NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNGVẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNGVẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I - Hoạt động của một ngân hàng thường mại trong nền kinh tế thị trường Hoạt động

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNGVẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

I - Hoạt động của một ngân hàng thường mại trong nền kinh tế thị

trường

Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Với hàng hoá kinh doanh là tiền tệ, ngân hàng đóng vai trò là "chất bôi trơn" của nền kinh tế Tuy nhiên, trong mỗi một cơ chế khác nhau, hoạt động của ngân hàng mang lại những hiệu quả kinh tế khác nhau Điều này thể hiện rất rõ nét qua sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

1- Việt Nam chuyển sang nền kinh tế thị trường

1.1- Nền kinh tế thị trường là gì?

Nhìn lại lịch sử phát triển của nền sản xuất xã hội vào căn cứ và hình thức tổ chức kinh tế xã hội có thể khẳng định rằng nền kinh tế xã hội đã và đang trải qua hai kiểu tổ chức kinh tế xã hội: Kinh tế tự nhiên và kinh tế thị trường Kinh tế tự nhiên là kiểu tổ chức kinh tế xã hội với nền kinh tế khép kín từng vùng, địa phương, lãnh thổ và kinh tế sản xuất lạc hậu Nhịp độ phát triển hình thức tổ chức kinh tế này rất chậm và phân công lao động đã xuất hiện nhưng ở trình độ rất thấp Nông nghiệp chiếm vị trí thống trị, sản xuất phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên và chủ yếu phục vụ trong lĩnh vực tiêu dùng.

Do sự phát triển của lực lượng sản xuất - xã hội; nền kinh tế tự nhiên dần chuyển lên nền kinh tế thị trường Đây là kết quả của sự chuyển đổi từ quá trình sản xuất hàng hoá giản đơn chuyển thành sản xuất hàng hoá tư bản chủ nghĩa Kinh tế thị trường - một kiểu tổ chức kinh tế xã hội trong đó sản xuất và toàn bộ quá trình tái sản xuất gắn chặt với thị trường; hoạt động thông qua một trung tâm đó là thị trường Tất cả các quan hệ kinh tế do phân công lao động xã hội làm nảy sinh đều được thực hiện qua quan hệ hàng hoá - tiền tệ trên thị trường Sự phát triển của thị trường được thể hiện qua sự phát triển của trình độ phân công lao động xã hội, mối quan hệ qua lại giữa thị trường trong nước và nước ngoài.

Trong nền kinh tế tự nhiên, các chức năng của nền kinh tế đều được thực hiện chủ yếu qua quá trình kế hoạch hoá của Nhà nước Mọi hoạt động sản xuất và đời sống đều được bao cấp bởi Nhà nước nên mang tính hình thức rất cao Lợi ích kinh tế - đặc biệt là lợi ích cá nhân người lao động - động lực trực tiếp của sự phát triển chưa được quan tâm đúng mức, do vậy đây là một nền kinh tế có tính thích nghi rất chậm chạp, tính năng động kém.

Ngược lại, trong nền kinh tế thị trường, tính tự chủ của các thành phần kinh tế rất cao Các chủ thể kinh tế tự bù đắp những chi phí sản xuất và tự chịu trách nhiệm về kết quả sản xuất kinh doanh của mình Trên thị trường hàng hoá rất phong phú, người ta được tự do mua bán và gặp nhau ở giá cả thị trường Đặc biệt, nền kinh tế thị trường có một tính năng riêng biệt - Đó là

sự cạnh tranh, là "bộ máy" điều chỉnh về sự trật tự của thị trường Với hoạt động kinh doanh mua và bán tự do của phía các thành phần kinh tế, nền kinh

tế thị trường là một hệ thống kinh tế rất phức tạp và đa dạng Nó chịu sự điều hành quản lý của hệ thống tiền tệ và luật pháp của Nhà nước Sự vận động của

tiền tệ được coi là "hệ tuần hoàn máu" còn hệ thống luật pháp được coi như

"hệ thần kinh" của cơ chế thị trường.

Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm của nền kinh tế thị trường, nó cũng

có những hạn chế mà bản thân nó không thể giải quyết được như khủng hoảng, thất nghiệp, lạm phát, bất bình đẳng, ô nhiễm Do vậy, sự quản lý vĩ mô bằng các chính sách và pháp luật là một yêu cầu không thể thiếu được trong hoạt động vận hành của cơ chế kinh tế thị trường

Ở Việt Nam, từ năm 1996, Đại hội lần thứ VII của Đảng cộng sản Việt Nam đã xác định chuyển nền kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý vĩ mô của Nhà nước.

1.2- Nền kinh tế thị trường Việt Nam với hoạt động Ngân hàng

Một tiền đề cơ bản của quá trính chuyển đổi từ cơ chế kế hoạch hoá sang

cơ chế kinh tế thị trường của mỗi nền kinh tế là trình độ phát triển kinh tế phải trải qua tích luỹ cơ bản Đây cũng chính là sự khó khăn của Việt Nam khi chuyển sang cơ chế kinh tế mới Việt Nam đang đứng trước một thực trạng: Đất nước đã và đang từng bước quá độ lên chủ nghĩa xã hội; xuất phát từ một

xã hội vốn là thuộc địa nửa phong kiến với trình độ sản xuất rất thấp; đất nước phải trải qua hàng chục năm chiến tranh Tuy vậy, dưới sự lãnh đạo tài tình sáng suốt của Đảng và Nhà nước, sự nỗ lực ủng hộ và quyết tâm của nhân dân trên con đường đổi mới xây dựng một nền kinh tế theo định hướng xã hội chủ nghĩa, Việt Nam đã và đang vượt qua được nhiều khó khăn và đạt được nhiều thành tựu đáng kể trên nhiều mặt, nhiều lĩnh vực kinh tế - xã hội.

Năm 2001 là một trong những năm không dễ dàng cho sự ổn định và phát triển kinh tế xã hội Ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ cùng với những yếu kém nội tại của nền kinh tế chưa khắc phục được, thêm vào đó là nạn thiên tai, hạn hán, lũ lụt liên tiếp ở nhiều vùng trong cả nước gây

ra những thiệt hại không nhỏ về người và của, đã đặt Việt Nam trước những thách thức lớn.

Mặc dù những khó khăn thách thực đã có sự lường trước, nhiều giải pháp kinh tế đã được đặt ra trong Hội nghị Trung ương VI (lần 1) và tại kỳ họp thứ 4 quốc hội khoá X Các giải pháp kinh tế đó đã được Chính phủ cụ thể hoá, chỉ đạo một cách sát sao, do vậy đã hạn chế được những tác động bất lợi

do hậu quả của cuộc khủng hoảng khu vực, giữ được môi trường kinh tế vĩ mô

ổn định, không có những biến động lớn,, nền kinh tế vẫn duy trì được mức tăng trưởng Tuy nhiên, nền kinh tế vẫn chứa đựng nhiều yếu tố đáng lo ngại: Nhịp độ tăng trưởng kinh tế đạt mức thấp nhất từ năm 1990 trở lại đây, sản phẩm kém sức cạnh tranh, ứ đọng hàng tồn kho, sản xuất cầm chừng, khu vực dịch vụ tăng chậm, các doanh nghiệp trong nước bộc lộ nhiều yếu kém, đầu tư nước ngoài giảm sút, sự mất cân đối mang tính cơ cấu ngày càng rõ nét

Riêng trong lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng về cơ bản vẫn giữ vững và ổn định được sức mua của đồng tiền, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát ở mức cho phép

Một nhân tố bất khả kháng là mấy năm vừa qua có nhiều thiên tai, chỉ riêng cơn bão số 5 đã làm thiệt hại khoảng 5000 tỷ đồng thêm nữa trong năm

2001 lại lụt lội khắp các tỉnh miền trung, thiệt hại càng trút thêm gánh nặng tài chính đất nước vốn đã khó khăn Mặt khác, cộng thêm tình hình khủng hoảng tài chính tiền tệ ở các nước trong khu vực, hiện tượng USD tăng giá, xu

hướng chuyển đổi tiền gửi nội tệ thành USD, găm giữ ngoại tệ tại các đơn vị có nguồn thu ngoại tệ đã ảnh hưởng đáng kể tới hoạt động kinh doanh cả các Ngân hàng thương mại Đáng chú ý là có sự có mặt của 24 chi nhánh Ngân hàng nước ngoài và 4 ngân hàng liên doanh sau một thời gian làm quen đầy thân thiện nay họ đã trở thành đối thủ thực sự, đến năm 2000 họ đã đặt nhiều quan hệ chặt chẽ với nhiều doanh nghiệp lớn, có mức dư nợ chiếm sấp xỉ 25% tổng số dư nợ cả hệ thống Ngân hàng thương mại, trong đó đầu tư trung và dài hạn chiếm tới 40%.

Có thể nói, đây là những ảnh hưởng trực tiếp của thị trường đối với hoạt động của toàn ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng Điều này đặt Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn trước một thử thách mới, một sự chuyển đổi nhạy bén mới trong năm 2001 nhằm hoạt động kinh doanh đạt kết quả tốt.

2- Vai trò hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

2.1- Vài nét sơ qua về hoạt động của Ngân hàng thương mại trong cơ chế quản

lý bao cấp.

Với cơ chế quản lý bao cấp trước đây hệ thống ngân hàng chỉ là một cấp, Ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, làm nhiệm vụ cung cấp vốn kể cả các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chứ chưa xuất hiện khái niệm Ngân hàng thương mại làm nhiệm vụ hoạt động kinh doanh tiền tệ hay một trung gian tài chính nói trên Các tổ chức ngân hàng cho vay theo kế hoạch với lãi suất thấp, không tính đến hiệu quả sử dụng gây nên tình trạng doanh nghiệp làm ăn được nhưng với một số lượng

vay cố định muốn mở rộng kinh doanh sản xuất đành chịu Ngược lại những xí nghiệp làm ăn thua lỗ không cần vốn nhưng với chế độ "Vay như được" nên cố gắng sử dụng hết định mức vào lĩnh vực kém hiệu quả Nên kết quả là người khoẻ ăn được thì không ăn, người yếu không ăn được nhưng cứ cố nhồi nhét cho no hậu quả là cả hai cùng chết, nền kinh tế kém phát triển bởi những tư tưởng ỷ lại trông chờ vào Nhà nước, vừa gò bó hoạt động tài chính, làm triệt tiêu tính năng động sáng tạo, nảy sinh hiện tượng tiêu cực, sự giao lưu vốn bị

bó hẹp trong một chương trình khép kín (Ngân sách Nhà nước) của Ngân hàng Nhà nước - Xí nghiệp quốc doanh.

2.2- Hoạt động của Ngân hàng thương mại trong cơ chế mới (trong thời gian chuyển dịch cơ cấu kinh tế)

Nhiệm vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, kinh tế và xã hội Hoạt động của Ngân hàng thương mại có nhiều phương pháp mới, nhưng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ bản là không thay đổi Nghiệp vụ mà bất kỳ Ngân hàng thương mại nào cũng đã thực hiện trong nhiều năm và vẫn đang tiếp tục thực hiện là nhận tiền gửi và hoạt động cho vay đầu tư Các Ngân hàng thương mại luôn tạo ra nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu đối với các doanh nghiệp, Chính phủ và cá nhân Làm được điều đó tức là các Ngân hàng thương mại đã tạo ra những điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, cung ứng các dịch vụ cần thiết của toàn xã hội.

- Mở rộng các biện pháp huy động và cho vay vốn như phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu có mục đích, có bảo đảm giới hạn bằng vàng.

- Ngân hàng cung ứng tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp thúc đẩy tiêu thụ, ổn định sản xuất kinh doanh, có tích luỹ mở rộng khả năng sản xuất, mặt khác về dài hạn giúp các doanh nghiệp đầu tư trang thiết bị cần thiết cho sự phát triển sản xuất kinh doanh lơị ích sau này.

- Ngân hàng, với sự tham gia của vốn tự có vào các doanh nghiệp ở Việt Nam, sẽ làm gia tăng nhiều đóng góp vốn đầu tư mới cần thiết theo một tỷ lệ

nợ vốn thích hợp trong cơ cấu của các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy phát triển chung của nền kinh tế.

- Ngân hàng đảm nhiệm quản lý và thực thi các hình thức thanh toán cho chu trình phát triển kinh tế Để đối phó với những đòi hỏi và thách thức của nền kinh tế Việt Nam hôm nay và ngày mai Mở rộng các dịch vụ như bảo lãnh, cho thuê két sắt, dịch vụ trả và chuyển tiền ngoại hối, dịch vụ phục vụ chương trình tín dụng EC nhằm tăng lợi nhuận ngân hàng.

Hoạt động thực tiễn của hệ thống Ngân hàng thương mại nhằm tiến hành một cách có hiệu quả nhiệm vụ của nó trong mối quan hệ haì hoà với các lợi ích của toàn xã hội và là người "thủ môn" phụ thuộc đối với nền kinh tế, trong số các biện pháp có tính chất rộng lớn để có thể quản lý có hiệu quả nền kinh tế.

Là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tín dụng, loại hàng đặc biệt có

độ nhạy cao với những biến đổi của thị trường, tình hình kinh tế - xã hội Ngân hàng luôn phải đương đầu với đủ loại rủi ro riêng có, rủi ro từ các doanh nghiệp, cá nhân vay tiền, rủi ro về nguồn vốn, lãi suất thanh toán Những rủi

ro này đều có thể mang tới sự vỡ nợ cho bất kỳ Ngân hàng nào Có thể nói rằng rủi ro gắn liền với lợi nhuận trong hoạt động của mọi nhà ngân hàng.

Thêm vào đó nền kinh tế mở đã làm xuất hiện nhiều ngân hàng liên doanh với nước ngoài, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, tạo môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau Cạnh tranh không phải lúc nào cũng xấu, trái lại nó thúc đẩy sự tự nhận biết mình từ đó vươn lên để tồn tại và phát triển Do vậy, hoạt động của Ngân hàng thương mại xuất hiện thêm nhiều hình thức dịch vụ kinh kỷ, uỷ thác, thanh toán, chuyển tiền với những mục đích thu hút khách hàng, thu lợi nhuận và đặc biệt là biến đổi phù hợp với

cơ chế thị trường của nền kinh tế.

Tuy nhiên, hoạt động "nòng cốt" nhất của mọi Ngân hàng là hoạt động

"đi vay để cho vay" Chức năng đầu tiên của các Ngân hàng thương mại là mở rộng tín dụng đối với khách hàng tin cậy Ngay từ khi mới bắt đầu, những người tổ chức các Ngân hàng thương mại đã luôn tìm kiếm các cơ hội để cho vay coi đó như là chứ năng quan trọng nhất của mình và trong một số trường hợp đặc biệt, Chính phủ phải bảo lãnh việc cho vay đáp ứng những nhu cầu tín dụng của các cộng đồng dân cư đặc biệt.

Trong việc tạo ra khả năng tín dụng, các ngân hàng thương mại đã và đang thực hiện các chức năng xã hội đặc biệt của mình làm cho sản phẩm xã hội tăng đáng kể, vốn đầu tư được mở rộng và từ đó đời sống dân chúng được cải thiện Tín dụng của Ngân hàng thương mại có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế, tạo ra khả năng tài trợ cho các hoạt động công nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ và nông nghiệp của đất nước Những khả năng đó của tín dụng khi đem so sánh với các sản phảm tiêu dùng tạo ra sản phẩm có thể tính toán được Công nghiệp thức ăn cung cấp cho chúng ta tất cả các sản phẩm đã thu hoạch và chế biến, tuy vậy, những sản phẩm này không thể tiêu dùng ngay được Trong khi đó, tín dụng ngân hàng tạo khả năng cho những

người có nhu cầu mua nguyên liệu; chế biến ; đóng hộp; cất trữ hàng hoá và cuối cùng là bán lẻ những sản phẩm đã được chế biến đến tận tay người tiêu dùng Mặc dù tín dụng ngân hàng đã tạo ra khả năng thực hiện quá trình sản xuất lưu thông nhưng trong suốt quá trình đó, tín dụng luôn đương đầu với khả năng có thể xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng.

Như vậy, trong nền kinh tế thị trường, vai trò tổ chức tài chính trung gian của ngân hàng thương mại không ngừng phát huy và ngày càng mở rộng Nhưng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại lại chứa đựng nhiều rủi ro nhất bởi lẽ ngân hàng đóng vai trò vừa là người cho vay, vừa là người đi vay Ngân hàng sẽ chịu rủi ro từ hai phía Do vậy kinh doanh ngân hàng không thể liều lĩnh như một số doanh nghiệp khác Chính vì vậy nhận thức và đánh giá đúng đắn về rủi ro ngân hàng là nhiệm vụ vô cùng quan trọng và thường xuyên của các ngân hàng Nếu hiểu rõ rủi ro ta có thể chấp nhận rủi ro một cách có ý thức và có kế hoạch đối phó với hậu quả khi sự việc xấu đi Cũng bởi

lẽ đó, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu xem vậy rủi ro Ngân hàng là gì? Nguyên nhân

và hậu quả của nó như thế nào?

II- Rủi ro trong tín dụng của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng

1.1- Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nhà ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều rủi ro có thể xuất hiện trên mọi phương diện Những rủi ro này luôn có mối quan hệ hữu cơ với nhau và kết hợp tạo thành một "dây chuyền" nguy

hiểm đe doạ đến sự sống còn của ngân hàng Sự tăng cường độ của rủi ro này hay rủi ro kia lúc nào cũng có thể đưa ngân hàng tới bờ vực của sự phá sản 1.1.1- Rủi ro về nguồn vốn

Do nguồn vốn của ngân hàng hiện nay chủ yếu là nguồn vốn huy động và được sử dụng theo phương châm "đi vay để cho vay", do vậy hiện tượng thừa vốn hay thiếu vốn đều có thể gây ra tổn thất cho nhà ngân hàng Thiếu vốn sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bị trì trệ, khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng, thanh toán của khách hàng bị hạn chế Điều này sẽ ảnh hưởng tới thị phần, lợi nhuận của Ngân hàng theo chiều hướng xấu Mặt khác, sự thừa vốn sẽ làm tăng chi phí cho nhà ngân hàng do phải trả lãi cho các khoản vốn thừa mà không có lãi để bù đắp Do vậy, mỗi nhà ngân hàng trong từng tình hình luôn phải chọn cho mình một cơ cấu vốn hợp lý nhất nhằm kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận cao.

1.1.2- Rủi ro về hối đoái

Hiện nay ở Việt Nam , Ngân hàng quy định rằng: vay bằng ngoại tệ phải trả bằng ngoại tệ (trừ những trường hợp được sự đồng ý của ngân hàng) Nếu nguồn vốn huy động bằng nội tệ, cho vay bằng nội tệ thì rủi ro này không xuất hiện Mặt khác, nếu nhu cầu vốn của nền kinh tế là ngoại tệ, ngân hàng lại phải chuyển đổi lại tiền vay Khi đó, tại hai thời điểm này, ngân hàng phải sử dụng hai mức tỷ giá hối đoái hiện thời, sự chênh lệch hoặc biến đổi giữa hai tỷ giá này có thể gây ra những khoản thặng dư hoặc chênh lệch trong khối lượng tiền tệ ban đầu Nếu xảy ra thâm hụt đó chính là rủi ro cho nhà Ngân hàng 1.1.3- Rủi ro về lãi suất

Cũng tương tự như rủi ro về tỷ giá Rủi ro này sinh ra do sự biến động tăng của lãi suất thị trường so với lãi suất ghi trên hợp đồng tín dụng Ngân hàng Nhà nước quy định rằng lãi suất của các khoản vay trung và dài hạn, tiền gửi không kỳ hạn được xác định theo lãi suất trên thị trường Nếu lãi suất trên thị trường biến đổi thì tính lãi cũng thay đổi theo Nếu như lãi suất đầu vào và đầu ra, do sự biến đổi chênh lệch ít hoặc bằng không, nhỏ hơn không thì lợi nhuận của ngân hàng cũng giảm hoặc hoà vốn, thậm chí còn lỗ Đó chính là rủi

ro mà ngân hàng phải chịu khi có sự biến đổi lãi suất trên thị trường.

1.1.4- Rủi ro về thanh toán

Do hoạt động thanh toán của ngân hàng không chính xác gây thất thoát vốn mà không được khách hàng trả lại

1.1.5- Rủi ro thuần tuý

Các rủi ro này được coi là những rủi ro bất khả kháng của ngân hàng, nó bao gồm thiên tai, địch hoạ gây tổn thất trực tiếp về tài sản cho ngân hàng hoặc khách hàng, gây ảnh hưởng đến nguồn vốn hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

1.1.6- Rủi ro về tín dụng

Đây là rủi ro cơ bản nhất của nhà ngân hàng, theo yêu cầu của bài viết,

nó sẽ được phân tích cụ thể ở phần sau.

Những rủi ro này với những cường độ khác nhau có thể gây tình trạng mất khả năng chi trả của ngân hàng Do vậy, khi đánh giá hoạt động kinh doanh cũng đặt ra những kế hoạch kinh doanh cho mình, mọi ngân hàng đều cần chú trọng đặc biệt đến dự đoán biến động của thị trường, khả năng của các khách hàng để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra Tuy nhiên, do hoạt động tín dụng mang lại 90% thu nhập của ngân hàng, do vậy việc đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động cần thiết nhất mà mọi nhà ngân hàng đều phải chú ý và thực hiện.

1.2- Rủi ro tín dụng ngân hàng

Hoạt động sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu là tìm kiếm lợi nhuận trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải đảm bảo sự

an toàn vốn Tuy nhiên, các khoản vay có khả năng sinh lời thì độ rủi ro cũng cao Nước ta với khung lãi suất 0.35% các ngân hàng ít khi bị rơi vào rủi ro do

"ham" các khoản nợ gây ra.

Kể từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường, hiện tượng mất khả năng thanh toán ở doanh nghiệp này, cá nhân kia hay cho vay không thu hồi nợ là hiện tượng hoàn toàn có thể xảy ra Điều đó có nghĩa là các ngân hàng đứng trước các rủi ro khi các doanh nghiệp không hoàn trả được các khoản tiền cho vay Tuy nhiên, nhu cầu vốn là một vấn đề hết sức cấp thiết trong nền kinh tế thị trường, do vậy sự mở rộng không ngừng các hoạt động kinh doanh của lĩnh vực ngân hàng cũng đồng thời kéo theo tình trạng rủi ro tín dụng ngày càng cao Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng như sau: "Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, gây hậu quả xấu đến hoạt động ngân hàng như mất mát thiệt hại về tài sản,