ANALYSE DES RISQUES DANS LE PAIEMENT INTERNATIONAL à LA BANQUE COMMERCIALE à ACTIONS DE COMMERCE EXTÉRIEUR DU

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UNIVERSITE DE HUE UNIVERSITE DE RENNES 1

ECOLE DES SCIENCES ECONOMIQUES FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES

MEMOIRE DE FIN D'ETUDE

INTERNATIONAL À LA BANQUE COMMERCIALE À

ACTIONS DE COMMERCE EXTÉRIEUR DU

VIETNAM – BRANCHE DE HUE

Directeur scientifique: Réalisé par:

Docteur PHAN THỊ MINH LÝ VÕ ĐÌNH HUÂN

Programme de Double-Diplôme Licence Banque-Finance Promotion: 2007-2011

Hué, Mai 2011

TABLE DES MATIERES

PARTIE I : INTRODUCTION 01

1 Raison de la recherche 01

2 Objectifs de recherche 02

2.1 Objectif général 02

2.2 Objectifs concrets 02

3 Méthodes de recherche 03

3.1 Méthode de collecte de données 03

3.2 Méthode d’experts 03

4 Limite de la recherche 03

PARTIE II : CONTENU 04

CHAPITRE 1: LES FONDEMENTS THÉORIQUES DES RISQUE DE PAIEMENT INTERNATIONALE 04

1.1 Le risque et les caractéristiques du risque 04

1.1.1 Le risque et les concepts relatifs au risque 04

1.1.2 Les caractéristiques fondamentales du risque et ses composants 05

1.2 Classification des risques 06

1.3 Gestion des risques 08

1.3.1 Le concept et le contenu de la gestion des risques 08

1.3.2 Processus de la gestion des risques 09

1.4 Le Paiement international et ses caractéristiques 10

1.5 Le rôle du Paiement international 12

1.5.1 Le paiement international pour l’économie 12

1.5.2 Le Paiement international pour la Banque commerciale 12

1.6 Classification de l’activité de paiement international 14

1.6.1 Paiement international selon le temps 14

1.6.2 Paiement selon les modalités 14

1.7 Le risque dans l’activité de Paiement international à la Banque commerciale

et dans les Entreprises d’import-export 18

1.7.1 Le risque dans l’activité de paiement international dans les banques commerciales et dans les entreprises d’import-export dans le monde 19

1.7.2 Le risque dans l’activité de paiement international dans les banques commerciales et dans les entreprises d’import-export au Vietnam 20

1.8 Fondement pratique du sujet de recherche 23

1.8.1 La nationalité du sujet de la recherche 23

1.8.2 Risques dans le paiement international à VCB Hué 25

1.8.3 Expériences de la gestion des risque du paiement international dans certaines banques et entreprises vietnamiennes et internationales 27

CHAPITRE 2: LA SITUATION DU RISQUE DU PAIEMENT INTERNATIONALE À VCB HUÉ 33

2.1 Présentation générale de la Banque Commerciale de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Hue 33

2.1.1 Aperçu de l’histoire de la formation et du développement de VCB Hué 33

2.1.2 Les ressources de la VCB Hué 38

2.1.2.1 Capitaux 38

2.1.2.2 Caractéristiques des ressources humaines 41

2.1.2.3 Caractéristiques du marché 44

2.1.2.4 Caractéristiques des produits offerts 44

2.1.2.5 Résultats d’affaires de la Banque commerciale à Actions de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Hue pour la période du 2007 – 2009 45`

2.2 Identification et analyse des risques du paiement international à la Banque commerciale de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Hue 48

2.2.1 Évaluation des risques dans le paiement international à la Banque commerciale de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Hue 48

2.2.1.1 La conception du questionnaire se compose 48

2.2.1.2 Virement d’argent 50

2.2.1.3 Encaissement avec documents justificatifs 52

2.2.1.4 Crédit documentaire 53

2.2.2 Quelques suggestions pour la prévention et la résolution des risques 56

CHAPITRE 3: RECOMMANDATIONS ET PROPOSITIONS 57

3.1 Cadre des recommandations proposées 57

3.1.1 Stratégie du développement de la Banque commerciale à Actions de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Thua Thien Hue (VCB Hué) dans les temps à venir 57

3.1.1.1 Stratégie générale 57

3.1.1.2 Stratégie de développement du Paiement international 60

3.1.2 Tendances de gestion des risques courantes dans le monde relatives au paiement international des Banques commerciales 61

3.2 Les problèmes restant à résoudre dans la gestion des risques à la Banque commerciale de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Hue 65

3.2.1 Dans l’identification des risques 65

3.2.2 Dans l’analyse des risques 65

3.2.3 Dans l’application des mesures de gestion des risques 66

3.3 Recommandations pour limiter les risques du paiement international à la Banque Commerciale de Commerce extérieur du Viet Nam – Branche de Hue 67

3.3.1 La stratégie d’attirer des clients 68

3.3.2 Améliorer les competences des agents et des bureaux et services concernés 70

3.3.3 La conception du processus de gestion des risques de paiement international 71

3.3.4 Adaptation à la législation, aux usages et aux coutumes internationaux 72

3.3.5 La prévention des risques techniques de la banque 72

3.3.6.Autres recommandations 72

Partie 3: Conclusion 74

Références 76

LISTE DES TABLEAUX/FIGURE

Tableau 1.1 Recettes du paiement international de VCB Hué sur 3 ans 2008 –

2010 23

Tableau 1.2 Recettes des frais de service du paiement international à VCB Hué sur 3 ans 2008 – 2010 24

Schéma 2.1 Organigramme de Vietcombank de Hue 37

Tableau 2.1 Situation de mobilisation des capitaux à VCB Hué sur 3 ans du 2008-2010 40

Tableau 2.2 Structure du personnel de VCB Hué 42

Tableau 2.3 Résultats des affaires de VCB Hué période 2008 - 2010 47

Tableau 2.4 Éventualité des types de risques en virement d’argent 51

Tableau 2.5 Éventualité des types de risques en encaissement avec justificatifs 53

Tableau 2.6 Éventualité des types de risques en crédit documentaire 55

PARTIE I : INTRODUCTION

1 Raison de la recherche :

A présent, la mondialisation, en s’intensifiant, continue à donner une impulsion

au développement de tous les pays, notamment ceux en voie de développement, dont

le Vietnam

Ainsi, à l’instar des autres pays, le Vietnam s’intègre de plus en plus auxprocessus de régionalisation et de globalisation à travers, à la fois, la mise en œuvre depolitiques économiques flexibles et le renforcement des mesures visant à promouvoir

le rendement économique Sur ce, le pays a pu attirer l’intérêt des investisseursétrangers, qui se traduit tant par leur effectif considérable que par la qualité des projetsd’investissement Le Vietnam devenant membre de l’OMC en novembre 2006 amarqué une autre étape de l’ouverture économique et de la politique d’intégrationactive du pays à la globalisation, une politique devenant primordiale pour le pays Dans ce contexte, il y a de plus en plus de banques commerciales qui sedéveloppent en diversifiant leurs activités : en plus des services bancaires classiques,elles cherchent à en maîtriser d’autres tels que commerce de devises, paiementsinternationaux, garantie bancaire… Ces derniers contribuent aux marges des banquespar l’apport des frais ou commissions ne cessant de croître, tant en terme quantitatifqu’en terme de rapport des activités Sur ce, les paiements internationaux constituent levolet le plus important pour les banques commerciales vietnamiennes, avec unecroissance et des marges sur commissions importantes : service nouveau aidantnotamment à connecter et développer les diverses activités telles que commerce dedevises, garantie bancaire, soutien à l’export-import, promotion des relations desvolets compte ou crédit bancaire … Force est de constater que les paiementsinternationaux constituent le volet caractéristique des banques commercialesvietnamiennes Comme d’autres activités et services, ceux-ci pourraient présenternombre de risques, provenant de la diversité et de la complexité des données

internationales Il s’avère en effet difficile de bien saisir et maîtriser les procéduresrelevant des paiements internationaux

Il va de soi qu’il est essentiel d’étudier de façon systématique le mécanisme despaiements internationaux, d’en analyser les risques, d’en tirer les constats etembûches, et d’en suggérer des mesures de prévention contre les risques Ce voletparticulier et ses risques qui en découlent étant très importants, nous avons décidé de

le retenir comme sujet de notre analyse intitulé : « Analyse des risques liés aux opérations de paiements internationaux à Vietcombank de HUE (VCB Hué) ».

2.2 Objectifs concrets

- Etudier les activités du Service de Paiements Internationaux, relevant de laBanque Vietcombank, branche de la province de Thua Thiên-Huê, ainsi que les risquesqui y sont liés dans la pratique de la banque en question

- Identifier et analyser les risques liés aux paiements internationaux de celle-ci,tout en répertoriant les modes de paiements internationaux en vigueur

- Sur la base de l’identification et l’analyse des risques, et des pratiquesauthentiques pour remédier à ces derniers, tant à VCB Hué qu’au sein d’autresbanques nationales et internationales, suggérer un certain nombre de mesuresd’orientation pouvant contribuer à une meilleure gestion des risques en question

3 Méthodes de recherche

3.1 Méthode de collecte de données

- Synthèse à partir des données, des rapports et statistiques, des bilans commerciauxdes exercices 2007, 2008, 2009, ceux-ci pouvant être fournis par les différents services

de VCB Hué : Paiements Internationaux, Comptabilité, Clientèle, Administration, etc

- Collecte de données en matière de paiements internationaux auprès des banquesnationales et internationales, et ce en relation avec le sujet d’étude (sources possiblessur le Web ou dans les revues spécialisées)

3.2 Méthode d’experts

Entretien avec les experts travaillant à VCB Hué

4 Limite de la recherche

- Contenu : Analyse des risques dans le paiement international à VCB Hué sur

la base de la classification des activités de paiement international et des critères de classification appliqués

- Lieu : Bureau de Paiement international - VCB Hué

- Temps : Les données secondaires ont été rassemblées des services de VCB Hué

en période 2008 - 2010, particulièrement du service de Paiement international Enoutre, les données secondaires ont également été prises d’articles de presse,d’Internet et d’informations relatives au domaine de recherche Les donnéesprimaires ont été collectées à travers les enquêtes et interviews de clients et entreprises

en province de Thua Thien Hue, ayant des activités de paiement international enrelation avec VCB Hué En même temps, une enquête et une interview ont étéeffectuées avec le personnel du bureau de Paiement international, et d’autres bureauxprêtant assistance au paiement international

PARTIE II : CONTENU

CHAPITRE 1: LES FONDEMENTS THÉORIQUES DES RISQUE

DE PAIEMENT INTERNATIONALE

1.1 Le risque et les caractéristiques du risque

1.1.1 Le risque et les concepts relatifs au risque

Le concept de risque peut être abordé par deux points de vue universels, le point

de vue traditionnel et le point de vue moderne

Selon le point de vue traditionnel :

Le concept de risque est généralement compris comme étant un état fortuit,indépendant du contrôle du sujet et de caractère négatif, lié à des mauvais résultats, àdes dommages, des pertes humaines et matérielles, portant préjudice au sujet, à savoir :accidents de voiture, incendies, tremblements de terre, tsunamis, vols…

Ci-dessous quelques définitions représentatives :

Définition 1 : « Le risque est quelque chose de néfaste, de mauvais, qui arrive demanière imprévue » (Dictionnaire du vietnamien publié par le Centre dedictionnairique de Ha Noi en 1995)

Définition 2 : « Le risque est la malchance » (Professeur Nguyễn Lân –Dictionnaire de mots et expressions vietnamiens, 1988, p 1540)

Définition 3 : « Le risque est la possibilité de rencontrer un danger ou de subir

un mal ou une perte (Risk is the responsibility of meeting danger or of suffering harm

or loss) » (Oxford-English for Advanced Learners)

(Lors de leurs études des risques dans les affaires, plusieurs auteurs ont proposéd’autres concepts de risque, par exemple « Le risque est la perte de biens ou ladiminution de bénéfices par rapport à la réalité prévue » (Hồ Diệu) ou « Le risque est

un accroc qui produit des dommages, des avaries » (Nguyễn Hữu Thân, Méthode del’aventure et de la prévention du risque dans les affaires)

En résumé, selon la vision traditionnelle, « Le risque représente des dommages,des pertes, des dangers ou des facteurs relatifs aux dangers, aux difficultés, ou des

aléas qui peuvent arriver à l’homme »

Selon le point de vue moderne :

Le risque n’est pas seulement ce qui cause des dommages au sujet maiscomporte aussi des résultats indépendants de la prétention humaine mais pouvantporter préjudice au sujet ou le faire bénéficier La vision moderne sur le risque estactuellement plus amplement reconnue dans les activités d’entreprises ainsi que dans

la recherche, l’enseignement des risques dans les universités du monde Ci-dessouscertaines définitions représentatives de l’école des risques selon le point de vuemoderne :

Définition 1 : « Le risque est la fluctuation latente des résultats » (WilliamMichael Smith, Risk Management and Insurance, 1995)

Définition 2 : « Le risque constitue des événements imprévisibles » (Doherty,Corporate Risk Management)

Définition 3 : « Le risque est une terminologie qui désigne l’éventualité d’unévénement imprévu dont le résultat est préjudiciable ou qui apporte un résultat nonattendu » (Guide professionnel aux agences et collaborateurs d’exploitationd’assurance de la Société d’Assurance mixte Vietnamo-Australienne – QBE, 1999) Reconnaissant le risque sur la base de cette vision, certains érudits du domaine

de la gestion des risques ont avancé des définitions plus détaillées, présentant la nature

du risque et en même temps suggérant la manière de le gérer Précisément, selon lechercheur américain Frank Knight, « Les risques constituent des aléas pouvant êtremesurés » Ou selon Marilu Hurt NrCarty de l’Institut scientifique et technique deGéorgie (Etats-Unis), « Le risque est un état dans lequel les événements futurs peuventêtre définis » ou selon le Dictionnaire de l’Économie moderne, « Le risque est unecirconstance dans laquelle un événement se produit à une certaine probabilité ou dans

le cas ó l’échelle de cet événement dispose d’une distribution de probabilités »

Somme toute, la définition du risque selon le point de vue moderne a examiné lerisque dans un cadre plus large et plus global que le point de vue traditionnel

1.1.2 Les caractéristiques fondamentales du risque et ses composants

Par les recherches, on en a résulté quatre caractéristiques suivantes du risque:

Premièrement, le risque est de caractère fortuit,

Deuxièmement, le risque est de caractère objectif,

Troisièmement, le risque est de caractère aléatoire (imprévisibilité),

Quatrièmement, le risque est de caractère « ambivalent », à la fois positif etnégatif

Concernant les composants, le risque comporte deux composantsfondamentaux :

- Fréquence des risques (Frequency/Probability) : il s’agit du nombre de fois ó

le risque peut se produire en un temps défini (en général un an) ; il y en a qui seproduisent une seule fois mais il y en a d’autres qui arrivent fréquemment, de manièrerépétitive

- Degré de gravité ou l’importance des risques / des pertes (severity) : il y a desrisques qui causent des dommages financiers importants, au contraire, il y en a dont ledegré de gravité est insignifiant Pour mesurer le degré de gravité des risques, oncherche à les quantifier en argent et on utilise une unité de monnaie quelconque

1.2 Classification des risques

Il existe plusieurs critères pour classifier les risques En voici les plusgénéralisés :

* En se basant sur le caractère du résultat : d’après ce critère, le risque est réparti

en deux types, ce sont le risque authentique et le risque présumé

Le risque authentique est celui qui ne dissimule que de mauvais résultats, despertes, des dommages Lorsque le risque authentique apparaỵt, le sujet rencontrerasûrement des désavantages, par exemple : accidents de travail, incendies, vols…

Le risque présumé (en d’autres termes le risque calculé / le risque à caractèrespéculateur) est celui qui cache à la fois des possibilités de pertes, de dommages et desopportunités de bénéfices, augmentant le profit du sujet

* En se basant sur la possibilité de partage : D’après ce critère, le risque sedivise en deux types, ce sont le risque pouvant être éparpillé et le risque ne pouvantpas être éparpillé

Le risque qui est possible d’être éparpillé est celui dont les dommages peuventêtre réduits par la coordination, la coopération, la cotisation pour établir des fondsvisant à partager les risques Par exemple : dans une Société à actions, les actionnairesfont des apports de capitaux et supportent ensemble les risques.

* En se basant sur la sphère d’action du risque : D’après ce critère, le risque sedivise en deux types, ce sont le risque particulier et le risque fondamental

Le risque particulier est celui qui agit sur un ou quelques sujets et non sur tousles sujets bien que ceux-ci travaillent dans le même environnement Par exemple :feux, explosions, risques de paiement, naufrages de bateaux…

Le risque fondamental (risque du marché) est celui qui est engendré par unecause objective, indépendamment du contrôle du sujet Lorsqu’il apparaît, il agira surtous les objets Par exemple : inflation, crise économique…

* En se basant sur la cause du risque : D’après ce critère, le risque se divise endeux types, ce sont le risque dû aux facteurs objectifs et le risque dû aux facteurssubjectifs

Le risque dû aux facteurs objectifs est celui provoqué par des éléments objectifs,indépendants de la volonté humaine, imprévisibles et incontrôlables Ce sont lescauses qui viennent de l’environnement naturel : tremblements de terre, feux,explosions, intempéries, tempêtes, inondations, sécheresse…

Le risque dû aux facteurs subjectifs est celui provoqué directement par l’actionhumaine ou par les organisations d’affaires Par exemple : changement incessant dusystème juridique, absence de stabilité de l’institution politique…

* En se basant sur la source qui engendre le risque : D’après ce critère, le risque

se divise en des types suivants : risques dus aux environnements naturel, culturel,social, politique, juridique, économique…

En outre, pour étudier de manière détaillée les risques dans les affaires, onrépartit souvent les risques selon les domaines d’activités professionnelles comme :risques financiers, risques de crédit, risques de taux de devises, risques de personnel…

1.3 Gestion des risques

1.3.1 Le concept et le contenu de la gestion des risques

Jusqu’à présent, il n’existe pas de concept unitaire concernant la gestion desrisques Cependant, selon les documents étudiés, ce concept est examiné sous quatreangles

- Premièrement, considérer la gestion des risques comme faisant partie del’activité de gestion en général À ce moment, la gestion des risques constitue leprocessus de gestion composé du planning, de l’organisation et de l’innovation desressources et des activités afin de réduire au minimum les effets des dommages causés

à l’entreprise à des frais acceptables

- Deuxièmement, considérer la gestion des risques comme le processus dedécision « La gestion des risques est définie comme le processus d’approcher le risqued’une manière scientifique, globale et systématique afin d’identifier, contrôler,prévenir et réduire les pertes, les avaries, les influences désavantageuses du risque »

- Troisièmement, aborder la gestion des risques sous l’angle du profit – dépense

« La gestion des risques constitue une activité visant à réduire au minimum les frais derisques sous toutes les formes et augmenter au maximum les intérêts du risque »(Nguyễn Quang Thu, 1998)

- Quatrièmement, approcher le concept de gestion des risques sous l’angle dutraitement du risque Ici, la gestion des risques ne s’intéresse qu’à traiter les risquesauthentiques et prétend que « La gestion des risques constitue le processus detraitement des risques authentiques et cela de manière systématique, scientifique,globale, par le biais des activités d’identification et d’évaluation des risques, desactivités de construction et d’exécution des plans de prévention, d’endiguement desrisques, des activités de contrôle et de réduction des dommages causés à l’entrepriseune fois que le risque a lieu ainsi que celles de réserves financières pour compenserces dommages »

Ainsi, sur la base de différentes approches de la gestion des risquessusmentionnées, on peut proposer comme contenu de la gestion des risques :

- Identification, analyse, mesure du risque

- Contrôle, prévention du risque

- Financement du risque

1.3.2 Processus de la gestion des risques

Afin de mieux comprendre de la gestion des risques, cherchons à savoir lesphases de ce processus

- Identification et évaluation du risque

L’identification du risque est le processus de définir continuellement etsystématiquement les risques dans les activités d’affaires de l’organisation

Pour identifier et évaluer les risques, il faut procéder à des activités nécessairescomme : rassembler les informations nécessaires concernées, répertorier les risques,utiliser les méthodes d’identification appropriées pour analyser et mesurer les risques Pour avoir des résultats de l’identification et de l’évaluation des risques, il fautrépondre à des questions telles que : À quelles sortes de risques l’entreprise devrait-elle faire face ? Quels sont la fréquence et le degré de gravité de chaque type derisques ?

- Étude des méthodes et techniques de gestion des risques

Les techniques utilisées pour faire face aux risques et aux pertes peuvent êtredivisées en deux groupes fondamentaux, ce sont le contrôle du risque et le financement

du risque

Le contrôle du risque est la méthode pour évaluer la fréquence du risque et sondegré de gravité Les techniques de contrôle du risque sont l’esquive du risque et lecontrôle des dommages Dans le contrôle du risque, il existe deux niveaux, ce sont laprévention et la réduction des dommages

Le financement du risque est la méthode pour apporter des aides financières afin

de résoudre des pertes lorsque le risque se produit Les techniques de financement durisque sont la conservation des dommages, le transfert des aides financières de nonassurance, le transfert par la forme de l’assurance commerciale ou l’utilisation desoutils financiers pour bloquer le risque…

- Choix de la méthode et de la technique de gestion du risque optimales

Le choix de la méthode optimale dépend des frais du risque En principe, lapriorité du choix est réservée à la solution la moins cỏteuse Cependant, dans le choix

de la méthode optimale, il faut tenir compte des éléments appartenant à l’entreprisetels que ses ressources financières, ses objectifs d’affaires…

- Déploiement des méthodes de gestion du risque choisies

À ce stade, les idées ne restent plus sur le papier mais seront réellementdéployées pour produire des résultats déterminés dans l’activité de gestion du risque

La mise en œuvre des méthodes de gestion du risque constitue la conception desprogrammes concrets de gestion du risque conformément aux conditions réelles del’entreprise Les décisions qui sont prises dans cette période peuvent se diviser en deuxprincipaux types :

+ Les décisions de caractère technique

+ Les décisions de caractère directif, gestionnaire

Pour prendre ces décisions, le gestionnaire du risque doit prendre appui surcertains outils comme : rendre publics la politique de gestion du risque, l’agenda de lagestion du risque, établir le système d’informations de la gestion du risque

Enfin, après avoir procédé à la mise en œuvre du processus de la gestion durisque, les gestionnaires doivent surveiller et évaluer les effets du risque De ce fait,l’entreprise saura l’efficacité de la gestion ainsi que ses limites pour en tirer desexpériences pour les prochaines affaires

1.4 Le Paiement international et ses caractéristiques

« Le Paiement international est la réalisation de l’obligation de paiement et ledroit de bénéfices monétaires sur la base des activités économiques et nonéconomiques entre les organisations ou les particuliers d’un pays à l’autre, ou entre unpays et une organisation internationale, par le biais des relations entre les banques despays concernés »

Dans les banques commerciales, on divise en général le Paiement international

en deux domaines précis : le Paiement commercial et le Paiement non commercial

- Le Paiement commercial est le paiement sur la base des exportations, desimportations et des services fournis à l’étranger suivant les prix du marché

international Le fondement sur lequel les parties procèdent à des achats, des ventes etdes paiements est le contrat du commerce extérieur.

- Le Paiement non commercial est le paiement qui ne concerne ni lesexportations, ni les importations, ni la fourniture des services à l’étranger, soit lepaiement pour les activités exemptes du caractère commercial

* Les caractéristiques du Paiement international sont les suivantes :

Le Paiement international diffère du paiement intérieur par le facteur étranger

Le facteur étranger d’une activité de paiement se traduit par les composants suivants :

- Les payeurs sont les résidents et les non résidents, sans distinction de mêmenationalité ou de nationalités différentes, ou des non résidents entre eux

- La somme payé est viré du compte du non résident à celui du résident ou entreles comptes des deux non résidents, que ce soit un compte ouvert dans une banque oudans deux banques d’un même pays ou dans deux pays différents

- La monnaie utilisée dans le Paiement est la devise étrangère pour un des deuxpays ou elle est la monnaie intérieure d’origine étrangère

Le Paiement international est un service que la banque fournit à ses clients

Le Paiement international dispose des caractéristiques suivantes d’un service :

- Ce service est de caractère invisible

- La fourniture et la consommation du service se passent simultanément

- Il est impossible de conserver le service

À côté de cela, le Paiement international a aussi ses propres caractéristiques Cesont :

- Fournir des services au-delà de la frontière nationale

- Consommer des services étrangers

- Établir des agences de services dans le pays du consommateur du service

Le Paiement international recèle des risques latents

Le système du Paiement international se développe de jour en jour, le Paiementinternational électronique aura sa place pertinente à la fin de ce siècle et remplacerapetit à petit le Paiement international traditionnel par justificatifs

1.5 Le rôle du Paiement international

1.5.1 Le paiement international pour l’économie

Devant la tendance de mondialisation de l’économie mondiale, l’activité dePaiement international bénéficie de jour en jour de bonnes conditions pour sedévelopper et il joue un rôle extrêmement important dans l’activité économiquenationale en général et dans l’activité économique extérieure en particulier LePaiement international est une phase importante dans le processus d’achat et de vente

de services, de marchandises entre les organisations, les particuliers des paysdifférents Sans l’activité de Paiement international, l’activité économique extérieureaurait du mal à exister et se développer Si le Paiement international est sûr, rapide etprécis, le rapport de la circulation marchandises – monnaies entre l’acheteur et levendeur sera fluide et efficace Les banques avec leur rôle d’intermédiaire du paiementprotègeront l’intérêt de leurs clients, en même temps elles donnent des conseils,indiquent les techniques de paiement de transactions afin de réduire des risques dans lepaiement et de donner confiance aux clients

Ainsi, l’activité de Paiement international a un rôle important pour ledéveloppement économique de chaque pays, rôle qui se représente par les aspectssuivants :

1 Faciliter et promouvoir les activités économiques d’exportation etd’importation

2 Faciliter et promouvoir les investissements étrangers directs et indirects

3 Promouvoir et élargir les services touristiques, les coopérationsinternationales

4 Augmenter l’attirance des envois de devises par les résidents à l’étranger etd’autres ressources financières

5 Promouvoir l’intégration internationale du marché financier national

1.5.2 Le Paiement international pour la Banque commerciale

Dans le commerce international, la Banque joue le rôle d’interface pour lepaiement international des deux parties acheteur – vendeur Ce paiement se réalise par

le réseau des succursales et le système des banques, des agences des banquescommerciales dans le monde

Avec son rôle d’intermédiaire pour le paiement, la Banque commerciale rend leprocessus de paiement plus rapide et plus pratique Outre la consultation, le soutienaux techniques professionnelles du paiement international…de sorte que l’entreprisepuisse approcher ce service le plus efficacement possible, la Banque commercialefinance aussi les entreprises d’import-export si, au cours du paiement international,celles-ci manquent de capital D’une manière générale, la Banque est le fournisseurdes types de services techniques et financiers afin d’apporter un soutien aux clients quifont du commerce international C’est ce qui augmente de jour en jour le prestige de labanque, qui donne confiance aux clients et qui l’aide à augmenter son capital grâce àdes ouvertures de comptes ou des dépôts à la banque par des clients Le paiement entreles pays se fera par l’entremise de la banque et son rôle dans le paiement internationalest donc le catalyseur, le pont, la condition de sécurité et d’efficacité pour lesopérations d’import-export des parties participantes, par le fait de financer lesentreprises dans leurs activités de production, d’affaires, d’import-export

L’activité de paiement international est un service devenu de plus en plusimportant pour la Banque commerciale, lui apportant des recettes remarquables nonseulement en quantité absolue mais aussi en densité Le Paiement international estégalement un maillon important dans la coordination et la promotion d’autres activitésd’affaires de la banque comme le commerce des devises étrangères, le financement desexportations et importations, la caution bancaire dans le commerce extérieur…

L’activité de paiement international aide la banque à étendre ses relations avecdes banques étrangères, à élever son prestige sur le champ international, sur la base del’exploitation des ressources financières des banques étrangères et des ressources decapitaux sur le marché financier international pour répondre à ses besoins de capitaux

Le Paiement international a donc un rôle important dans les activités d’affairesdes banques commerciales

1.6 Classification de l’activité de paiement international

L’activité de paiement international est classifiée selon plusieurs critèresdifférents Ce sont les critères suivants : paiement international selon le temps,paiement international selon les outils, paiement international selon les modalités

1.6.1 Paiement international selon le temps

D’après la classification selon le temps, le Paiement international se divise entrois groupes :

- Paiement d’avance : tout ou une partie du contrat de paiement est réglé avant laréalisation du devoir correspondant En réalité, il s’agit d’une forme de crédit accordéepar la partie importatrice à la partie exportatrice ou l’exportateur demande àl’importateur de verser des arrhes pour mettre en œuvre le contrat

- Paiement au comptant : l’importateur doit effectuer le règlement àl’exportateur aussitôt qu’il a reçu par télégramme l’expédition des marchandises, oudès qu’il a reçu des pièces justificatives ou dès qu’il a reçu le premier lot demarchandises

- Paiement différé : convention suivant laquelle l’importateur ne paie qu’aprèsavoir reçu les marchandises, voire après les avoir utilisées pendant un certain temps

1.6.2 Paiement selon les modalités

Les modalités de paiement international sont les manières, les contenus et lesconditions pour procéder à l’encaissement et au paiement dont conviennent la Banque

et les parties mandataires En réalité, si la classification est effectuée seulement selonles modalités de paiement, l’activité de paiement international se divise en 5modalités : Paiement par Transfert (Remittance), Paiement par Ouverture de compte(Open Account), Paiement par Encaissement (Payment Collection), Paiement parCrédit documentaire (Documentary Credit), Paiement d’Avance (Advanced Payment),dans lesquels :

- Paiement par Transfert (Remittance) : Le client (l’expéditeur de fonds)demande à sa banque d’envoyer un montant déterminé à un autre (le bénéficiaire)suivant une adresse et dans un délai déterminé

- Paiement par Encaissement (Payment Collection) : Le vendeur (l’exportateur),après la livraison de marchandises ou après la fourniture de services, donneprocuration à sa banque pour présenter les documents justificatifs en vue d’unencaissement de la part de l’acheteur (l’importateur), et ce en vue d’être payé,moyennant une lettre de change ou d’autres conditions ou clauses

Il existe deux types d’encaissement :

+ Encaissement libre : c’est le moyen de paiement par lequel les documentsjustificatifs d’encaissement ne comportent que les justificatifs financiers (traite, billet àordre, chèque, reconnaissance de dette ou d’autres outils de paiement), alors que lesjustificatifs commerciaux (justificatifs de transport de marchandises, factures,justificatifs d’assurance…) sont envoyés directement à l’importateur, non parl’entremise de la banque

+ Encaissement avec justificatifs : c’est le moyen de paiement par lequel lesjustificatifs d’encaissement envoyés comportent soit les justificatifs commerciaux avecles justificatifs financiers, soit les justificatifs commerciaux sans les justificatifsfinanciers La banque d’encaissement ne remet ces justificatifs à l’importateur quequand celui-ci répond aux exigences de l’Ordre d’encaissement Dans la modalitéd’encaissement avec justificatifs, l’exportateur et l’importateur doivent se mettred’accord sur les conditions concrètes pour la remise des justificatifs fixées par l’Ordred’encaissement Il existe trois modalités de remise de justificatifs, ce sont : ConditionD/A (Documents remis en contrepartie de l’acceptation / Documents againstacceptance), soit remise des justificatifs commerciaux à l’acheteur pour la réceptiondes marchandises lorsque celui-ci a signé l’acceptation de paiement de la traite à unmoment déterminé dans le futur) ; Condition D/P (Documents remis en contrepartie dupaiement / Documents against payment) : soit remise des justificatifs commerciaux àl’acheteur seulement après être payé ; Condition D/OT ou D/TC (Documents remis encontrepartie d’autres modalités / Documents against other Terms and Conditions) : soitremise des justificatifs à l’acheteur lorsqu’il y a accord sur les conditions ou surd’autres clauses, à savoir paiement par acomptes, remise de justificatifs contre billets àordre…

- Paiement d’Avance (Advanced Payment) : L’acheteur accepte le prix fixé par

le vendeur et effectue un virement en vue du paiement, accompagné de la commandecertaine (sans annulation), soit le paiement est effectué avant l’expédition desmarchandises par le vendeur

- Paiement par Crédit documentaire (Documentary Credit) : Il y a un accordsuivant lequel la Banque (celle qui ouvre une lettre de crédit) s’engage, conformément

à la demande du client (celui qui demande une lettre de crédit), à payer un montantdéterminé à une tierce personne (le bénéficiaire) ou à payer selon les ordres de cettedernière, ou à accepter la traite émise par celle-ci dans le cadre de ce montant, àcondition que cette personne accomplisse complètement les demandes de la lettre decrédit et présente à la banque les justificatifs conformes aux conditions et aux clausesmarquées dans la lettre de crédit

En dehors de la classification selon les modalités de paiement ci-dessus, il y aaussi d’autres classifications suivant différentes bases visant à diviser ces modalités endifférents groupes

En considération du paiement avec documents justifiant avoir effectué sondevoir, condition du paiement, on peut avoir deux groupes de modalités suivants :

- Le groupe de modalités de paiement sans documents justificatifs : ce sont lesmodalités suivant lesquelles le paiement de celui qui doit rembourser ne se fonde passur les justificatifs présentés par celui qui accomplit son devoir, modalités qui sont lessuivantes :

+ Transfert d’argent

+ Enregistrement

+ Encaissement libre

+ Lettre de caution

+ Lettre de crédit de secours

- Le groupe de modalités de paiement avec les justificatifs commerciaux : cesont les modalités suivant lesquelles le paiement de celui qui doit rembourser ne prendappui que sur les justificatifs commerciaux présentés par celui qui accomplit sondevoir, modalités qui sont les suivantes :

+ Encaissement avec justificatifs

+ Crédit documentaire

+ Lettre de procuration d’achat

En considération du rôle de la banque dans les modalités de paiement, on peutavoir les groupes de modalités de paiement suivants :

- Le groupe de modalités de paiement direct : ce sont les modalités suivantlesquelles le payeur direct est celui dont le devoir de rembourser est stipulé dans lecontrat, dans la décision du tribunal ou de l’arbitre, dans les conventions signées parles parties, tandis que la banque ne sert que d’intermédiaire pour l’encaissement et letransfert de l’argent suivant le mandat du client ; modalités qui sont les suivantes : + Transfert d’argent

+ Enregistrement

+ Encaissement

- Le groupe de modalités de paiement indirect : ce sont les modalités suivantlesquelles le payeur ou celui qui s’engage à payer est une tierce personne – en généralune banque commerciale, sans être directement celui dont le devoir de rembourser eststipulé dans le contrat, dans la décision du tribunal ou de l’arbitre, dans lesconventions signées par les parties ; modalités qui sont les suivantes :

+ Lettre de caution

+ Lettre de crédit de secours

+ Crédit documentaire

+ Lettre de procuration d’achat

En considération des moyens de transfert des ordres d’encaissement et detransfert ou de paiement, par lettre ou par télégraphie, on peut avoir deux groupes demodalités suivants :

- Le groupe de modalités de paiement par lettre traditionnelle : ce sont lesmodalités suivant lesquelles le transfert des ordres de paiement s’effectue par lettretraditionnelle, sans recourir aux moyens électroniques ; modalités qui sont lessuivantes :

+ Transfert d’argent par lettre

+ Enregistrement

+ Encaissement par lettre

+ Crédit documentaire par lettre

+ Lettre de caution

+ Lettre de procuration d’achat

- Le groupe des modalités de paiement électronique : ce sont les modalitéssuivant lesquelles le transfert des ordres d’encaissement et de paiement, des lettresd’engagement de paiement, des lettres de garantie de paiement s’effectue par lesmoyens électroniques ; modalités qui sont les suivantes :

- Transfert d’argent par télégraphie

- Paiement par chèque

- Encaissement par télégraphie

- Crédit documentaire par télégraphie

- Lettre de caution

En considération des critères de classification ci-dessus, nous avons choisi pournotre sujet de recherche le critère de paiement avec documents justifiant avoiraccompli son devoir, ce qui constitue la condition du paiement En d’autres termes,notre travail portera sur les risques dans les activités de paiement international de laBanque Commerciale à Actions de Commerce extérieur du Vietnam – Branche deThừa Thiên Huế, ayant comme base la division de l’activité de paiement international

en deux groupes principaux : groupe de modalités de paiement sans justificatifs etgroupe de modalités de paiement avec justificatifs commerciaux Cependant, enconsidération des activités réelles de paiement international de la banque et d’autresfacteurs, nous nous concentrons seulement sur l’analyse de trois modalités de paiementqui sont Transfert de l’argent, Encaissement et Crédit documentaire

1.7 Le risque dans l’activité de Paiement international à la Banque commerciale et dans les Entreprises d’import-export

Le risque dans l’activité de Paiement international à la Banque commerciale etdans les Entreprises d’import-export, ce sont les problèmes qui arriventindépendamment de leur volonté dans le processus du paiement international et qui

génèrent des influences néfastes sur leurs activités d’affaires Au cours du paiementinternational, le risque se produit quand l’intérêt d’une des parties participantes estenfreint Le risque n’est pas seulement compris au sens strict, quand les justificatifs nesont pas payés mais au sens large, c’est-à-dire tout retard dans les phases du paiementinternational Le risque peut se produire à toutes les parties participantes : pour levendeur, le risque se produit quand en contrepartie de la vente, celui-ci est impayé ousubit du retard dans le paiement, risque du marché, risque de non acceptation de lamarchandise, risque de non paiement…, pour l’acheteur, le risque se produit quand lalivraison n’est pas conforme aux conditions du contrat, risque de non livraison…, pour

la banque concernée, le risque se produit quand l’acheteur ou le vendeur manqued’honnêteté, ne mettant pas bien en œuvre les engagements marqués dans le contrat, àcause des fluctuations du taux des devises [ngoinhachung.net]

Nous allons maintenant étudier le risque dans l’activité de paiementinternational à la banque commerciale et dans les entreprises d’import-export dans lemonde et au Vietnam

1.7.1 Le risque dans l’activité de paiement international dans les banques commerciales et dans les entreprises d’import-export dans le monde

Dans le monde, le paiement international a fait son apparition depuis le début

du XXe siècle, comme elles ont passé une centaine d’années à effectuer le paiementinternational et à mettre en application les modalités de paiement international, lesbanques commerciales et les entreprises étrangères ont beaucoup d’expériences dansl’activité de paiement international

À côté de cela, avec un corps de personnel hautement qualifié, profondémentformé en compétences professionnelles des modalités de paiement international, etavec la modernisation de la technologie bancaire, les banques commerciales dans lemonde peuvent facilement effectuer les activités de paiement international avecefficacité Cependant, cela ne signifie pas qu’elles peuvent totalement éviter le risquedans le paiement international Car la cause du risque dans cette activité vient dedifférentes sources, soit du marché, comme la récente crise économique, lechangement du taux des devises dans des conditions économiques concrètes…, soit de

la banque elle-même, étant donné l’imprudence ou la négligence du corps depersonnel… Les entreprises d’import-export étrangères ont eu beaucoup d’expériencesdans la mise en œuvre des activités de paiement international dont l’application desmodalités de paiement Mais le risque pour ces Entreprises est toujours latent etsusceptible de leur porter préjudice Cela arrive essentiellement à cause de lasubjectivité des entreprises étrangères ou du dépaysement des entreprisesnouvellement fondées, ou encore parce que celles-ci ont des transactions avec despartenaires qu’elles ne connaissent pas bien… L’absence de connaissance de la loi, de

la langue ou des usages et coutumes internationaux du pays partenaire constitue aussiune cause qui génère le risque dans cette activité Les modalités de paiement étant deplus en plus nombreuses, les entreprises les utilisent de manière plus courante dansleurs activités de commerce Mais en raison de leur caractère spécifique, lesentreprises rencontrent facilement le risque Par exemple la société Amaca, une sociétéspécialisée dans l’importation des meubles d’intérieur américains, lors des premiersmois de l’année 2009, à la réception d’une facture de paiement par encaissement.Suivant les indications générales, Amaca a effectué un transfert d’argent par la banque,mais comme elle ne connaỵt pas bien la banque d’encaissement, elle a perdu unesomme d’argent pour rien En plus de cela, Amaca a subi une amende contractuellepour retard dans le paiement [D’après OMC]

Ainsi, le risque dans le paiement international dans les banques commerciales etdans les entreprises dans le monde est toujours latent et susceptible d’endommager àtout moment les banques et entreprises C’est pourquoi, ó qu’on soit, quelque soit ledomaine d’affaires, la gestion du risque dans l’activité de paiement international, ouplus précisément la gestion des modalités de paiement est tout le temps nécessaire

1.7.2 Le risque dans l’activité de paiement international dans les banques commerciales et dans les entreprises d’import-export au Vietnam

Les banques commerciales au Vietnam ont eu du retard dans l’approche desactivités de paiement international ainsi que des modalités de paiement internationalpar rapport aux banques commerciales dans le monde Par conséquent, il est justifiableque les banques commerciales vietnamiennes manquent encore d’expériences, de

connaissances approfondies dans les opérations de paiement Cependant, elles fontpreuve de plus en plus d’efforts dans l’amélioration du système matériel, de sesrelations avec les banques étrangères, dans la formation d’un corps de personnelqualifié… en vue de perfectionner et de renforcer la qualité de l’activité de paiementinternational en général et des modalités de paiement international en particulier Concernant les entreprises d’import-export du Vietnam, le manqued’expériences, les limites dans la capacité de transaction avec les partenairesétrangères sont manifestes, endommageant de beaucoup les entreprises vietnamiennes

en particulier et notre économie en général L’intégration de plus en plus profonde àl’économie internationale constitue à la fois un défi et une opportunité de coopération,

un potentiel de marché pour les entreprises vietnamiennes

Cependant, beaucoup de limites, de défauts chez les entreprises vietnamiennesont conduit à des pertes et des dommages dans leurs transactions sur le champcommercial international Dans la conférence sur « Paiement international et mesures

de gestion du risque » à Hà Nội, le représentant de la banque HSBC a remarqué ledéficit d’expériences des Entreprises du pays, représenté le plus nettement dans le faitque les Entreprises n’ont pas bien examiné les contrats d’import-export Concrètement,Mme Bùi Tường Minh Anh – Directrice du Paiement international de la banque HSBC

a remarqué : « Le point faible actuel de plusieurs entreprises vietnamiennes, c’estqu’elles n’examinent pas assez, lors du paiement international, les justificatifs L/C, neportent pas assez leur attention sur les détails de caractère professionnel dans lepaiement international lorsqu’elles procèdent à des négociations pour le contrat avecleurs partenaires étrangers Ainsi, les Entreprises vietnamiennes manquentd’expériences transactionnelles sur le marché international, la plupart n’ont pas bienconsidéré ni compris les risques juridiques susceptibles de naître des points flous dansles contrats d’import-export

Il subsiste des limites chez certaines entreprises vietnamiennes quant auxaffaires qu’elles font avec les partenaires étrangers, notamment quand elles ignorent lasituation économique et politique des pays partenaires, en raison du changementpermanent de leur politique, ce qui explique le risque qu’elles encourent en

s’engageant dans ces marchés À côté de cela, il faut prendre des précautions quand lespolitiques et les droits nationaux manquent de clarté ou quand il y a contestation entreles pays sur le paiement international Les entreprises ont intérêt à bien examiner tousles facteurs concernant l’exportation et l’importation de marchandises, à savoir laSociété de livraison ou de réception, l’ouverture d’une lettre de change (L/C), le créditd’assurance… en vue de prévenir et de limiter le risque Actuellement, les entreprisesvietnamiennes appliquent essentiellement les modalités de paiement courantesqu’appliquent en général les entreprises du pays selon une tendance commune pourlimiter le risque Cependant, c’est cette application de quelques modalités de paiementinternational qui est aussi un risque pour les entreprises, car elles ne sont pas aucourant des autres modalités de paiement Si, dans les temps à venir, leur partenaireétranger propose une autre modalité de paiement non courante au Vietnam, il estcertain que les Entreprises vietnamiennes se trouveront inévitablement dansl’embarras.

En résumé, le risque dans le paiement international des banques commercialesainsi que des entreprises d’import-export du Vietnam a eu lieu et a lieu dans leursactivités de transaction Les causes de ces risques viennent du facteur objectif, c’est-à-dire du marché, de la loi, du partenaire… en même temps elles viennent du facteursubjectif des entreprises, celles-ci étant faibles en compétence professionnelle,manquant d’expériences dans les affaires avec les partenaires étrangers C’estpourquoi, l’identification et l’analyse des risques que les banques commerciales et lesentreprises pourraient rencontrer constitueront un avantage pour celles-ci dans lareconnaissance de leur compétence et les risques rencontrés De là, on peut suggérerdes solutions d’orientation en vue de restreindre le risque dans l’activité de paiementdont les modalités de paiement, pour aider les banques commerciales et les entreprises

à perfectionner la qualité des modalités de paiement international appliquées

1.8 Fondement pratique du sujet de recherche

1.8.1 La nationalité du sujet de la recherche

La Banque commerciale à actions de Commerce extérieur du Viet Nam –Branche de Hue (VCB Hué) a été fondée en 1993 et ses activités de paiementinternational ont été effectuées pendant un temps assez long par rapport à d’autresbanques en province de Thua Thien Hue Cependant, VCB Hué n’a appliqué que des

modalités de paiement principales telles que Crédit documentaire, virement

d’argent et encaissement Depuis les trois dernières années, une tendance à la hausse

du chiffre d’affaires dans le paiement international a été enregistrée

Tableau 1.1 Recettes du paiement international de VCB Hué sur 3 ans

Re-por-tion

Pro-cette

Re-por-tion

Pro-cette

Re-por-tion

(Source: Service de Paiement international)

Le chiffre d’affaires du paiement international de 2009 était 103,863 millionsd’USD, ce qui a augmenté, par rapport à 2008, de 10,045 millions d’USD,correspondant à 10,70% En 2010, ayant subi l’impact de la récession économiquemondiale, le chiffre d’affaires du paiement international de VCb Hué a augmenté mais

à une vitesse moindre que l’année précédente D’une manière précise, en 2010, lechiffre d’affaires du paiement international de VCB Hué était de 114,492 millions d’USD, soit une augmentation de 10,629 millions d’USD, correspondant à plus de 10%par rapport à 2009 Par rapport à deux modalités de paiement Lettre de change et

Encaissement, le degré d’augmentation du chiffre d’affaires de la modalité Transfert aété plus élevé pour la période 2008-2009 mais a brusquement baissé pour la période2009-2010 Cependant, concernant les chiffres d’affaires des trois modalités depaiement, ils ont dans l’ensemble augmenté de valeur chaque année avec une vitesseplus lente en 2010 par rapport à 2009.

À côté de cela, nous examinons également la recette des frais de service du paiementinternational à VCB Hué sur 3 ans 2008 - 2010 d’après le tableau de données 1.2

Tableau 1.2 Recettes des frais de service du paiement international à VCB Hué

législation, les habitudes et les coutumes internationales peuvent facilement seproduire.

Partant de ces raisons, l’étude et l’analyse des risques dans le paiementinternational sous l’angle de vue de la Banque et l’analyse approfondie de certainsrisques de paiement international sous l’angle de vue des entreprises d’import-exportdans la province de Thua Thien Hue seraient une nécessité

L’identification, l’analyse des risques associées à l’évaluation des mesuresappliquées, des expériences pratiques aideraient VCB Hué à avoir une vision globale

et à améliorer ses activités de paiement international Grâce à cela, le chiffre d’affaires

du paiement international, les recettes de ces frais de service augmenteraient aussi, de

là VCB Hué pourrait augmenter sa capacité de concurrence dans le paiementinternational par rapport à d’autres banques sur le terrain

1.8.2 Risques dans le paiement international à VCB Hué

Le paiement international à VCB Hué est pris en charge par le Bureau dePaiement international qui n’a pas de responsable de la gestion des risques dans cetteactivité Lors de la mise en œuvre des modalités de paiement, en cas de risques oud’incidents, on les traite avec souplesse, conformément à la situation Par conséquent,

il arrive qu’on ne soit pas complètement autonome dans la résolution de cesproblèmes

Du fait que VCB Hué ait de l’expérience dans la mise en œuvre des transactions

de paiement international pendant un long temps et qu’elle soit une banque de prestige,forte en affaires de devises étrangères, que son personnel soit de haut niveauprofessionnel en paiement international, ses activités de paiement international onttoujours bénéficié de la confiance des clients qui viennent pour le service

Cependant, selon la tendance commune des entreprises vietnamiennes dansl’intégration à l’économie internationale, VCB Hué ainsi que d’autres entreprisesd’import-export à Thua Thien Hue ont fait aussi certaines erreurs dans leurstransactions avec les partenaires étrangers

Parlant des activités de paiement international à VCB Hué, précisément desmodalités de paiement international en application à la banque, les risques les plus

rencontrés par la banque et les entreprises sont ceux de la modalité du Créditdocumentaire avec plus de 80% du total des risques produits Le Crédit documentaireest aussi la modalité la plus pratiquée à VCB Hué dans ces derniers temps car c’est unegarantie de sûreté pour les entreprises, mais comme cette modalité concerne davantagedes pièces justificatives, la possibilité des risques se trouve plus grande.

D’après les chiffres du Service de Paiement international, actuellement il y aenviron 30 entreprises mettant en application des modalités de paiement à VCB Hué,

le nombre d’entreprises augmentant par an, concrètement :

- En 2008 : 20 entreprises

- En 2009 : 28 entreprises

- En 2010 : 30 entreprises

Les marchés généraux avec lesquels les clients font souvent des transactions sont:

- Marchés d’importation : Taїwan, Chine, Inde, HongKong, Malaisie, Singapour,wan, Chine, Inde, HongKong, Malaisie, Singapour,Thaїwan, Chine, Inde, HongKong, Malaisie, Singapour,lande

- Marchés d’exportation : Japon, Canada, Corée du Sud, Turquie, Singapour,Philippines, États-Unis

VCB Hué a également rencontré différents risques, mais le degré de gravité et lafréquence des risques sont aussi différents D’une manière générale, on peut classer lesrisques produits à VCB Hué en trois groupes principaux : Risques techniques, Risquesmoraux, Risques politiques ; quant aux entreprises, à part ces trois groupes, on peutdécompter d’autres groupes de risques tels que : Risques de paiement, Risques demarché, Risques de prix Les risques concrets pouvant être rencontrés serontprésentés dans les parties qui suivent de ce Mémoire

1.8.3 Expériences de la gestion des risque du paiement international dans certaines banques et entreprises vietnamiennes et internationales

Actuellement, la plupart des banques vietnamiennes et mondiales considèrent lepaiement international comme un service important en vue d’élever l’efficacité destransactions ainsi que d’augmenter leurs recettes La réalité montre que chaque Banquedispose d’un plan et d’une méthode pour appliquer les modalités de paiementinternational propres à elle-même

La Banque Unipersonnelle à Responsabilité limitée HSBC (Viet Nam) offre desproduits de paiement international traditionnels et des produits spécifiques comme :

+ Encaissement Import-export :

HSBC offre à l’entreprise le service d’encaissement import-export Pourl’importateur, l’utilisation de la modalité d’encaissement sera plus économe et plussimple que celle de lettre de crédit car la Banque d’encaissement n’a pas à effectuerd’engagement ni à bénéficier des intérêts d’aucune autre organisation, les formalitésgrâce à cela sont limitées

Les intérêts de la modalité de paiement Encaissement import-export sont :

- La modalité de paiement Encaissement restreint les inconvénients entre lesmodalités Lettre de crédit et Enregistrement

- L’importateur ne paie que lorsque les pièces justificatives de l’expédition desmarchandises sont conformes aux règlements du contrat

- Si les pièces justificatives sont conformes, l’importateur est assuré du faitque le lot de marchandises qu’il va recevoir sera exactement celui indiqué dans lecontrat

Par ailleurs, la banque HSBC offre aussi beaucoup d’autres services depaiement international comme Service d’annonce et de confirmation de Lettre decrédit, Lettre de crédit de concession

Étant connue comme une banque étrangère de prestige au Viet Nam, HSBC a

eu ses propres expériences dans la limitation des risques dans ses activités de paiementinternational

Selon les expériences de paiement d’import-export de HSBC, les entreprisesdoivent être particulièrement vigilantes vis-à-vis des contrats d’offres bon marché ou àfrais de transport incroyablement peu chers D’après HSBC, les marchandises bonmarché sont souvent de mauvaise qualité et d’origine peu claire, les entreprises detransport à prix bas sont peu crédibles pour la livraison de marchandises exacte etcomplète comme convenu ; ce sont pour la plupart des entreprises sans assurance,ayant une organisation peu sûre HSBC conseille également aux entreprises deprendre la précaution d’examiner tous les éléments concernant l’exportation etl’importation des marchandises comme les informations sur la Compagnie deréception et de livraison, sur l’ouverture d’une lettre de crédit, d’une assurance decrédit afin de limiter et d’éviter les risques.

Selon HSBC, la gestion des risques en pièces justificatives est la voie la plusimportante pour que l’entreprise en augmente l’efficacité et en économise les frais Enmême temps, HSBC indique également les risques que peuvent rencontrer lesentreprises d’import-export

Du côté de la Banque, elle apprécie le renforcement de la qualificationprofessionnelle de ses payeurs et la proposition des mesures de contrôle des risques depaiement international

Toutes ces expériences ont aidé en partie HSBC à obtenir des résultatsremarquables, et actuellement HSBC se trouve en tête du bloc des Banques étrangères

au Viet Nam en paiement d’import-export Ce service représente à présent 30% dutotal des recettes de la banque

Par ailleurs, bien que certaines expériences acquises dans la gestion des risques

de l’entreprise ne soient pas directement ceux du paiement international et peuvent nepas se situer dans le domaine bancaire, elles méritent quand même d’être tenues encompte par les banques et les entreprises pour en tirer leurs propres leçons

* Tout d’abord, examinons ensemble les expériences de Microsoft en ce quiconcerne l’organisation de l’appareil de gestion des risques (GR) et l’identification desrisques par la méthode d’analyse de situation

L’informatique est une branche pleine de risques car le niveau technologiques’élève de plus en plus et la durée de vie du produit s’écourte de plus en plus Parconséquent, pour réussir, le service GR de la Société a institué un système de gestiondes risques pour toute la firme Ce service a été fondé en 1997, le chef de service setrouve sous la direction directe du Directeur des Finances Microsoft ne dispose pas defonction de Directeur de GR et pour cette Société, le fait d’établir un Conseil de GRcomposé des Directeurs de haut rang est une chose non pratique Le service GR mettrasur pied une méthode globale et unifiée pour identifier, évaluer et gérer les risques.L’objectif du groupe est de mettre en application les méthodes d’évaluation et degestion des risques financiers dans la gestion des risques d’affaires non financières.

Le service de gestion des risques dispose d’une coopération étroite avec lesDirecteurs d’affaires et leur prête beaucoup d’assisstance ; il a en même temps unevision plus globale de l’ensemble des risques de la Société, de là il aide les Directeursd’affaires à évaluer les plans de financement des risques En outre, avec la présencedes analystes professionnels de risques et de quantification, ce service apporte unsoutien aux services d’affaires dans la conception et l’application des modèles pourfaire face aux risques ainsi que dans le jugement des décisions prises par les Directeursd’affaires Ainsi, le service de gestion des risques pourra prêter assisstance auxservices d’affaires en information, en personnnel pour aider ceux-ci à saisir ce quiarrive dans leur service Selon Microsoft, derrière les technologies, c’est l’homme,c’est pourquoi l’homme doit avoir de bonnes façons d’utiliser la technologie pourtoutes ses activités dont la gestion des risques

Microsoft utilise la méthode d’analyse de situation pour identifier les risquesd’affaires Par exemple, Microsoft dispose d’un siège social composé de plus de 50bâtiments à Seattle, un État ó il y a souvent des tremblements de terre, ainsi letremblement de terre constitue un risque pour la Société Dans une telle situation, uneSociété normale peut opter pour une assurance de biens lors d’un tremblement de terre

et contracter une assurance pour ses machines et équipements Cependant, le service

de gestion des risques de Microsoft détermine que les vrais risques ne sont pas lesavaries des machines et équipements mais c’est la rupture des affaires Le service de

gestion des risques de Microsoft a donc analysé cette situation aux conseillers et tâche

de quantifier les dégâts quand arrivent les risques Dans ce processus, il a identifié enplus certains autres risques en dehors de ceux de biens matériels, par exemple le risque

de perdre ses parts de marché à cause de la rupture des affaires, celui de la recherche et

du développement lorsque ces activités ne peuvent s’effectuer, celui de voir ralentir leprocessus de développement du produit, celui de perdre des sourcesd’approvisionnement des fournisseurs dans la zone du tremblement de terre L’analyse de situation a fait voir beaucoup de risques possibles d’être rencontrés etl’achat d’une assurance ne résoudra pas tous ces genres de risques Au lieu de cela,après l’identification des risques, le service de gestion mettra sur pied les plans deredressement après la catastrophe, pensera à la construction des points de prévention et

en calculera l’influence sur les différents services de la Société L’analyse de situationvise aussi à étudier les cas qui se produisent en réalité, par exemple étudier lesproblèmes qui se sont posés à la Société d’acier Kobe lorsqu’un tremblement de terres’est produit à Kobe Avec cette approche, le service de gestion des risques peutapprendre des expériences de la réalité pour présenter certaines suggestionsraisonnables Au terme de l’analyse de situation, le service de gestion des risquesprésentera à la Direction des solutions dont certaines seront prises en charge par lui-même, certaines autres seront proposées à d’autres services Le plus grand avantage del’analyse de situation, c’est de lier l’idée de gérer les risques à toutes les activités deMicrosoft, ce qui aide la Société à faire face aux risques avec autonomie

* Une expérience de gestion des risques pouvant aussi être utilisée pourconsultation dans la gestion des risques de paiement international de la banquecommerciale et des entreprises d’import-export, c’est l’expérience d’United GrainGrowers (UGG) dans l’identification et le financement des risques

UGG est une Société d’achat de céréales et de fourniture de semences, d’engrais

et d’insecticide la troisième au Canada C’est une Société qui dispose d’un système

de gestion stratégique des risques pour toute l’entreprise et qui réagit très vite auxchangements

- Identification des risques UGG : UGG établit un groupe de gestion des risques

de 20 personnes venant de différents services de la Société Ce groupe va travailleravec les consultants pour gérer les risques Ceux qui sont choisis doivent être despersonnes dotées d’une vue large, ayant la connaissance des activités de la Société etreprésentant ses sphères d’activités principales Ce groupe de gestion des risques estcomposé de Directeurs de haut rang, dont le Président-Directeur Général et leDirecteur des Finances, ainsi que des employés qui connaissent parfaitement lesdifférentes activités de la Société Le groupe a le devoir d’identifier les risquesauxquels doit faire face UGG dans chaque affaire commerciale ainsi que dansl’ensemble de ses opérations Ces risques sont constitués de ceux qui concernentdepuis le domaine agricole comme les conditions climatiques, le prix des vivres,l’entretien des stocks jusqu’aux risques financiers comme le taux de change, le tauxd’intérêt, les dettes ou les risques peu identifiés comme le degré d’exactitude desinformations, la technologie, l’hémorragie du personnel perforrmant

Les risques sont classifiés de peu importants à très importants Cetteclassification ne se contente pas seulement d’être qualitative, elle a commencé à seservir de certains modèles d’assistance À partir des risques de début, le groupe degestion des risques continue à procéder à des analyses plus approfondies, lesrépartissant en des groupes de risques en se basant sur le degré d’influence qu’ils ontsur les activités des affaires principales de la Société Sur cette base, UGG évalue cesrisques, utilisant des analyses quantitatives complexes De cette manière, UGG peutavoir une ample connaissance de ses risques et leur degré d’influence

- Programme de financement des risques d’UGG : Le 31.12.1999, UGG a signéavec la célèbre Compagnie d’assurance Swiss Re un programme de financement desrisques pour sa production de céréales de transaction Avec ce programme, UGG estprotégé des grandes baisses dans ses recettes des affaires de céréales, ses revenus sontdonc stabilisés Avant cela, de tels programmes de financement des risques ont étéeffectués mais surtout pour les risques financiers Le programme d’UGG a associé lesrisques d’affaires non financiers qui ne sont pas encore couverts En combinant lesdifférents risques dans un seul programme, UGG peut compenser les pertes venant

d’un risque par les résultats satisfaisants venant des autres activités Le résultat est queles revenus de la Société ont moins de fluctuations avec une moyenne plus élevée Lavaleur des actions de la Société augmente aussi et subit moins de fluctuations De plus,

ce programme aide également UGG à diminuer les frais de capitaux UGG n’a paspublié de manière précise l’impact de ce programme sur sa dette financière car elle nevoulait pas laisser transparaỵtre des informations sur le prix de l’assurance, le tauxd’exonération Cependant, selon les calculs d’UGG, ce programme a fait augmenter

sa dette financière de 50% au 31-7-1999 à 52,5% au début de 2000 sans faireaugmenter le degré des risques L’augmentation de la dette financière a fait quel’utilisation des capitaux cỏte moins cher à la Société que celle des actions, ce qui aréduit les frais de capitaux à la Société

Ainsi, les deux expériences de Microsoft et UGG, bien qu’elles soient dans desdomaines autres que le paiement international de la banque, ce sont bien desexpériences de gestion des risques communes à tous les risques dont ceux du paiementinternational Elles peuvent donc être considérées comme la base d’une meilleureréalisation de la gestion des risques

CHAPITRE 2: LA SITUATION DU RISQUE DU PAIEMENT

INTERNATIONALE À VCB HUÉ

2.1 Présentation générale de la Banque Commerciale de Commerce extérieur

du Viet Nam – Branche de Hue

2.1.1 Aperçu de l’histoire de la formation et du développement de VCB Hué

Le 1er avrril 1963, la Banque de Commerce extérieur a été officiellement fondéeselon la décision no 115/CP promulguée par le Conseil du Gouvernement le 30 octobre

1962 sur la base d’une dissociation du Département de gestion des Devises étrangèresrelevant directement de la Banque Centrale (aujourd’hui Banque d’État)

Au bout de presque 47 ans d’édification et de maturité, en fin 2008, la Banque deCommerce extérieur s’est fortement développée avec 58 Agences, 1 Service detransactions, 129 Bureaux de transactions et 4 Sociétés filiales dans tout le pays, 2Bureaux de représentation et 1 Société filiale à l’étranger

Selon les instructions de la direction de la Banque de Commerce extérieur duViet Nam et partant des besoins réels de la province Thua Thien Hue en opérationsbancaires, selon la décision 68-QĐNH du 10/08/1993 du Président-Directeur Général

de la Banque de Commerce extérieur, l’Agence de Hue a été fondée et estofficiellement entrée en activité le 02/11/1993, avec son siège social au 78 HungVuong – ville de Hue La naissance de VCB Hué a répondu aux besoins desentreprises dans leurs activités de production et d’affaires, d’import-export ; ellefournit des capitaux aux entreprises et aux individus, favorisant le paiement,contribuant au développement économique de la province Comme les autresentreprises, VCB Hué a rencontré au début des difficultés dans la recherche despartenaires clients Pourtant, avec le prestige de l’organisme en charge qui est laBanque de Commerce extérieur du Viet Nam – une des premières banques du pays,VCB Hué a bénéficié d’un important soutien de ce prestige Après un temps defonctionnement, ayant constaté le grand potentiel du marché, on a procédé àl’ouverture d’une agence de 2e rang à Quang Binh le 06/10/2001 (aujourd’hui agence

de 1er rang) relevant directement de l’Agence de Hue pour favoriser les transactionsdes clients sur ce marché.

Au bout de 17 ans de fonctionnement (de 1993 à 2010), avec des efforts àl’unanimité de tout le personnel, VCB Hué a obtenu des résultats encourageants Lenombre de cadres, la qualité des employés ainsi que les ressources de capitaux, lesbénéfices… de l’Agence augmentent chaque année Grâce au projet de modernisation

de la Banque de Commerce extérieur, VCB Hué a été sans cesse dotée d’équipementsmodernes pour ses activités d’affaires Avec un style de service rapide, chaleureux,poli et sûr, VCB Hué est arrivée à bâtir une place de plus en plus consolidée dans lecœur des clients selon la devise “Sans cesse vous apporter le succès”

* Structure d’organisation et fonctions des bureaux de VCB Hué

Fonctions et devoirs des bureaux

 Le Directeur: Est la personne à la tête de l’Agence, qui prend la responsabilité

générale de toutes ses activités Il a le droit de prendre des décisions dans le ressortprescrit par la Banque Commerciale à Actions de Commerce Extérieur du Viet Nam etest directement responsable devant cette dernière, en même temps il est responsabledevant les organes de législation de l’État

 Le Directeur-Adjoint: Est délégué par le Directeur, a le droit de prendre des

décisions dans le ressort prescrit par la Banque Centrale et est responsable de lagestion des bureaux qui se trouvent sous sa direction

 Le Service des Clients: A la fonction d’établir la relation Clients, de maintenir

et d’élargir ses relations avec les clients dans tous les domaines d’activités, sur tous lesproduits en vue d’un développement sûr et efficace des affaires et d’une augmentationdes parts de marché de l’Agence VCB Hué

 L’équipe de traitement des mauvaises dettes: A la fonction de traiter les

mauvaises dettes des clients ayant des transactions avec la Banque, propose dessolutions en vue d’une efficacité dans le recouvrement de ces dettes pour la Banque

 Le Service d’Aministration et du Personnel: A la fonction de gestion

administrative et de conseil au Directeur dans la gestion de l’organisation et dupersonnel, dans l’aménagement de la formation et la promotion des cadres

 Le Service de Contrơle intérieur: A la fonction de gérer et de contrơler les

activités de l’Agence ; en même temps propose des solutions en vue d’une rectificationdes erreurs dans les activités de l’Agence

 Le Service Général: A la fonction de planifier les orientations de la Banque à

long terme ou à chaque moment déterminé, de synthétiser et d’équilibrer les capitaux,d’équilibrer le plan de crédit, d’établir le taux d’intérêt des entrées et des sorties

 Le Service de Comptabilité: A la fonction de comptabiliser, de conserver, de

protéger et gérer les biens de l’État selon l’ordonnance de comptabilité et de statistique

et selon les régimes de finances et de comptabilité en vigueur prescrits par le Ministèredes Finances et la Banque de Commerce Extérieur du Viet Nam; de donner desconseils à la Direction dans le contrơle de la qualité et l’efficacité du travail desbureaux; d’effectuer la tâche de comptabilité et de paiement dans le pays

 Le Service de Paiement international: A la fonction de porter assistance au

paiement international dans les transactions avec les Banques à l’étranger…

 Le Service d’Affaires et de Services: Est le lieu ó se déroulent les services

d’affaires principaux de l’Agence comme les services de transfert d’argent, deconversion des devises étrangères, de paiement des cartes de crédit Mastercard, Visa,JBC, American Express

 Le Service de Paiement des cartes: Est le lieu qui fournit des cartes de

paiement comme Connect 24, JBC, Mastercard

 Le Service de la Trésorerie: A la fonction de gérer et de conserver le dong,

monnaie vietnamienne, les chèques de paiement, les différentes devises étrangères, lesdocuments de valeur, les documents importants, les dossiers d’hypothèque, de gage, deconsignation selon le régime de gestion des dépơts et des caisses en vigueur dans lesystème de la Banque de Commerce extérieur

 L’équipe d’informatique: Est responsable des questions relatives à la

technologie, aux équipements informatiques dans toute la banque

 L’équipe de gestion des dettes: Gère et effectue des tâches relatives au

déblocage des fonds, au recouvrement des dettes, assure que les données du systèmeconcordent avec ceux des dossiers, assure que les dossiers d’emprunt soient conservés