sau đó đem ren răng hai đầu lồng vào ống nối và được rập chắc lại, cuối cùng đem cắt pavia thành vòng tanh và được đưa sang khâu thành hình lốp xe

* Bước 6: Chế tạo cốt hơi: Cốt hơi được chế tạo để phục vụ cho khâu lưu hóa

gồm các công đoạn chính: cao su sau khi được nhiệt luyện, được lấy ra thành hình cốt hơi sau đó đem lưu hóa thành cốt hơi

- Cuộn vải mành: cuộn vải mành được cắt và cuộn vào trong ống sắt

- Thành hình thân lốp: được thực hiện trên máy thành hình, băng vải mành được cuốn vòng quanh hai vòng tanh với khoảng cách và góc độ nhất định tạo nên thân lốp

- Dán vải phin: dùng băng vải phin bọc hai bên của thân lốp

- Cán ép: làm cho toàn bộ thân lốp sau khi dán vải phin được kết dính chặt chẽ

- Lắp mặt lốp: đắp phủ băng mặt lốp lên mặt ngoài thân lốp

- Châm lốp: để tránh lốp lưu hóa bị đọng khí, tiến hành châm lỗi ổ bộ phận mũ lốp sau khi hình thành và cán ép

* Bước 8: Lưu hóa lốp: là khâu quan trọng trong quá trình sản xuất, gồm các

bước: định hình lốp, lưu hóa và ổn định lốp sau lưu hóa

* Bước 9: Đóng gói nhập kho: Lốp xe đạp sau khi lưu hóa được đánh giá chất

lượng Chỉ những chiếc lốp đạt chất lượng mới được đóng gói nhập kho

2.3.2 Đặc điểm công nghệ sản xuất - kinh doanh

a Đặc điểm về bố trí mặt bằng, nhà xưởng, về thông gió, ánh sáng

 Nhà xưởng được trang bị đầy đủ camera an ninh 24h

 Hệ thống cửa thoát hiểm được bố trí thông thoáng cùng với hệ thống phòng cháy chứa cháy được trang bị đầy đủ và hoạt động tốt, nhanh chóng, cơ động ứng phó

sự cố hỏa hoạn khi xảy ra

 Hệ thống ánh sáng, ô thoáng, quạt thông gió được bố trí khoa học tạo điều kiện tốt nhất cho công nhân làm việc

b Đặc điểm về an toàn lao động

- Văn phòng, nhà xưởng được trang bị lắp đặt hệ thống camera an ninh, hệ thống phòng cháy chữa cháy đảm bảo quy định được kiểm tra thường xuyên

- Công nhân được trang bị đồ bảo hộ lao động theo đúng quy định của nhà nước về

an toàn lao động cho công nhân viên

- 100% cán bộ công nhân viên được tham gia bảo hiểm

2.3.3 Tổ chức sản xuất

Loại hình sản xuất của doanh nghiệp: Là loại hình sản xuất liên tục qua nhiều giai đoạn chế biến song chu kỳ sản xuất ngắn Cơ cấu sản xuất của công ty được phân theo các xí nghiệp, mỗi xí nghiệp chuyên môn hóa sản xuất một số sản phẩm nhất định,

do vậy việc sản xuất một sản phẩm nằm khép kín trong một phân xưởng

2.4 Khái quát hoạt động sản xuất-kinh doanh của doanh nghiệp

Bảng 2.2 : Danh mục trang thiết bị

1 Máy sản xuất băng chuyền tải

2 Máy sản xuất lốp

3 Máy cắt CNC

4 Xe nâng điện đứng lái Komatsu

5 Máy cán tráng vải

6 Máy sấy vải

7 Máy đùn chân không đường kính xi lanh 320 mm

2.1.1 Lao động

Bảng 2.3: Cơ cấu lao động trong doanh nghiệp theo trình độ

Số lượng

Bảng 2.4: Cơ cấu lao động trong doanh nghiệp theo phòng ban

TT chất lượng 33 16.67 32 16.08 28 15.38 25 14.37 26 17.81

2.1.2 Vốn

Bảng 2.5 Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp trong 5 năm

[Nguồn: Phòng kế toán tài chính Công ty Cổ Phần Cao su Sao Vàng]

Chỉ tiêu

2015

2016

2017

2018

2019

380.073.425.9

72

52%

514.256.477.4

37

60%

505.741.057.4

66

60%

425.467.533.2

62%

344.183.475.9

13

48%

343.238.160.9

85

40%

340.833.165.5

16

40%

381.338.422.3

724.256.901.8

85

100

%

857.494.638.4

22

100%

846.574.222.9

82

100%

806.805.955.5

35

100

%

Đơn vị tính: VNĐ

Bảng 2.6 Cơ cấu tài sản của doanh nghiệp trong 5 năm

Nhận xét:

- Nhìn vào bảng 2.6 cho ta thấy được tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp có sự thanh đổi rõ rệt đặc biệt năm 2016 so với năm 2015 TSNH của

doanh nghiệp giảm sâu lần lượt là năm 2015 là 411.126.263.161 đồng (77%), năm 2016 là 402.656.685.306 đồng (56%) Năm 2017 đến năm

2019 DN dữ ở mức ổn định nhưng vẫn trên 50%

Chỉ

tiêu

2015

2016

2017

2018

2019

1

TSNH

411.126.263.161

77%

402.656.685.306

56%

436.748.133.549

51%

436.020.637.363

52%

420.596.305.195

52%

2

TSDH

124.916.684.099

23%

321.600.216.579

44%

420.746.504.873

49%

410.553.585.619

48%

386.209.650.340

48%

Tổng

TS

536.042.947.260

100%

724.256.901.885

100%

857.494.638.422

100%

846.574.222.982

100%

806.805.955.535

100%

Đơn vị tính: VNĐ

- Ngược lại với TSNH thì TSDH có chiều hướng tăng đặc biệt năm 2016 tăng mạnh so với 2015 Năm 2015 là 124.916.684.009 đồng (23%),

sang năm 2016 là 321.600.216.579 đồng (44%) và các năm từ 2017-2019 DN tăng lần lượt là 49% ở năm 2017, 48% ở năm 2018 và 2019

2.1.3 Khái quát kết quả kinh doah của doanh nghiệp

Bảng 2.7 Khái quát kết quả kinh doanh trong 5 năm

11 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh 95,938,876,004 80,873,773,338 34,246,324,119 12,765,314,383 51,154,443,886

18 Lợi nhuận sau thuế

thu nhập doanh nghiệp 74,442,973,855 66,272,917,596 34,243,435,106 12,202,660,683 41,368,443,126

[Nguồn: Phòng kế toán tài chính Công ty Cổ Phần Cao su Sao Vàng]

PHẦN 3 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CP CAO SU SAO VÀNG

3.1 Thực trạng hoạt động phân tích tài chính của doanh nghiệp

3.1.1 Số liệu báo cáo tài chính 5 năm của doanh nghiệp

a Bảng cân đối kế toán

Bảng 3.1 Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp trong 5 năm

3 Các khoản phải thu ngắn hạn 108,013,929,713 103,904,621,626 108,153,461,272 108,441,207,014 105,639,521,806

Đơn vị tính: VNĐ

3.2.Trả trước cho người bán 591,857,712 5,429,166,820 936,743,584 7,275,689,919 5,110,629,067

5.3 Thuế và các khoản khác phải

II - TÀI SẢN DÀI HẠN 124,916,684,099 321,600,216,579 420,746,504,873 410,553,585,619 386,209,650,340

1 Các khoản phải thu dài hạn 1,360,052,000 1,101,052,000 919,052,000 679,176,000

2.2 Tài sản cố định thuê tài chính 49,553,305,535 45,451,722,244 33,704,130,632 24,325,129,165 6,636,816,153

4 Tài sản dở dang dài hạn 441,799,158 8,901,307,498 7,067,978,466 7,048,303,316 7,222,116,834

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở

dang

5 Đầu tư tài chính dài hạn 6,434,752,066 32,039,048,712 135,717,853,434 135,469,190,854 134,274,329,688

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên

doanh

4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân

13 Lợi ích cổ đông không kiểm

Bảng 3.2 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong 5 năm

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

dịch vụ

967,436,096,821 912,996,435,810 936,280,789,494 928,602,819,333 929,146,850,471

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 7,173,489,374 3,942,866,844 2,544,156,059 3,358,590,508 2,929,584,434

3 Doanh thu thuần về bán hàng và

11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động

kinh doanh

95,938,876,004 80,873,773,338 34,246,324,119 12,765,314,383 51,154,443,886

Đơn vị tính: VNĐ

18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập

doanh nghiệp

74,442,973,855 66,272,917,596 34,243,435,106 12,202,660,683 41,368,443,126

[Nguồn: Phòng kế toán tài chính Công ty Cổ Phần Cao su Sao Vàng]

3.1.2 Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn trong bảng cân đối kế toán

3.1.2.1 Phân tích diễn biến nguồn vốn

Bảng 3.3 Số liệu nguồn vốn của Công ty qua 5 năm 2015-2019

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân

13 Lợi ích cổ đông không kiểm

soát

(150,000,000)

2 Nguồn kinh phí và các quỹ khác 250,000,000

ĐVT: VNĐ

* Nhận xét:

Qua biểu đồ trên, ta thấy rằng nguồn vốn của Công ty Cổ phần Cao Su Sao Vàng có sự thay đổi qua từng năm Đặc biệt nguồn vốn của

DN tăng đột vào năm 2016 ( Từ 536,042,974,260 đồng tăng lên 724,256,901,885 đồng năm và đỉnh điểm là năm 2017 nguồn vốn tăng lên 856,494,638,422 đồng nhưng sang tới năm 2018 bắt đầu giảm và sang đến năm 2019 giảm thấy rõ khi ở mức 806,805,995,535 đồng

Để biết nguyên nhân dẫn đến sự thay đổi trên ta đi vào phân tích diễn biến nguồn vốn

Bảng 3.4 Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn (theo chiều ngang)

Chỉ tiêu 2016 so với 2015 2017 so với 2016 2018 so với 2017 2019 so với 2018

1.4 Phải trả người lao