HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH tài CHÍNH dự án TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đầu tư và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂNHOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH VINH... CHƯƠ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH VINH

Cấu trúc của luận văn

01

02

03

Chương 1

Những lý luận chung về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của các NHTM

Chương 2

Thực trạng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh

Chương 3

Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thành Vinh

CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘ

NG CHO VAY CỦA CÁC NHTM

Thẩm định tài chính dự án cho vay là thẩm định các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự án

KHÁI NIỆM

- Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án;

- Thẩm định doanh thu và chi phí, lợi nhuận của dự án;

- Thẩm định dòng tiền của dự án;

- Thẩm định lãi suất chiết khấu;

- Xem xét các báo cáo tài chính dự toán;

- Phân tích các tỷ lệ tài chính của dự án;

- Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án;

- Phân tích và kiểm soát rủi ro của dự án

NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

- Xác định mô hình dự án;

- Phân tích và ước lượng số liệu cơ sở tính toán;

- Thiết lập bảng tính thu nhập, chi phí và các bảng tính trung gian;

- Lập báo cáo kết quả kinh doanh và dòng tiền của dự án, tính toán khả năng trả nợ của dự án;

- Tiến hành phân tích độ nhạy;

- Thẩm định rủi ro của dự án

QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ

ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

01

02

03

CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH

DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Tỷ lệ dự án triển khai

thành công trên thực tế Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu

- Tỷ suất lợi nhuận

- Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng

2015 2016 2017 2018

Tiếp nhận hoạt động của

MHB Nghệ An với qui mô

nhỏ, cơ sở vật chất hạn hẹp,

cơ sở hạ tầng công nghệ

lạc hậu, không đáp ứng yêu

cầu hoạt động của BIDV

BIDV chi nhánh Thành Vinh được thành lập và

đi vào hoạt động từ tháng 5/2015

Tái cơ cấu hoạt động của BIDV Chi nhánh Thành Vinh

Toàn thể cán bộ công nhân viên Chi nhánh đã

nỗ lực cố gắng, phấn đấu để tạo nên sự khởi sắc ban đầu

Trên cơ sở sáp nhập từ MHB vào BIDV

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH

HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH

Quy trình thẩm định tài chính dự án

Add Contents Title

Số lượng dự án tăng

Bước 1: Xác định mô hình dự án đầu tư

Bước 2: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cơ cấu vốn

đầu tư của dự án

Bước 3: Thẩm định dòng tiền của dự án

Tỷ trọng các dự án được chấp thuận ngày càng cao

Hầu hết là các dự án quy mô nhỏ

Chất lượng thẩm định cũng từng bước được hoàn thiện

Bước 4: Phân tích và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu

quả về mặt tài chính của dự án đầu tư Bước 5: Thẩm định rủi ro của dự án

NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH

DỰ ÁN CHO VAY TẠI BIDV CHI NHÁNH THÀNH VINH

01 02 03 04 05

Chỉ tiêu

Giá trị Tỷ trọng

% Giá trị

Tỷ trọng

% Giá trị

Tỷ trọng

%

Số lượng dự án từ chối tiếp

Số lượng dự án được thẩm

Số lượng dự án chấp thuận

SỐ LIỆU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH

DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH

CÁC CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH

DỰ ÁN CHO VAY CỦA CHI NHÁNH

Tỷ lệ dự án bị từ chối cho vay duy trì ở

mức khá cao trên 20%

Tỷ lệ dự án triển khai thành công

trên

thực tế và tỷ lệ dự án từ chối cho vay

Trong giai đoạn 2016 – 2018 các chỉ

tiêu này đều trên 10%

Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại

cácác chỉ tiêu

Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn: Tăng liên tục

từ 45,8% năm 2016 đến 82,4% năm 2018 Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn tương đối thấp

Tỷ lệ dư nợ cho vay dự án và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay dự án

Tỷ suất lợi nhuận ở mức thấp nhưng tương đối ổn định duy trì mức khoảng 1%

Tỷ lệ lợi nhuận lại tương đối cao hơn 50%

Tỷ lệ lợi nhuận cho vay dự án và tỷ suất lợi nhuận

Đánh giá khái quát về thẩm định tài chính dự án cho vay của

BIDV chi nhánh Thành Vinh

- Quy trình thẩm định này được tiến hành theo một trình tự logic, đã đề cập

được đầy đủ các nội dung của công tác thẩm định dự án, đặc biệt là trong

thẩm định tài chính dự án các chỉ tiêu được đưa ra để thẩm định khá đầy đủ

và chi tiết, đảm bảo cho việc thẩm định được chính xác và nhất là việc đánh

giá khả năng hoàn vốn và thời gian trả nợ của khách hàng

- Về các nội dung thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng đã đưa ra các phương

pháp thẩm định tương đối toàn diện, trên hầu hết các phương diện liên quan

tới dự án đầu tư như: các khía cạnh pháp lý, khía cạnh kỹ thuật, phương diện

tổ chức và quản lý thực hiện dự án, khía cạnh tài chính … và đã có những

đánh giá tương đối chính xác, giúp quá trình ra quyết định cho vay của ngân

hàng chính xác hơn

KẾT

QUẢ

ĐẠT

ĐƯỢC

HẠN CHẾ

Việc hoàn trả hay

định giá tài sản

cũng như hoàn trả

vốn lưu động khi

kết thúc dự án

chưa có quy định

cụ thể

Chưa đánh giá

xem xét được đúng sự biến động của các nhân tố liên quan, điều này làm tăng nguy cơ rủi ro trong công tác cho

vay

Việc đánh giá

định kỳ tài sản thế chấp được thực hiện với hiệu quả chưa cao

Thời gian thẩm định và quyết định cho vay đối với 1 số dự án còn chậm

so với yêu cầu của khách hàng

HẠN CHẾ

Tất cả các dự án

đều chưa được

đánh giá cụ thể về

chi phí thẩm định

Tính đầy đủ và đúng đắn của các quyết định này vẫn có những hạn chế nhất định, một số dự án được thẩm định là có hiệu quả tài chính tốt, khả năng trả nợ đảm bảo nhưng khi đi vào hoạt động thi lại kém hiệu quả

Các báo cáo thẩm định tại chi nhánh hiện nay vẫn chưa hoàn toàn thống nhất

NGUYÊN NHÂN HẠN CHẾ

Trình độ nhân sự

Thông tin bất cập

Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định chưa đáp ứng

01

02

03

Việc tổ chức công tác thẩm định chưa thực sự hợp lý

04

05 Chi nhánh chưa có sự phân loại các dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau

06 Việc thẩm định dự án vẫn được tính trên excel mà chưa sử dụng phần mềm

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN

HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH

Concept

B

E

C

D

A

Có sự phân loại từng loại dự án

khi thẩm định, và xây dựng khung

thẩm định

Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án

Cải tiến công tác thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin báo cáo về dự án đầu tư

Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng

Sử dụng phần mềm Crystal Ball trong phân tích rủi ro

TRÂN TRỌNG CÁM ƠN THẦY CÔ

VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE!