UCP 600 và ISBP 681 trong việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

Theo dieu 2 UCP600 Quy tac thnc hành thong nhat ve tín dnng chúngtù “Tín dnng là bat cú một sn thoá thuện nào, dù cho dưoc mô tá hoệc dệt tênnhư the nào, là không the huý bó và theo dó l

LUệN VĂN TOT NGHI½P

ÐE TÀI: “Úng dnng thnc te cua UCP

600 và ISBP 681 trong việc tao lệp và kiem tra bộ chúng tù thanh toán theo phương thúc tín dnng chúng tù tai một

so ngân hàng thương mai”

MUC LUC

LèI NÓI ÐAU 1

CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VE PHƯƠNG THÚC TÍN DUNG CHÚNG TÙ, UCP600 VÀ ISBP681 7

I Phương thúc tín dnng chúng tù 7

1 Khái niệm phương thúc tín dnng chúng tù 7

2 Ðệc diem cúa phương thúc tín dnng chúng tù 15

3 Các loai thư tín dnng chú yeu 19

4 Vai trò cúa phương thúc tín dnng chúng tù trong thương mai quoc te 21

II UCP 600 và ISBP 681 27

1 Sn can thiet phái ra dòi UCP 600 và ISBP 681 27

2 Ðệc diem lan súa doi thú 6 cúa UCP 29

III Ánh hưóng cúa UCP 600 và ISBP 681 den hoat dộng thương mai quoc te 31 1 Ánh hưóng den thương mai quoc te nói chung 31

2 Ánh hưóng den hoat dộng cúa các ngân hàng thương mai 32

3 Ánh hưóng den hoat dộng cúa các doanh nghiệp xuat nhệp khau 33

CHƯƠNG 2 35

THUC TIEN ÁP DUNG UCP 600 VÀ ISBP 681 TRONG VI½C TAO LệP VÀ KIEM TRA Bộ CHÚNG TÙ THANH TOÁN TAI MộT SO NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI 35

I Thnc tien áp dnng UCP 600 và ISBP 681 trong việc tao lệp và kiem tra bộ chúng tù thanh toán tai một so ngân hàng thương mai 35

1 Khi ngân hàng thương mai là ngân hàng phát hành L/C 35

2 Khi ngân hàng thương mai là ngân hàng thông báo 44

3 Khi ngân hàng thương mai là ngân hàng xác nhện 52

4 Khi ngân hàng thương mai là ngân hàng thương lưong thanh toán 57

II Ðánh giá chung ve tình hình úng dnng UCP 600 và ISBP 681 64

1 Ưu diem 65

2 Han che 66

III Một so khó khăn và bat cệp khi áp dnng 67

1 Bat cệp den tù phía bộ tệp quán 68

2 Bat cệp den tù phía các doanh nghiệp 70

3 Bat cệp den tù phía ngân hàng 71

CHƯƠNG III 73

MộT SO KIEN NGH± VÀ GIÃI PHÁP KHAC PHUC NHUNG BAT CệP VÀ KHÓ KHĂN KHI ÁP DUNG 73

I Xu hưóng áp dnng UCP600 và ISBP tai các ngân hàng thương mai 73

1 Tuân theo nhung quy d%nh cúa UCP600 và ISBP681 73

2 Một so dieu chính 74

II Một so giái pháp nham khac phnc nhung bat cệp và khó khăn khi áp dnng 75 1 Một so giái pháp mang tính chat vĩ mô 75

1.1 Ðoi vói Uý ban ngân hàng thuộc ICC 75

1.2 Ðoi vói các cơ quan chúc năng, ngân hàng nhà nưóc Việt Nam 76

2.Một so giái pháp mang tính chat vi mô 77

2.1.Ðoi vói các doanh nghiệp hoat dộng trong lĩnh vnc xuat nhệp khau: 77

2.2.Ðoi vói các ngân hàng thương mai 78

2.3 Ðoi vói các cơ só dào tao nghiệp vn ngân hàng nói chung và thanh toán quoc te nói riêng 82

KET LUệN 83

TÀI LI½U THAM KHÃO 85

PHU LUC

LèI NÓI ÐAU

1 Tính cap thiet cua de tài

Quá trình toàn cau hoá dang dien ra cá ve chieu rộng và chieu sâu, vàthương mai quoc te tăng trưóng theo cap so nhân dã dòi hói các phương thúcthanh toán quoc te cũng như nguon luệt dieu chính các phương thúc này ngàymột hoàn háo

Tín dnng chúng tù là phương thúc thanh toán dưoc sú dnng rộng rãi nhattrong thanh toán quoc te Quy tac và thnc hành thong nhat ve tín dnng chúng tù(UCP) do ICC phát hành dưoc coi là thành công nhat trong l%ch sú thươngmai quoc te tù trưóc den nay Cùng vói UCP, ICC cũng ban hành Tệp QuánNgân Hàng Tiêu Chuan Quoc Te (ISBP) de dieu chính việc tao lệp và kiem tra

bộ chúng tù thanh toán theo UCP UCP600 là phiên bán mói nhat dưoc ICCban hành ngày 1/7/2007 de thay the cho UCP500.Và cùng vói UCP600, ICCcũng ban hành Bộ Tệp Quán Ngân Hàng Tiêu Chuan Quoc Te mói ISBP681 dethay the cho ISBP645

UCP600 có một so thay doi cơ bán so vói UCP500 Do vệy việc tìm hieu

ve UCP600 cũng như Bộ Tệp Quán Ngân Hàng Tiêu Chuan Quoc Te(ISBP681) là vô cùng can thiet cho hoat dộng cúa các ngân hàng thương mai

Lnân văn: “Úng dnng thnc te cua UCP 600 và ISBP 681 trong việc tao lệp và kiem tra bộ chúng tù thanh toán theo phương thúc tín dnng chúng tù tai một so ngân hàng thương mai” vói nhung phân tích, dánh giá nhung diem

mói cúa UCP600, tình hình úng dnng UCP600 và ISBP681 tai một so ngânhàng thương mai se phan nào dáp úng yêu cau nói trên

2 Mnc dích nghiên cúu

Trên cơ só nghiên cúu nhung lý luện cơ bán ve phương thúc tín dnngchúng tù và nguon luệt dieu chính phương thúc này, khoá luện tệp trung vàophân tích nhung thay doi cơ bán cúa UCP600 so vói UCP500 và thnc tien ápdnng UCP600 và ISBP681 tai một so ngân hàng thương mai, tù dó de xuat một

so giái pháp vi mô và vĩ mô nham nâng cao hiệu quá cúa phương thúc tín dnngchúng tù khi áp dnng phiên bán UCP mói

3 Ðoi tưong và pham vi nghiên cúu

- Ðoi tưong nghiên cúu: Úng dnng thnc te cúa UCP 600 và ISBP 681trong việc tao lệp và kiem tra bộ chúng tù thanh toán theo phương thúc tíndnng chúng tù

- Pham vi nghiên cúu: Tình hình úng dnng tai một so ngân hàng thươngmai

4 Phương pháp nghiên cúu:

- Phương pháp nghiên cúu và tong hop tài liệu tai bàn

- Phương pháp doi chieu so sánh

- Phương pháp dien giái, quy nap

- Phương pháp phân tích và tong hop

5 Ket cau cua khoá luện:

Ngoài phan mó dau, ket luện, mnc lnc, phn lnc và danh mnc tài liệu tham kháo, khoá luện dnơc chia làm 3 chương:

Chương 1: Khái quát chung ve phương thúc tín dnng chúng tù, UCP600

và ISBP681

Chương 2: Thnc te áp dnng UCP600 và ISBP681 trong việc tao lệp và

kiem tra bộ chúng tù thanh toán tai một so ngân hàng thương mai

Chương 3: Một so kien ngh% và giái pháp nham khac phnc nhung bat

cệp và khó khăn khi áp dnng

Do han che ve kien thúc, thòi gian thnc hiện và kinh nghiệm thnc te, khoáluện không tránh khói nhung thieu sót Vì vệy, em rat mong nhện dưoc sn quantâm góp ý cúa các thay giáo, cô giáo và các ban de khoá luện ngày càng hoànthiện và có ý nghĩa hơn

Em xin bày tó lòi cám ơn chân thành tói cô giáo Th.S Pham Thanh Hà

dã tện tình giúp dõ em trong suot quá trình thnc hiện khóa luện cũng như cungcap cho em nhung kien thúc cơ bán cũng như nhung tài liệu can thiet cho việcnghiên cúu de tài Ðong thòi em cũng xin bày tó lòng biet ơn tói các thay giáo,

cô giáo trong khoa Kinh Te & Kinh Doanh Quoc Te- Trưòng Ðai Hoc NgoaiThương Hà Nội, cùng toàn the các cán bộ phòng thanh toán quoc te cúa NgânHàng Ðau Tư và Phát Trien Việt Nam, NHTM Co Phan Ky Thương Việt Nam,Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Trien Nông Thôn chi nhánh Láng Ha, NgânHàng HSBC dã giúp em hoàn thành khoá luện

CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VE PHƯƠNG THÚC TÍN

DUNG CHÚNG TÙ, UCP600 VÀ ISBP681

I Phương thúc tín dnng chúng tù:

1 Khái niệm phương thúc tín dnng chúng tù:

Trưóc het can hieu phương thúc tín dnng chúng tù là một phương thúcthanh toán Nói dơn gián hơn dó chính là cách mà ngưòi nhệp khau trá tien vàngưòi xuat khau thu tien ve Trong thương mai quoc te, hai bên mua bán cóthe lna chon một trong so các phương thúc thanh toán: Chuyen tien, ghi so, nhòthu Tuy nhiên trong các phương thúc dó vai trò cúa ngân hàng chưa cao, chưaphát huy dưoc the manh cúa ngân hàng

Tù thnc tien sn phát trien cúa thương mai quoc te hiện nay, yêu cau mộtphương thúc thanh toán mói vùa dám báo dưoc quyen loi cúa ngưòi mua vàngưòi bán dong thòi lai phát huy dưoc the manh cúa ngân hàng- một trung giantài chính có uy tín và có tiem lnc kinh te lón? Phương thúc ay phái dám báorang ngưòi bán chac chan se thu dưoc tien khi dã giao hàng theo dúng quy d

%nh trong hop dong, dong thòi cũng phái dám báo rang khi ngưòi mua trátien thì chac chan ngưòi mua se nhện dưoc hàng dúng theo yêu cau cúa hopdong mua bán

Một phương thúc thanh toán huu hiệu nhat, an toàn nhat cho cá ngưòimua, ngưòi bán dong thòi lai có the phát huy dưoc the manh cúa ngân hàng

dã ra dòi Ðó chính là phương thúc tín dnng chúng tù (documentary credit)

Theo dieu 2 UCP600 (Quy tac thnc hành thong nhat ve tín dnng chúngtù) “Tín dnng là bat cú một sn thoá thuện nào, dù cho dưoc mô tá hoệc dệt tênnhư the nào, là không the huý bó và theo dó là một sn cam ket chac chan cúangân hàng phát hành de thanh toán khi xuat trình phù hop”

Ð%nh nghĩa trên có the hieu một cách dơn gián như sau: ve bánchat, phương thúc tín dnng chúng tù là một sn thoá thuện, trong dó một ngânhàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cau cúa khách hàng (ngưòi yêu cau pháthành thư tín dnng) se trá một so tien nhat d%nh cho một ngưòi khác (ngưòihưóng loi cúa thư tín dnng) hoệc chap nhện hoi phieu do ngưòi này ký pháttrong pham vi so tien dó khi ngưòi này xuat trình cho ngân hàng một bộ chúng

tù phù hop vói nhung quy d%nh de ra trong thư tín dnng Ðe có the thnc hiệnviệc thanh toán hàng hoá xuat nhệp khau bang phương thúc tín dnng chúng tùthì trưóc het ngưòi nhệp khau (ngưòi trá tien) phái làm dơn yêu cau ngân hàngphát hành thư tín dnng Và de ngân hàng phát hành thư tín dnng cho ngưòihưóng loi hưóng thì thông thưòng ngưòi yêu cau phát hành thư tín dnng phái

ký quy một so tien nhat d%nh mó L/C và cũng phái trá một khoán phínhat d%nh Tý lệ ký quy là bao nhiêu phan trăm tr% giá L/C thì tuỳ thuộc vàomoi quan hệ giua ngưòi nhệp khau và ngân hàng Múc phí mó L/C thì áp dnngtheo múc phí cúa tùng ngân hàng cn the Như vệy thư tín dnng dã xác lệpphương thúc thanh toán theo L/C Neu không có phương thúc tín dnng thìphương thúc thanh toán này cũng không dưoc áp dnng Các bên tham gia cơbán trong phương thúc tín dnng chúng tù gom có:

- Ngưòi yêu cau phát hành thư tín dnng: Ðó chính là ngưòi nhệp khau:Ngưòi nhệp khau hàng hoá hoệc là ngưòi nhệp khau uý thác cho một ngưòikhác

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

Ngưòi nh¾p khau

- Ngân hàng phát hành thư tín dnng: Là ngân hàng dai diện cho ngưòi

nhệp khau, nó cap tín dnng cho ngưòi nhệp khau

- Ngưòi hưóng loi thư tín dnng: Là ngưòi xuat khau: Ngưòi xuat khau

hay bat cú ngưòi nào mà ngưòi hưóng loi chí d%nh

- Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng ó nưóc ngưòi hưóng loi

Quy trình thanh toán thư tín dnng như sau:

(3) (6) (7)

(8) (9) (2)

(5)

(1)

Các bưóc cn the bao gom:

(1) Hop dong ngoai thương dnơc ký ket giua ngưòi xuat khau và ngưòinhệp khau

(2) Ngưòi nhệp khau làm dơn xin mó thư tín dnng gúi den ngân hàng pháthành yêu cau mó một thư tín dnng cho ngưòi xuat khau hưóng

Thông thưòng khi làm dơn xin mó thư tín dnng, ngưòi nhệp khau pháicung cap cho ngân hàng các giay tò can thiet tuỳ theo yêu cau cúa ngân hàngphát hành, thông thưòng gom nhung giay tò sau: hop dong ngoai thương, giay

Ngưòi xuat khau

SƠ ÐO 1: QUY TRÌNH PHÁT HÀNH THƯ TÍN DUNG

Trách Nhiệm Tien Trình Thnc Hiện

Chuyên Viên khách Hàng Tiep nhện yêu cau

Kiem tra và tham d%nh

N

Ktra ho sơ

Y Thông báo, mó tài khoán

Chuyên Viên Khách Hàng

Trưóng Ðơn V%, Chuyên Gia

Phê Duyệt Tín Dnng Các Cap

Chuyên Viên Khách Hàng,

Ban Ho Tro Kinh Doanh

Chuyên Viên Thanh Toán

Cap Tham Quyen

Chuyên Viên Thanh Toán

Nguon: Ngân Hàng Thương Mai Co Phan Ky Thương Việt Nam

Techcombank.

Dien giái thnc hiện:

Tiep nhện yêu cau: CVKH tiep nhện yêu cau cúa khách hàng và hưóng

dan khách hàng lệp dơn xin yêu cau phát hành thư tín dnng (theo mau san cócúa các ngân hàng) và chuan b% bộ ho sơ (các giay tò can thiet theo yêu caucúa ngân hàng)

Kiem tra, tham d%nh và phê duyệt ho sơ mó L/C:

CVKH kiem tra và xác d%nh rõ tính day dú, rõ ràng cúa yêu cauphát hành hoệc dieu chính thư tín dnng, so sánh vói hop dong ngoai thương

de k%p thòi lưu ý khách hàng khi có mâu thuan

CVKH ch%u trách nhiệm tham d%nh khách hàng có dú dieu kiện de pháthành, dieu chính thư tín dnng hay không theo các hưóng dan hiện hành cúacác ngân hàng

Phê duyệt ho sơ:

Sau khi CVKH kiem tra ho sơ và tham d%nh khách hàng, trưóng dơn v%,chuyên gia phê duyệt tín dnng các cap có trách nhiệm phê duyệt ho sơ Neudong ý thì phê duyệt chap nhện và chuyen xuong cho CVKH, ban ho tro kinhdoanh Neu không dong ý thì trá lai cho CVKH de yêu cau khách hàng súadoi cho phù hop

Thông báo, ký ket hop dong, mõ tài khoãn và mua ngoai tệ:

Sau khi thông báo cho khách hàng ve việc dơn yêu cau mó thư tín dnngdưoc chap nhện, hop dong d%ch vn giua ngưòi yêu cau mó L/C và ngân hàngphát hành dưoc ký ket và một tài khoán dưoc mó cho khách hàng Neu kháchhàng chưa có ngoai tệ thì ngân hàng se bán ngoai tệ cho khách hàng

Kiem tra, soan diện và hach toán:

CVTT có trách nhiệm kiem tra yêu cau mó L/C Neu có sai sót thì thôngbáo cho CVKH liên hệ vói khách hàng de dieu chính thích hop Neu không cósai sót gì thì tien hành soan diện và hach toán chi phí

Kiem tra diện:

Cap tham quyen có trách nhiệm phê duyệt diện Neu dong ý thì chuyencho CVTT de phát diện và lưu ho sơ Neu có sai sót thì chuyen lai cho CVTTde

súa chua

Phát diện và lưu ho sơ:

Tai trung tâm thanh toán, sau khi soan diện, dã kiem soát, dã thnc hiệnthu phí, ký quy và dưoc cap có tham quyen cuoi cùng phê duyệt thì tien hànhphát diện vào phiên gan nhat

Ho sơ dưoc lưu giu tai ngân hàng

Muon mó L/C ngưòi nhệp khau phái trá một khoán phí và ký quy nhó hơnhoệc bang giá tr% cúa L/C (Tuỳ theo han múc mà ngân hàng cap chongưòi nhệp khau mà ngưòi nhệp khau có the dưoc mien ký quy hoệc chí phái

ký quy một phan giá tr% cúa L/C)

Ve phía ngân hàng, khi nhện dưoc dơn yêu cau mó L/C cúa ngưòi nhệpkhau, ngân hàng can xem xét, tư van cho ngưòi nhệp khau ve nội dung cúa L/Cnhư: So lưong các chúng tù, loai chúng tù, ngày tháng giao hàng… dna trênhop dong mua bán ngoai thương, luệt áp dnng và UCP 600

Như vệy ngưòi nhệp khau dã thnc hiện nghĩa vn cúa mình và se không the

tù choi nhện hàng hoệc không thanh toán cho ngưòi xuat khau neu ngưòi

xuat khau hoàn thành nghĩa vn giao hàng và cung cap chúng tù dúng yêu cau cúa L/C.

(3) Căn cú vào dơn xin mó thư tín dnng, ngân hàng phát hành thư tíndnng se lệp một thư tín dnng và thông qua ngân hàng phnc vn ngưòi xuat khau(ngân hàng thông báo) ó nưóc ngưòi xuat khau thông báo thư tín dnng vàchuyen thư tín dnng den ngưòi xuat khau

Trên thnc te, quy trình thanh toán thư tín dnng có the se phái sú dnngnhieu hơn một ngân hàng thông báo, bói vì trong trưòng hop ngân hàng thôngbáo L/C dưoc ngưòi yêu cau de ngh% trong thư tín dnng mà ngân hàng dó laikhông có quan hệ dai lý vói ngân hàng phát hành L/C thì ngân hàng phát hànhphái thông qua một ngân hàng dai lý cúa mình (nhưng có moi quan hệ vói ngânhàng mà ngưòi yêu cau chí d%nh làm ngân hàng thông báo) thông báo thư tíndnng Như vệy trong quy trình se có 2 ngân hàng thông báo: ngân hàng thôngbáo thú nhat và ngân hàng thông báo thú 2

(4) Khi nhện dưoc thư tín dnng, ngân hàng thông báo báo cho ngưòi xuatkhau ve thư tín dnng và khi nhện dưoc bán goc cúa thư tín dnng thì chuyenngay cho ngưòi xuat khau

Thnc te có trưòng hop thư tín dnng se dưoc thông báo sơ bộ, các chi tietday dú gúi sau Trong trưòng hop ay, ngân hàng thông báo khi nhện dưocthông báo sơ bộ thư tín dnng tù ngân hàng phát hành se thông báo sơ bộ chongưòi xuat khau Trong thông báo sơ bộ ghi rõ: “các chi tiet day dú gúi sau”.Khi nhện dưoc bán goc tù phía ngân hàng phát hành thì chuyen ngay chongưòi xuat khau

(5) Ngưòi xuat khau neu chap nhện thư tín dnng thì tien hành giao hàng,neu không chap nhện thì de ngh% ngân hàng phát hành L/C súa doi, bo sungcho phù hop vói hop dong

(6) Sau khi giao hàng, ngưòi xuat khau lệp bộ chúng tù phù hop theo yêucau cúa thư tín dnng xuat trình den ngân hàng phát hành xin thanh toán thôngqua ngân hàng phnc vn mình (có the là ngân hàng thông báo hoệc ngân hàngkhác)

(7) Ngân hàng phát hành kiem tra bộ chúng tù neu thay phù hop vói thưtín dnng thì tien hành trá tien cho ngưòi xuat khau Neu không phù hop, ngânhàng tù choi thanh toán và gúi trá lai bộ chúng tù cho ngưòi xuat khau (neungưòi nhệp khau chap nhện thanh toán thì ngân hàng van thanh toán và trù phísai sót cúa bộ chúng tù)

(8) Ngân hàng phát hành thư tín dnng dòi tien ngưòi nhệp khau và tienhành chuyen bộ chúng tù cho ngưòi nhệp khau sau khi ngưòi nhệp khau trátien hoệc chap nhện thanh toán

(9) Ngưòi nhệp khau kiem tra chúng tù, neu thay phù hop vói thư tíndnng thì trá tien hoệc chap nhện thanh toán cho ngân hàng phát hành, neukhông phù hop thì có quyen tù choi trá tien

Tù sn phân tích quy trình cúa phương thúc tín dnng chúng tù, chúng ta

se rút ra các dệc diem cúa phương thúc thanh toán này

2 Ðệc diem cua phương thúc tín dnng chúng tù:

a Phương thúc tín dnng chúng tù là phương thúc có liên quan den

ba quan hệ hop dong:

♣ Hop dong mua bán giua ngưòi xuat khau và ngưòi nhệp khau:

Hop dong mua bán hàng hoá là sn thoá thuện giua ngưòi mua và ngưòibán, trong dó ngưòi bán có trách nhiệm giao hàng dúng và dú còn ngưòi mua

có trách nhiệm trá tien Trong hop dong mua bán, các bên tham gia thoá thuệnphương thúc thanh toán tien hàng: chuyen tien, nhò thu, ghi so, tín dnng

chúng tù Khi lna chon tín dnng thư làm phương thúc thanh toán tien hàng thìthư tín dnng se dưoc mó Có the nói hop dong mua bán hàng hoá làm cơ sócho phương thúc tín dnng chúng tù.

Mệc dù thư tín dnng ra dòi trên cơ só hop dong mua bán giua ngưòixuat khau và ngưòi nhệp khau nhưng thư tín dnng lai hoàn toàn dộc lệp vóihop dong mua bán Bat cú sn dan chieu nào tói dieu khoán trong hop dongmua bán deu không dưoc coi là một phan cau thành cúa tín dnng thư và khôngdưoc ngân hàng xem xét den

♣ Hop dong d%ch vn giua ngưòi yêu cau phát hành thư tín

dnng (ngưòi nhệp khau) và ngân hàng phát hành:

Muon thanh toán bang phương thúc tín dnng thư thì trưóc het thư tíndnng phái dưoc mó Ðe thư tín dnng dưoc mó thì ngưòi nhệp khau hàng hoá(ngưòi trá tien) phái làm dơn (Ðơn yêu cau phát hành thư tín dnng) gúi denngân hàng phát hành xin mó L/C Căn cú vào dó, ngân hàng phát hành se pháthành một thư tín dnng cho ngưòi hưóng loi hưóng, và ngưòi nhệp khau se pháich%u một khoán lệ phí de mó L/C

Thnc chat, dây chính là một hop dong d%ch vn giua ngân hàng và ngưòixin phát hành L/C Theo dó, ngân hàng dùng uy tín và khá năng tài chính cúamình de dám báo thanh toán cho ngưòi xuat khau khi ho xuat trình phù hop vàthu phí tù ngưòi nhệp khau Và khi dó, ngân hàng se ch%u trách nhiệmkiem tra bộ chúng tù do ngưòi xuat khau xuat trình trưóc khi quyet d%nh thanhtoán hay tù choi thanh toán

♣ Thư tín dnng:

Thư tín dnng dưoc ra dòi trên cơ só hop dong d%ch vn dưoc ký ket giuangân hàng phát hành và ngưòi nhệp khau Thư tín dnng hình thành trên cơ sóhop dong mua bán, nhưng sau khi ra dòi lai hoàn toàn dộc lệp vói hop dong

mua bán Thệm chí trong trưòng hop thư tín dnng có dan chieu den hop dongmua bán thì các ngân hàng cũng không coi hop dong mua bán như là một bộphện cau thành nên thư tín dnng Do vệy, các ngân hàng thưòng khuyên kháchhàng cúa mình không nên dan chieu hop dong mua bán vào thư tín dnng.Ngưòi nhệp khau căn cú vào hop dong de làm dơn yêu cau phát hành thư tíndnng Ngưòi xuat khau căn cú vào các dieu kiện cúa thư tín dnng tien hànhgiao hàng và lệp chúng tù trên cơ só yêu cau cúa thư tín dnng Do dó ngưòixuat khau khi nhện dưoc thư tín dnng phái kiem tra ky các dieu khoán cúa thưtín dnng, neu có dieu khoán nào chưa phù hop phái yêu cau ngưòi nhệp khautien hành súa doi thư tín dnng cho phù hop trưóc khi thnc hiện giao hàng.Ngưòi xuat khau phái lệp day dú các chúng tù phù hop vói yêu cau cúa thư tíndnng và xuat trình cho ngân hàng trong thòi han quy d%nh Sau khi kiem trachúng tù, neu thây hoàn toàn phù hop vói các quy d%nh cúa thư tín dnng,ngân hàng phát hành thanh toán tien hàng cho ngưòi xuat khau.

Như vệy thư tín dnng là cam ket trá tien cúa ngân hàng phát hành doi vóingưòi xuat khau Nó hoàn toàn dộc lệp vói hop dong cơ só Ðieu 4a UCP600nêu rõ: “Ve bán chat, tín dnng là một giao d%ch riêng biệt vói các hop dongmua bán hoệc các hop dong khác mà các hop dong này có the làm cơ só cúa tíndnng Các ngân hàng không liên quan den hoệc b% ràng buộc bói các hopdong như the, thệm chí ngay cá trong tín dnng có bat cú sn dan chieu nào dencác hop dong như the Vì vệy sn cam ket cúa một ngân hàng de thanh toán,thương lưong thanh toán hoệc thnc hiện bat cú nghĩa vn nào khác trong tíndnng không phn thuộc vào các khieu nai hoệc các biện hộ cúa ngưòi yêu cauphát sinh tù quan hệ cúa ho vói ngân hàng phát hành hoệc ngưòi thn hưóng.”

b Trong phương thúc tín dnng chúng tù, các bên giao d%ch chi căn

cú vào chúng tù chú không căn cú vào hàng hoá:

Có the nói trong phương thúc tín dnng chúng tù, ngưòi nào nam chúng

tù só huu hàng hóa thì ngưòi dó là ngưòi có quyen só huu doi vói hàng hoá

Vì chí can nam chúng tù là có the di nhện hàng Trong phương thúc tín dnngchúng tù, các bên giao d%ch cũng chí căn cú vào chúng tù de xem rang xuattrình dó dã phù hop hay chưa? de quyet d%nh việc có thanh toán haychap nhện thanh toán không? Chính các chúng tù xuat trình là căn cú duy nhat

de các ngân hàng quyet d%nh trá tien hay tù choi thanh toán cho ngưòi hưóngloi, dong thòi cũng là căn cú duy nhat de ngưòi nhệp khau hoàn trá hay tù choitrá tien cho ngân hàng Neu ngưòi xuat khau xuat trình dưoc các chúng tù thehiện trên be mệt cúa chúng là phù hop vói các quy d%nh cúa thư tín dnng thì sedưoc ngân hàng trá tien

Ngân hàng không có lý do gì de tù choi thanh toán tien hàng khi ngưòixuat khau xuat trình bộ chúng tù hop lệ Bói vì như dã nói ó trên, phương thúctín dnng chúng tù là cam ket trá tien cúa ngân hàng phát hành thư tín dnng doivói ngưòi xuat khau khi ho xuat trình bộ chúng tù phù hop vói quy d%nh trongthư tín dnng Ngân hàng không ch%u trách nhiệm ve tên hàng, so lưong,trong lưong, chat lưong, trang thái, bao bì, việc giao hàng, giá tr% hay sn hiệnhuu cúa hàng hoá mà bat cú chúng tù nào dai diện Cũng tương tn như vệy,neu bộ chúng tù ngân hàng xuat trình de dòi tien ngưòi nhệp khau hop lệ thìngưòi nhệp khau se trá tien cho ngân hàng, còn neu không thì ngưòi nhệp khau

có quyen tù choi thanh toán Trong trưòng hop dó, rúi ro se hoàn toàn thuộc vengân hàng Vì vệy, ngân hàng can phái kiem tra ky bộ chúng tù xuat trình trưóckhi chap nhện thanh toán cho nhà xuat khau

Như vệy, trong phương thúc tín dnng chúng tù, các chúng tù có một tamquan trong to lón, nó tưong trưng cho giá tr% hàng hoá mà ngưòi xuat khau dãgiao và là căn cú cho ngưòi xuat khau dòi ngân hàng thanh toán tien hàng,dong thòi nó cũng là căn cú duy nhat de nhà nhệp khau dna vào dó quyet d%nhthanh toán hay tù choi thanh toán doi vói ngân hàng phát hành.

3 Các loai thư tín dnng chu yeu:

Phương thúc tín dnng chúng tù có ưu việt hơn han nhung phương thúcthanh toán quoc te khác Tuy vệy, hiệu quá cúa phương thúc này se dưoc thehiện day dú hơn khi ta biet lna chon loai thư tín dnng phù hop vói yêu cau cúatùng tình huong cn the trong moi quan hệ thương mai quoc te náy sinh giuacác bên

Theo quy ưóc quoc te, thư tín dnng bao gom nhieu loai Có the phân biệtchúng dưói các góc dộ khác nhau dưói dây

a Căn cú vào tính chat:

Thư tín dnng có the huy ngang (revocable L/C): Là loai thư tín dnng

mà sau khi L/C dưoc mó thì ngưòi nhệp khau có the yêu cau ngân hang súadoi, bo sung hoệc huý bó bat cú lúc nào mà không can có sn dong ý cúangưòi hưóng loi L/C Thư tín dnng có the huý ngang hau như không dưoc súdnng trong thnc te mà chí có ý nghĩa ve mệt lý thuyet

Thư tín dnng không the huy ngang (irrevocable L/C): Là loai thư tín

dnng mà sau khi dưoc mó thì ngưòi yêu cau phát hành thư tín dnng se khôngdưoc tn ý súa doi, bo sung hay huý bó nhung nội dung cúa nó neu khôngdưoc sn dong ý cúa ngưòi hưóng loi thư tín dnng Ðe dám báo dưoc tính chat

và tác dnng cúa thư tín dnng, ngày nay hau het thư tín dnng dưoc mó theohình thúc không huý ngang

b Căn cú vào thòi diem thanh toán:

- L/C trã ngay (at sight L/C): là L/C mà ngân hàng phái thanh toán ngay

cho ngưòi hưóng loi khi ho xuat trình bộ chúng tù phù hop vói nhung dieukhoán quy d%nh trong thư tín dnng Trong trưòng hop này, ngưòi xuat khau se

ký phát hoi phieu trá ngay de yêu cau thanh toán

- L/C trã chệm ( time L/C): là loai L/C mà ngân hàng cam ket se thanh

toán cho ngưòi hưóng loi sau một so ngày nhat d%nh quy d%nh trong L/C Có 2loai L/C kỳ han

+ Acceptable L/C: là loai L/C sú dnng hoi phieu trá chệm de dòi tien ngânhàng

+ Deferred L/C: là loai L/C không sú dnng hoi phieu de dòi tien ngânhàng

c Một so loai L/C dệc biệt:

- L/C xác nhện (confirm L/C): là L/C dưoc một ngân hàng khác ngoài

ngân hàng phát hành xác nhện, là cam ket trá tien cúa dong thòi 2 ngân hàng

- L/C chuyen nhưong (transferable L/C): là L/C trong dó quy d

%nh ngưòi hưóng loi thú nhat có the yêu cau ngân hàng phát hành L/C, hoệc làngân hàng chí d%nh chuyen nhưong toàn bộ hay một phan quyen thnchiện L/C cho một hay nhieu ngưòi khác

- L/C tuan hoàn (revolving L/C): là L/C không the huý ngang mà sau khi

thnc hiện het giá tr% hoệc dã het thòi han hiệu lnc thì L/C lai tn dộng có giá tr

% như cũ và tiep tnc dưoc sú dnng một cách tuan hoàn trong một thòi han nhatd%nh cho den khi tong giá tr% hop dong dưoc thnc hiện

- L/C giáp lưng (back to back L/C): là loai L/C mà sau khi ngưòi xuat

khau nhện dưoc L/C ngưòi nhệp khau mó cho mình hưóng lai dùng chính L/C

dó the chap de mó một L/C khác cho ngưòi khác hưóng L/C dem di the chap

là L/C goc, L/C sau goi là L/C giáp lưng

- L/C doi úng (reciprocal L/C): là loai L/C chí bat dau có hiên lnc khi một

L/C doi úng vói nó dã dưoc mó

- L/C dieu khoãn dõ (red clause L/C): là L/C có dieu khoán (trưóc dây

thưòng in bang mnc dó) cho phép ngân hàng chí d%nh úng trưóc một phan tiencho ngưòi thn hưóng de mua nguyên vệt liệu phnc vn sán xuat và giao hàngtheo L/C dã mó

- L/C dn phòng (stand by L/C): là loai L/C do ngân hàng cúa ngưòi xuat

khau phát hành, cam ket hoàn trá tien dệt coc, úng trưóc và chi phí mó L/C chongưòi nhệp khau neu ngưòi xuat khau không thnc hiện nghĩa vn cúa mình

4 Vai trò cua phương thúc tín dnng chúng tù trong thương mai quoc te.

a Phương thúc tín dnng chúng tù dãm bão quyen loi cho cã nhà nhệp khau và nhà xuat khau.

Ta có the thay rang, một trong nhung nhưoc diem cúa các phương thúcthanh toán: nhò thu, chuyen tien, ghi so dó là chưa giái quyet dưoc mâu thuan

ve loi ích giua ngưòi nhệp khau và ngưòi xuat khau Ngưòi nhệp khau khôngbao giò muon trá tien trưóc vì lo ngai trưòng hop ngưòi xuat khau nhện tienroi song tù choi giao hàng Ngưoc lai, ngưòi xuat khau không bao giò muongiao hàng trưóc khi nhện tien vì lo so trưòng hop ngưòi nhệp khau se nhệnhàng nhưng không thanh toán Phương thúc tín dnng chúng tù vói dệc diem làtrá tien khi giao chúng tù dã giái quyet dưoc mâu thuan ve loi ích giua haibên mua bán Hay nói cách khác, phương thúc tín dnng chúng tù dã dám báoloi ích cho cá ngưòi mua và ngưòi bán thông qua việc sú dnng d%ch vn cúangân hàng: Ngân hàng c0068í chap nhện trá tien neu chúng tù phù hop

♣ Ðoi vói nhà xuat khau:

Như trên dã nói, lo ngai lón nhat doi vói nhà xuat khau khi thnc hiện hopdong ngoai thương dó là: Ngưòi nhệp khau sau khi nhện hàng se tù choi thanhtoán Nhưng khi sú dnng phương thúc tín dnng chúng tù, một tín dnng dã dưoc

mó cho ngưòi xuat khau hưóng và khi ngân hàng thông báo thông báo thư tíndnng dó cho ngưòi xuat khau, neu ngưòi xuat khau thay phù hop thì mói giaohàng, neu không thì có the de ngh% ngưòi nhệp khau tu chính L/C cho phùhop Sau khi giao hàng xong, ngưòi xuat khau tien hành lệp bộ chúng tù phùhop vói nhung quy d%nh cúa L/C xin thanh toán Cam ket thanh toán cúangân hàng phát hành doi vói ngưòi hưóng loi là không the huý bó, van de chínam ó cho ngưòi xuat khau có xuat trình dưoc bộ chúng tù hop lệ dúng theoquy d%nh cúa tín dnng thư hay không

Mệt khác khi sú dnng phương thúc tín dnng chúng tù, nhà xuat khau còntránh dưoc nhung rúi ro như: rúi ro ve ngoai hoi, rúi ro do nhà nhệp khau matkhá năng thanh toán…

Một ưu diem nua khi sú dnng phương thúc tín dnng chúng tù doi vói nhàxuat khau dó là: Nhà xuat khau hoàn toàn có the xin ngân hàng chiet khau bộchúng tù thanh toán trưóc thòi han, tù dó có the bo sung nguon von sán xuatkinh doanh

♣ Ðoi vói nhà nhệp khau

Trong buôn bán quoc te, nhà nhệp khau muon trá tien càng muộn càng tot

vì lo so nhà xuat khau se chiem dnng von trong một thòi gian dài, nhện dưoctien roi nhưng lai không giao hàng Một phương thúc có the dám báo quyen loicho cá hai bên mua và bán, báo dám rang nhà nhệp khau se chac chan se nhệndưoc hàng khi trá tien lai vùa có the dám báo rang nguon von

cúa nhà nhệp khau se không b% nhà xuat khau chiem dnng dó chính là phương thúc tín dnng chúng tù.

Khi làm dơn yêu cau mó L/C, ngưòi nhệp khau có the xin tư van tù ngânhàng phát hành de xây dnng một tín dnng chệt che, có loi nhat cho mình Nhànhệp khau có the kiem soát dưoc hàng hoá thông qua việc quy d%nhngưòi xuat khau se phái xuat trình nhung giay chúng nhện xuat xú, giaykiem d%nh chat lưong do cơ quan nào ban hành Khi nhà xuat khau xuat trình

bộ chúng tù den dòi tien, neu thay phù hop thì mói trá tien, không thì hoàntoàn có the tù choi

Bang việc sú dnng ngân hàng dúng ra thanh toán, phương thúc tín dnngchúng tù dám báo rang ngưòi bán se thu dưoc tien, còn ngưòi mua se nhệndưoc hàng dúng theo quy d%nh trong thư tín dnng Cái loi ó dây doi vói ngưòinhệp khau không chí là chúng tù phù hop thì mói trá tien mà còn ó cho khi làmdơn yêu cau mó L/C ho có the nhện dưoc phan tín dnng mà ngân hàng dànhcho ho thông qua việc ngân hàng cho phép ký quy so tien nhó hơn tr% giá L/C

Do dó ho có the sú dnng nguon von thêm một thòi gian nua, dáp úng nhu caukinh doanh cúa mình

Theo bà Lê Th% Phương Lan, trưóng phòng thanh toán quoc

te NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội: “Sú dnng UCP 600 các doanh nghiệp cónhieu cái loi Ðoi vói các nhà nhệp khau thì có the dám báo thú nhat ve von,

sú dnng tài tro thương mai Thú hai là dám báo ve mệt chúng tù, có nghĩa làchúng tù phát hành tù bên thú 3 hoệc ve các hãngt vện tái, báo hiem, công tykiem d%nh chat lưong thú ba Ðương nhiên ve sú dnng L/C thông qua UCP thì

nó cũng có the han che dưoc nhung tranh chap có the xáy ra giua ngưòi mua

và ngưòi bán Tương tn vói hàng xuat khau cũng vệy Nhà xuat khau dám báo

dưoc khá năng thanh toán rat cao và cũng có the nhện dưoc tài tro xuat khau

tù phía ngân hàng phnc vn mình.”

Tóm lai, phương thúc tín dnng chúng tù mang lai rat nhieu loi ích cho cánhà xuat khau và nhà nhệp khau, mà loi ích lón nhat là phương pháp này có thedat tói sn thoá thuện chap nhện dưoc giua nhung loi ích doi kháng cúa nhànhệp khau và nhà xuat khau thông qua việc làm cho thòi gian trá tien phù hopvói thòi han giao hàng

Tù việc có the dám báo hop lý quyen loi cúa hai bên mua- bán, lai thnântiện de sú dnng trong thương mai quoc te nên phương thúc tín dnng chúng tù

dã dưoc sú dnng rộng rãi nhat so vói các phương thúc thanh toán khác Ngay

cá doi vói nhung nhà xuat nhệp khau còn ít kinh nghiệm trên thương trưòng thìphương thúc này cũng tó ra khá huu hiệu Bói vì bang việc xây dnng một tíndnng thư chệt che (dieu này se dưoc các ngân hàng tư van thêm) ket hop vóidệc diem cúa phương thúc thanh toán này dó là chúng tù phù hop thì mói trátien, nhà nhệp khau se loai bó dưoc trưòng hop nhà xuat khau giao hàng khôngdúng quy d%nh, chiem dnng von cúa ho, nhện tien roi không giao hàng Ngưoclai nhà xuat khau cũng se dưoc dám báo rang khi ho dã tien hành giao hàng vàxuat trình bộ chúng tù hop lệ den ngân hàng thì ho chac chan dưoc thanh toán.Ðieu này không phn thuộc vào thiện chí cúa nhà nhệp khau

Do có the báo dám dưoc quyen loi cúa hai bên mua bán, lai thuân tiện, de

sú dnng, phương thúc tín dnng chúng tù dã góp phan không nhó vào việc thúcday thương mai quoc te phát trien

Khi nói ve phương thúc tín dcng chúng tù, NHTMCP Ky Thương Việt Nam Techcombank dã de cệp như sau:

“Thư tín dnng là một công cn linh hoat de thnc hiện việc thanh toán Hauhet moi giao d%ch quoc te deu dưoc dám báo khi sú dnng hình thúc này Các

quy d%nh cúa L/C deu phái tuân thú UCP qua dó tao dưoc sn chệt che, nhat quántrong thương mai quoc te.

Neu lna chon sú dnng dúng, L/C có the dem lai nhieu loi ích dệc biệt là sn

an toàn can thiet cho cá 2 bên- dám báo là ngưòi xuat khau phái thnc hiện hopdong nghiêm túc và ngưòi nhệp khau se phái thanh toán tien Tuy nhiên, de códưoc loi ích này, cá hai bên nhat d%nh phái thnc hiện theo nhung quy tac và cácquy d%nh

Các loi ích doi vói ngưòi xuat khau:

Ngân hàng se thnc hiện việc thanh toán theo dúng quy d%nh, bat ke ngưòimua có muon trá tien hay không

Ngưòi mua không dưoc tù choi thanh toán vì bat cú lý do gì

Chệm tre trong việc chuyen chúng tù dưoc han che toi da

Khi chúng tù dưoc chuyen den NHPH, việc thanh toán dưoc tien hànhngay vào một ngày xác d%nh (neu là L/C trá chệm)

Khách hàng có the de ngh% chiet khau L/C de có tien chuan b% cho việcthnc hiện hop dong

Các loi ích doi vói ngưòi nhệp khau:

Chí khi hàng hoá thnc sn dưoc giao thì ngưòi nhệp khau mói phái trá

tien

Ngưòi nhệp khau có the yên tâm là ngưòi xuat khau se phái làm tat cánhung gì quy d%nh trong L/C de dám báo rang ngưòi xuat khau se dưoc thanhtoán tien (neu không ngưòi xuat khau se mat tien)”

b Phương thúc tín dnng chúng tù là một hình thúc tín dnng mà ngân hàng dành cho các nhà xuat nhệp khau.

♣ Ðoi vói nhà nhệp khau:

Khi làm dơn yêu cau ngân hàng phát hành thư tín dnng cho ngưòi xuatkhau hưóng, ngưòi nhệp khau thưòng phái ký quy một khoán tien nhó hơn hoệcbang tr% giá L/C tai ngân hàng phát hành Thông thưòng thì dna vào moi quan

hệ giua nhà nhệp khau vói ngân hàng phát hành và uy tín cúa nhà nhệp khau,ngân hàng thưòng cho phép nhà nhệp khau ký quy một so tien nhó hơn tr% giáL/C Và dương nhiên trong trưòng hop dó, nhà nhệp khau có the sú dnngvon trong một thòi gian nua Hay nói cách khác dó chính là khoán tín dnng màngân hàng cap cho nhà nhệp khau

♣ Ðoi vói nhà xuat khau.

Phương thúc tín dnng chúng tù là một hình thúc tài tro thương mai rathuu hiệu cho các nhà xuat khau Thông qua các L/C hàng xuat, các nhà xuatkhau dưoc ngân hàng tài tro dưói các hình thúc:

- Cho vay thnc hiện hàng xuat theo L/C dã mó: Khi nhện dưoc L/C hàngxuat, nhà xuat khau có the dna vào dó de nhò ngân hàng phnc vn mình cap chomột khoán tín dnng de thnc hiện xuat hàng theo L/C quy d%nh Như vệy, trongtrưòng hop này thư tín dnng không nhung là công cn dám báo thanh toán màcòn là một công cn tín dnng

- Cho vay chiet khau hoệc úng trưóc chúng tù hàng xuat khau: Ðe dápúng nhu cau von, nhà xuat khau sau khi giao hàng xong có the thương lưongvói ngân hàng, thnc hiện chiet khau bộ chúng tù hoệc úng trưóc tien khi bộchúng tù dưoc thanh toán Như vệy, doi vói nhà xuat khau, L/C không nhung làcông cn dám báo thanh toán mà còn là công cn dám báo tín dnng

Dù dưoc tài tro dưói hình thúc nào thì rõ ràng là thông qua phương thúctín dnng chúng tù, nhà xuat khau có the nhanh chóng thu hoi von de tiep tnctái dau tư, thnc hiện công việc kinh doanh cúa mình Ðây chính là một vai tròquan trong cúa phương thúc tín dnng chúng tù trong việc ho tro và thúc dayhoat dộng sán xuat kinh doanh cúa các doi tưong tham gia vào nen thương maiquoc te.

Ngoài ra, phương thúc tín dnng chúng tù cũng góp phan nâng cao vai tròcúa ngân hàng hoat dộng trong lĩnh vnc thanh toán Bang việc cung cap d%ch vntín dnng chúng tù, phát trien các nghiệp vn liên quan như kinh doanh ngoai tệ,báo lãnh và các d%ch vn khác, qua dó mó rộng pham vi và lĩnh vnc hoat dộngcúa các ngân hàng trong boi cánh thương mai quoc te ngày càng phát trien

II UCP 600 và ISBP 681

1 Sn can thiet phãi ra dòi UCP 600 và ISBP 681

UCP 600 và ISBP 681 ra dòi là ket quá tat yeu xuat phát tù van de lý luện

và thnc tien

a Ve mệt lý luện:

Không có một bán súa doi nào là toàn diện, có khá năng bao quát toàn bộthnc tien và giám thieu toàn bộ nhung sai biệt L%ch sú hơn 70 năm cúaUCP dã chúng kien nhieu lan súa doi tien bộ, tuy nhiên UCP chưa the nho tệngoc nhieu van de trong phương thúc tín dnng chúng tù Thương mai quoc tecàng phát trien thì càng dòi hói các phương thúc thanh toán cũng như cácnguon luệt dieu chính nó ngày càng hoàn thiện hơn Chính vì vệy, việc UCP

600 và ISBP 681 ra dòi là ket quá tat yeu de giám thieu hơn nua nhung saibiệt và thúc day thương mai quoc te ngày càng phát trien

b Ve mệt thnc tien:

Mệc dù UCP500 và di kèm vói nó là Bộ Tệp Quán Ngân Hàng TiêuChuan Quoc Te (ISBP 645) ra dòi het súc tien bộ, dat ký lnc ve thòi gian tontai, bói vì thông thưòng cú khoáng 10 năm UCP lai dưoc súa doi một lan trongkhi UCP 500 kéo dài v% trí cúa mình tói 14 năm, the nhưng tý lệ bộchúng tù có sai biệt trong lan xuat trình dau tiên van lên tói 60%-80% (So liệunghiên cúu cúa VIBank) Câu hói dệt ra là có bao nhiêu sai biệt trong so 60%-80% này là do cách hieu không thong nhat ve UCP?

Xét dưói góc dộ các doanh nghiệp xuat nhệp khau, UCP 500 dưoc xemnhư một bộ luệt tương doi khó hieu ve mệt ngôn ngu và phúc tap ve mệt quytrình Do không hieu một cách tưòng tện ve UCP 500, các doanh nghiệpthưòng hoat dộng theo thói quen thương mai cúa mình là chính Bộ chúng tù vìvệy cũng thưòng có sai biệt, mệc dù có the ve thnc te, hàng hoá dưoc giaokhông khác như yêu cau cúa hop dong thương mai Các doanh nghiệp xuatnhệp khau se phái ch%u rat nhieu chi phí de súa chua các sai biệt này, chí dơn

cú như việc tín dnng yêu cau vện tái dơn phái ghi rõ so L/C, dieu này khônggiúp cho nhà nhệp khau nhện dưoc hàng hóa de dàng hơn, nhưng ngưòi xuatkhau van có the mat tói may chnc dô la (ket quá nghiên cúu cúa VIBank) desúa lai vện dơn sau khi dã dưoc phát hành neu vện dơn không dan chieu tói soL/C Ngoài ra, neu việc súa chua sai biệt này mat nhieu thòi gian, ngưòi xuatkhau lai gệp phái nguy cơ xuat trình muộn Chính vì vệy, các doanh nghiệp ratngai khi gệp phái các van de liên quan den UCP và thưòng phó thác het chongân hàng cúa mình

Ve phía các ngân hàng, khi tư van cho các doanh nghiệp xuat nhệp khau

ve UCP cũng gệp phái không ít khó khăn ve sn mơ ho ve các dieu khoán cúaUCP Ðệc biệt khi tao lệp và kiem tra bộ chúng tù thanh toán theo UCP 500

và ISBP 645 các ngân hàng dã gệp phái không ít khó khăn như thương lưong bộchúng tù, các van de liên quan den kiem tra chúng tù…

Thnc te dó buộc UCP và ISBP phái súa doi, neu không thì nguy cơphương thúc tín dnng chúng tù- tù một phương thúc an toàn trong thanh toánquoc te rat de tró thành một công cn de tù choi thanh toán và thu phí cúa ngânhàng Một yêu cau nua cúa thnc tien là, sn phát trien cúa hệ thong ngân hàng,báo hiem, vện tái kéo theo nhieu van de mói náy sinh trong thương mai quoc

te, dòi hói UCP cũng như ISBP cũng phái có nhung dieu chính thích hop

2 Ðệc diem lan sua doi thú 6 cua UCP

a Ve mệt hình thúc:

- UCP 600 dưoc cau trúc lai phù hop vói cau trúc thông thưòng cúa cácvăn bán pháp lý quoc te, thay vì cau trúc theo tính chat nghiệp vn L/C nhưUCP 500

+ Ket cau cua UCP500 gom 7 van de, dưoc dánh thú tn tù A den G:

A Nhung quy d%nh chung và d%nh nghĩa

G Nhưong tien thu dưoc

+ Cau trúc cua UCP600

Pham vi áp dnng cúa UCP600

Các d%nh nghĩa

Giái thích

Các mnc khác theo tính chat nghiệp vn

- UCP 600 giám thieu nhieu trùng lap ve mệt ngôn tù không can thiettrong UCP 500 và lưoc bó lòi văn rưòm rà Cau trúc câu thưòng là câu trnctiep, logic và dơn gián Ngôn ngu sú dnng trong UCP 600 dưoc coi là thânthiện vói ngưòi sú dnng hơn han UCP 500

- UCP dưoc bo cnc lai vói 39 dieu khoán (thay vì 49 dieu khoán nhưUCP500), trong dó bo sung nhieu d%nh nghĩa và giái thích nhieu thuệtngu van còn gây tranh cãi trong UCP500 Ðieu 2 d%nh nghĩa cúa UCP600 làmột dan chúng cn the Lan dau tiên các thuệt ngu như: ngân hàng thông báo(advising bank), ngưòi yêu cau (applicant), xuat trình (presentation)… dưoc d

%nh nghĩa một cách cn the trong một bán UCP

b Ve nội dung:

- UCP600 loai bó nhung nội dung không thuộc doi tưong áp dnng cúaUCP 600, ví dn nhung nội dung liên quan den yêu cau mó thư tín dnng, các chíth% không rõ ràng (dieu 12); huý bó một thư tín dnng (dieu 8), tín dnng có thehuý bó và không the huý bó (một phan dieu 6); lệnh phát hành, súa doi một thưtín dnng (dieu 5); chúng tù vện tái do ngưòi giao nhện phát hành (dieu 30), cácchúng tù khác (dieu 38)

- UCP600 dieu chính cá thư tín dnng dn phòng (standby L/C) Ðieu nàydưoc the hiện rõ trong Ðieu 1 UCP600

- UCP600 dã cệp nhệt một so dieu khoán mói Có the ke den ó dây dó là:Ðieu 2: Ð%nh nghĩa (definitions)

Ðieu 3: Giái nghĩa (interpretations)

Ðieu 9: Thông báo tín dnng và các súa doi (Advising of credits andamendments)

Ðieu 12: Sn chí d%nh (nomination)

Ðieu 15: Xuat trình phù hop (complying presentation)

Ðieu 17: Các chúng tù goc và bán sao (original documents and copies)

- UCP600 giám thieu nhung mâu thuan giua các dieu khoán vói nhau

Có the dan chieu den ó dây như là dieu 13(a) và dieu 13(c) UCP500

- UCP dã dưa ra khoáng thòi gian cn the cho việc chap nhện hoệc tù choi

bộ chúng tù không hop lệ là 5 ngày làm việc ngân hàng (banking day) thay vì 7ngày làm việc trưóc dây quy d%nh trong UCP500

- UCP600 dã loai trù việc sú dnng nhung tù, cnm tù mơ ho, khó hieu,thưòng dan den hieu lam và xáy ra tranh chap trong UCP500 như là: Khoángthòi gian hop lý, sn can man hop lý…

III Ãnh hưõng cua UCP 600 và ISBP 681 den hoat dộng thương mai quoc te:

1 Ãnh hưõng den thương mai quoc te nói chung:

- Ngăn ngùa nguy cơ giám sút vai trò cúa tín dnng chúng tù trongthương mai quoc te khi nhieu ngân hàng coi dây là một công cn thu phí sai biệt

và tù choi thanh toán Nhò các quy d%nh rõ ràng, tiêu chuan kiem trachúng tù linh hoat hơn, UCP 600 cùng vói ISBP 681 dã làm giám thieu lưongchúng tù có sai biệt

- UCP 600 dã tăng cưòng sú dnng các quy tac, tệp quán quoc te kháccúa ICC như URR 525, ISP 98, thông qua dó, nhung van de mà UCP chưabao bao quát dưoc se dưoc giái quyet cn the trong các tệp quán trên

- UCP 600 dưa ra nhung quy d%nh cn the liên quan den L/Cchuyen nhưong, phù hop vói hoat dộng thương mai ba bên dang ngày càngphát trien tai các nưóc Châu Á.

- UCP 600 có nhung thay doi phù hop vói thnc tien cúa ngành vện tái vàbáo hiem, không nhung dưoc nhung ngưòi hoat dộng trong lĩnh vnc này hoannghênh mà còn tao dieu kiện cho việc xuat trình bộ chúng tù cúa nhà xuatkhau, việc tao lệp và kiem tra bộ chúng tù thanh toán cúa các ngân hàng

- UCP 600 và ISBP 681 cũng dã dưa ra tiêu chuan kiem tra chúng tùchệt che nham chong lai hành dộng giá mao bộ chúng tù thanh toán

2 Ãnh hưõng den hoat dộng cua các ngân hàng thương mai

- UCP 600 có hiệu lnc tù ngày 01/07/2007 dòi hói các ngân hàng phái cóbưóc chuan b% trưóc dó de có the tn tin áp dnng UCP600 trong giao d%ch L/Cthưòng ngày cúa mình, trong dó, hoat dộng dào tao dóng một vai trò quantrong Vì vệy hau het các ngân hàng deu mó nhung lóp dào tao và boi dưõngcán bộ cệp nhệt UCP 600 và ISBP 681 Cho den nay hau het các ngân hàngcúa Việt Nam deu dã áp dnng phiên bán mói cúa ICC trong hoat dộng thanhtoán cúa mình

-Theo quy d%nh cúa UCP 600, ngân hàng chí có 5 ngày làm việc ngânhàng de kiem tra bộ chúng tù thanh toán thay vì quy d%nh 7 ngày làm việc trongUCP 500 Ðieu này cũng tao ra thách thúc cho các ngân hàng, dệc biệt trongtrưòng hop bat thưòng (ví dn như các tình huong náy sinh liên quan den bộchúng tù bat thưòng, có sai sót ….) Trong nhung tình huong dó, ngân hàng sech%u áp lnc ve thòi gian de dưa ra các quyet d%nh cúa mình Ðong thòi de phùhop vói nhung quy d%nh nói trên cúa UCP 600, ngân hàng cũng phái thay doimột so bưóc trong quy trình thanh toán cúa mình

- ISBP 681 ra dòi thay the cho ISBP 645 thnc sn cũng dã tao ra nhungthay doi cơ bán trong quy trình nghiệp vn thanh toán tai các ngân hàngthương mai Vì ISBP 681 có một so thay doi so vói ISBP 645 như nên de ápdnng dưoc thành công UCP 600 và ISBP 681 dòi hói các ngân hàng can pháithay doi, bo sung , hoàn thiện quy trình nghiệp vn cúa mình cho phù hop vóiquy tac và thông lệ quoc te.

- Trách nhiệm cúa các ngân hàng theo UCP 600 dưoc nâng cao, dệc biệtUCP 600 dệt ra yêu cau cao hơn vói ngân hàng thông báo Theo UCP 600,ngân hàng thông báo không chí có trách nhiệm xác minh tính chân thnc cúa thưtín dnng, mà phái phán ánh chính xác thư tín dnng mà ngân hàng này dã nhệndưoc (Ðieu 9b UCP600)

- Vói nhung quy d%nh mói ve thương lưong bộ chúng tù trá sauhoăc chap nhện, các ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhện phái ch%urúi ro trong trưòng hop bộ chúng tù dã dưoc ngân hàng chí d%nhthương lưong thanh toán dưoc xác d%nh là giá mao Ðieu này dòi hói cácngân hàng can phái có nhung biện pháp quán lý rúi ro nham báo vệ chínhmình

3 Ãnh hưõng den hoat dộng cua các doanh nghiệp xuat nhệp khau

a Ðoi vói doanh nghiệp xuat khau:

- UCP 600 và ISBP 681 giám thieu so lưong chúng tù cúa nhà xuat khaub% tù choi thanh toán nhò: Thú nhat: UCP 600 dệt ra nhung tiêu chuan kiemtra chúng tù rõ ràng tao cơ só cho việc tao lệp chúng tù, bên canh dó ISBP 681cũng có nhung quy d%nh rõ ràng ve chúng tù dưoc lệp tuân thú UCP 600 vàISBP 681 tù dó giám thieu dưoc nhung sai sót cúa bộ chúng tù khi lệp theoUCP 500 và ISBP 645 Thú hai, các ngân hàng cũng kiem tra chúng tù linhhoat hơn như quy d%nh ve d%a chí cúa ngưòi hưóng loi và ngưòi yêu cau, du

liệu trong chúng tù không can phái giong hệt như khi doc lòi văn trong tín dnng…

- ISBP 681 có nhung quy d%nh rõ ràng, cn the hơn nhieu so vói ISBP 645

ve chúng tù xuat trình do dó se giúp cho các doanh nghiệp xuat khau dòi tien

de dàng hơn (bộ chúng tù b% tù choi thanh toán ít hơn)

- Do UCP 600 cung cap nhieu lna chon cho nhà xuat khau, nhà xuatkhau có the dưoc tái tài tro doi vói L/C trá chệm chú không phái chí doi vói L/

C chiet khau nên ngưòi xuat khau giám thieu dưoc rúi ro tù phía nhà nhệp khau(rúi ro liên quan den môi trưòng kinh te, chính tr%, d%a lý cúa nưóc nhà nhệpkhau…)

- Nhà xuat khau nhanh chóng dưoc thanh toán neu bộ chúng tù xuat trìnhphù hop do thòi gian dành cho ngân hàng kiem tra chúng tù rút tù 7 ngàyxuong còn 5 ngày làm việc ngân hàng Nhò dó, mà dòng tien cúa ngưòi xuatkhau dưoc cái thiện, cho phép ngưòi xuat khau trá tien cho nhà cung cap sómhơn và dám báo ve giá hàng, dong thòi cho phép nhanh chóng tái sán xuat, mórộng hoat dộng kinh doanh

b Ðoi vói doanh nghiệp nhệp khau:

- Nhà nhệp khau cũng có thêm lna chon trong dơn de ngh% mó L/C khimuon thay doi, bo sung hoệc xoá bó một so dieu khoán cúa UCP 600 nhamphù hop vói dệc diem giao d%ch cúa mình Ðieu này dưoc quy d%nh trong dieu

1 UCP 600: các quy tac cúa UCP se “ ràng buộc tat cá các bên, trù khi tíndnng loai trù hoệc súa doi một cách rõ ràng”

- Nhà nhệp khau can phái tìm hieu ban hàng cúa mình một cách ky càng,

do UCP 600 dệt ra yêu cau cao hơn so vói UCP 500 ve phía nhà nhệp khau vàngân hàng phát hành trong trưòng hop chúng tù có giá mao

CHƯƠNG 2

THUC TIEN ÁP DUNG UCP 600 VÀ ISBP 681 TRONG VI½C TAO LệP VÀ KIEM TRA Bộ CHÚNG TÙ THANH TOÁN TAI MộT SO

NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI

I Thnc tien áp dnng UCP 600 và ISBP 681 trong việc tao lệp và kiem tra

bộ chúng tù thanh toán tai một so ngân hàng thương mai

1 Khi ngân hàng thương mai là ngân hàng phát hành L/C:

Hiện nay thương mai quoc te mó rộng theo cap so nhân dã dòi hói sn thamgia cúa các ngân hàng vào thương mai quoc te ngày càng nhieu hơn Cácngân hàng dã dám nhiệm một khâu vô cùng quan trong trong việc xuat nhệpkhau cúa doanh nghiệp dó là thanh toán quoc te Thnc te cho thay kim ngachnhệp khau cúa các doanh nghiệp Việt Nam chiem tý trong lón trong cán cânthanh toán quoc te và khi thnc hiên giao d%ch vói các doi tác nưóc ngoài thì códen 70% các giao d%ch dưoc thnc hiện qua phương thúc tín dnng chúng tù.Vệy trong quy trình thanh toán bộ chúng tù hàng nhệp (ngân hàng thương mai

là ngân hàng phát hành) thì quy trình tao lệp và kiem tra bộ chúng tù dó dưocthnc hiện như the nào?

Quy trình thnc hiện khi là ngân hàng phát hành L/C cúa moi ngân hàngthương mai khác nhau là khác nhau Tuy nhiên quy trình ay có một diem chung

là deu tuân thú UCP 600 và ISBP 681

Ta có the tóm tat bang sơ do quy trình dó như sau:

SƠ ÐO 2: QUY TRÌNH THANH TOÁN THƯ TÍN DUNG HÀNG XUAT

Trách Nhiệm Tien Trình Thnc Hiện

Thanh Toán

kiem tra

Y

Hoàn tat giao d%ch

Theo dõi, nhac nhõ

chúng tù

TT khi khách hàng có

Bưóc 1: Kiem Tra: Hau het các ngân hàng thương mai deu tien hành

kiem tra chúng tù tuân thú UCP 600 và ISBP 681

♣

♣ Ve thòi gian kiem tra chúng tù:

Ðoi vói các ngân hàng thuộc só huu cúa nhà nưóc:

Ngân Hàng Ðau Tư và Phát Trien Việt Nam (BIDV), Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Trien Nông Thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) quy d%nh

thòi gian kiem tra chúng tù tuân thú theo quy d%nh cúa UCP600, dó là 5 ngàylàm việc ngân hàng

Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) chưa áp dnng bán tệp

quán mói nên van quy d%nh thòi gian kiem tra chúng tù là 7 ngày làm việc nhưquy d%nh cúa UCP500

- Ðoi vói các ngân hàng thương mai co phan (TMCP):

Ngân Hàng TMCP Ngoai Thương Việt Nam (Vietcombank): thòi gian

kiem tra BCT là 5 ngày làm việc ngân hàng

Ngân Hàng TMCP Ky Thương Việt Nam (Techcombank): 5 ngày làm việc

ngân hàng

Ngân Hàng TMCP Nhà Hà Nội (Habubank) quy d%nh như

sau: Habubank ch%u trách nhiệm thanh toán dúng, dú và k%p thòi theo L/C dã

mó khi các bên liên quan thnc hiện dúng các quy d%nh cúa L/C trong vòng 5ngày làm việc sau khi nhện dưoc BCT tù ngân hàng nưóc ngoài

Ngân Hàng Dau Khí Toàn Cau (GPbank): 5 ngày làm việc ngân hàng.

♣ Ve việc phân bo thòi gian kiem tra chúng tù:

Hau het các ngân hàng deu quy d%nh thòi gian kiem tra BCT tuânthú dúng Ð14 UCP600, dó là 5 ngày làm việc ngân hàng Tuy nhiên khi ápdnng

cn the vào quy trình cúa mình thì ngân hàng dã phân bo thòi gian 5 ngày dó theo nhung cách thúc khác nhau.

- Ðoi vói các ngân hàng thuộc só huu cúa nhà nưóc:

Ngân Hàng Ðau Tư và Phát Trien Việt Nam (BIDV): Thanh toán viên

(TTV) có toi da là 2 ngày làm việc ke tù ngày nhện de kiem tra tính phù hopcúa BCT theo L/C, phù hop vói các quy tac thanh toán quy d%nh trongUCP600 và ISBP681 Thòi gian còn lai trình cap tham quyen (kiem soát viên)

de tien hành kiem tra lai ket quá kiem tra cúa TTV và quyet d%nh tính phù hophoệc không phù hop cúa bộ chúng tù (BCT)

Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Trien Nông Thôn Việt Nam (NHNo & PTNT): 3 ngày làm việc.

Ðoi vói các ngân hàng TMCP:

Ngân Hàng TMCP Ky Thương Việt Nam Techcombank: Thanh toán viên

có toi da 2 ngày làm việc ke tù ngày nhện de kiem tra tính phù hop cúa BCTtheo L/C, phù hop vói các quy tac thanh toán quy d%nh trong UCP600

và ISBP681

Ngân Hàng TMCP Nhà Hà Nội (Habubank): Quy d%nh ngay sau

khi nhện dưoc BCT tù ngân hàng nưóc ngoài, Habubank se tien hành kiem tra

bộ chúng tù và thông báo tình trang BCT cho khách hàng trong vòng 2 ngàylàm việc và có the trá BCT nhanh theo yêu cau cúa khách hàng khi ngân hàngnhện dưoc BCT tù ngân hàng nưóc ngoài

Như vệy rõ ràng là vói thòi gian 5 ngày làm việc de kiem tra chúng tùtheo UCP600, các ngân hàng dã phân bo khoáng thòi gian ay tương doi hop

lý (thòi gian 5 ngày ay bang thòi gian dành cho thanh toán viên kiem tra cộngvói thòi gian de kiem soát viên, cap có tham quyen kiem tra lai) Nhò quy

d%nh một cách chệt che, thòi gian phân bo hop lý nên dã giúp cho các ngân hàngtránh dưoc nhung sai sót tù việc kiem tra BCT thanh toán.

♣ Quy d%nh ngày nhện chúng tù:

Ta có the thay rang một han che cúa UCP600 dó là mệc dù UCP600 dãquy d%nh thòi gian kiem tra chúng tù là 5 ngày làm việc ngân hàng, tuy nhiênlai không quy d%nh rõ ràng ve ngày nhện chúng tù Thòi han toi da dành chomoi ngân hàng tien hành kiem tra BCT là 5 ngày làm việc ngân hàng, nhưngthòi diem bat dau tính tù khi nào? Ðe tránh trưòng hop có sn hieu lam vàtránh tranh chap xáy ra liên quan den thòi gian kiem tra bộ chúng tù, một songân hàng cũng dã có nhung quy d%nh cn the ve van de này

- Ðoi vói ngân hàng thuộc só huu nhà nưóc:

Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Trien Nông Thôn dã quy d%nh: Ngày

tiep nhện chúng tù do cơ quan chuyen phát chúng tù gúi den chi nhánh dưoccoi là ngày nhện chúng tù

- Ðoi vói ngân hàng TMCP:

NHTMCP Ky Thương Việt Nam Techcombank quy d%nh: Ngày tiep nhện

chúng tù do cơ quan chuyen phát chúng tù gúi den chi nhánh dưoc coi làngày nhện chúng tù, trong trưòng hop chúng tù dưoc nhện tù hãng chuyen phátsau 14h30 hoệc vào ngày thú 7 thì ngày nhện chúng tù dưoc tính là ngày làmviệc tiep theo

Bưóc 2: TTV kiem tra bộ chúng tù so vói L/C dã phát hành de xác d%nh

tình trang bộ chúng tù Việc kiem tra chúng tù tuân thú Ð16 UCP600 Thnc te

se xáy ra hai trưòng hop dó là BCT hop lệ và BCT không hop lệ

♣ Bộ chúng tù phù hop:

- Ðoi vói các ngân hàng thuộc só huu nhà nưóc:

Ngân Hàng Ðau Tư và Phát Trien Việt Nam (BIDV): Neu BCT hop lệ thì

lệp thông báo BCT ve gúi khách hàng

Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Trien Nông Thôn Việt Nam (NHNo & PTNT): Trong trưòng hop BCT phù hop, lệp thông báo BCT ve theo mau cúa

-Ðoi vói ngân hàng thuộc só huu nhà nưóc:

Ngân Hàng Ðau Tư và Phát Trien Việt Nam (BIDV): Neu BCT có sai

biệt thì lệp diện tù choi BCT gúi ngân hàng dã gúi chúng tù và lệp thông báoBCT có bat dong gúi khách hàng

Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Trien Nông Thôn quy d%nh như sau: khi

BCT có sai sót, NHNo&PTNT gúi thông báo ve BCT có sai sót den kháchhàng, neu trong vòng 3 ngày làm việc mà khách hàng chưa chap nhện sai sótthì NHNo&PTNT diện tù choi chúng tù

- Ðoi vói ngân hàng TMCP:

Ngân Hàng Thương Mai Co Phan Ky Thương Việt Nam Techcombank

quy d%nh như sau: Ðoi vói bộ chúng tù có sai biệt, diện thông báo ve sn saibiệt phái dưoc gúi tói ngân hàng dòi tien/ ngân hàng dai lý cúa ngân hànghưóng trong vòng 5 ngày làm việc ke tù sau ngày Techcombank nhện dưocBCT Moi thông báo gúi sau ngày này deu khien cho Techcombank matquyen tù choi bộ chúng tù có sai biệt (tuân thú theo Ð16 UCP 600) Ðong thòiTechcombank cũng gúi thông báo den khách hàng ve việc BCT có sai sót vàxin chí dan cúa khách hàng