Kế toán ngân hàng_Nghiệp vụ thanh tóan vốn giữa các ngân hàng Kế toán ngân hàng_Nghiệp vụ thanh tóan vốn giữa các ngân hàng
Trang 1KE TOAN NGHIEP
VU THANH TOAN VON GIUA CAC
NGÂN HÀNG
Trang 2NHUNG YAN DE CHUNG VỀ THANH TOAN VON GIUA CAC NGAN HANG
= Su can thiét của thanh toán vốn giỮa các Ngân hàng
5 Tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán giỮa các tổ chức, cá
nhân không mỞ tài khoản tại cùng NH
= Điều chuyển vốn giữa các NH cùng hệ thống
" Thanh toán các khoản nợ phát sinh
# Hình thức chuyển vốn:
UỶ nhiệm thu chi ho
Mở TK trực tiếp với nhau dưới dạng TK tiền gửi phụ
Thanh toán từng lần qua TKTG tại NHNN
Thanh toán bù trừ giữa các NH thành viên
Thanh toán liên hàng
Trang 3Các bên tham gia chuyển tiền điên tử:
# Ngưởi phát lệnh
=" Ngưởi nhân lệnh
= Ngan hang A
= Ngan hang B
= Ngan hang trung gian
=" Ngan hang gui lệnh
= Ngan hang nhân lệnh
Trang 4TAI KHOAN SU DUNG
“ Tài khoản 5012: Thanh toán bù trư của NH
thành viên
“ Tài khoản 5111: Chuyển tiên đi năm nay
“ Tài khoản 5112: Chuyển tiên đền năm nay
# Tài khoản 5211: Liên hàng đi nắm nay
= Tai khoản 5212: Liên hàng đến năm nay
= Tai khoản 5191: Điều chuyển von
Trang 5THANH TOAN NOI BO
Thanh toán điên tử đi:
# Lệnh chuyển Có
No TK 1011, 4211, 4271, 2111
Co TK 5191, S111
= Lénh chuyén No:
No TK 5191, S111
C6 TK 1011, 4211, 4271, 2111
Trang 6Thanh toán điên tử đến:
# Lệnh chuyển Có
No TK 5191, 5112
Co TK 4211
= Lénh chuyén No:
No 4211, 4271, 2111
Có TK 5191, 5112
Trang 7THANH TOAN BU TRU
Tai NH thành viên phải trả
# Trước khi tham øia TTBT
No TK 4211, 2111
Có TK 5012
#8 Sau khi tham gia TTBT
No TK 5012
Cé TK 1113
Trang 8Tai NH thành viên phải thu
" Trước khi tham øia TTBT
No TK 5012
Cé TK 4211
= Sau khi tham gia TTBT
No TK 1113
Có TK 5012
Trang 9THANH TOAN QUA NHNN
Tai NH thành viên phải trả
Nơ TK thích hợp
Co TK 1113
Tai NH thành viên phải thu
No TK 1113
Có TK thích hợp