Báo cáo thực tập khoa Tài chính ngân hàng tại Ngân hàng TMCP tiên phong chi nhánh Thăng Long

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THĂNG LONG...6 2.1... Từ khi thành lập đến nay, ngân hàng TMCP Tiên Phong - chi nhánh Thăng Long đã

LỜI CẢM ƠN

Để thực hiện thành công quá trình thực tập từ ngày 02/01/2018 đến hết ngày26/01/2018, ngoài những nỗ lực của bản thân, em đã nhận được nhiều sự giúp đỡ nhiệttình của cô giáo viên hướng dẫn Ths.Nguyễn Minh Thảo đã hướng dẫn và giải đápnhững thắc mắc của em cũng như đưa ra những lời nhận xét, góp ý quý báu giúp emhoành thành tốt bài báo cáo thực tập tổng hợp này

Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban giám đốc Ngân hàng TMCPTiên Phong - chi nhánh Thăng Long, cùng các anh chị trong phòng quan hệ kháchhàng cá nhân cũng như toàn bộ anh chị cán bộ nhân viên TPBank - chi nhánh ThăngLong vì đã tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ em trong thời gian thực tập

Do thời gian thực tập không nhiều, kinh nghiệm thực tế và hiểu biết còn hạn chếnên bài báo cáo không tránh khỏi những sai sót Em rất mong nhận được sự góp ý củacác thầy cô giáo và các bạn sinh viên để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 26 tháng 01 năm 2018

Sinh viên thực tập

Lê Thị Kiều Oanh

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1

1.1 Tổng quan về Ngân Hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Thăng Long 1

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Tiên Phong 1

1.1.2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Tiên Phong-Chi nhánh Thăng Long 2

1.2.Chức năng, nhiệm vụ của Ngân Hàng TMCP Tiên phong - chi nhánh Thăng Long 3

1.2.1 Chức năng 3

1.2.2 Nhiệm vụ 3

1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức ngân hàng Tpbank - chi nhánh Thăng Long 4

2 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THĂNG LONG 6

2.1 Tình hình tài chính 6

2.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 9

2.3 Đánh giá khái quát về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của TPBank -chi nhánh Thăng Long 11

2.3.1 Hoạt động huy động vốn 11

2.3.2 Hoạt động cho vay và đầu tư vốn 13

2.3.3 Hoạt động thanh toán 15

3 VỊ TRÍ THỰC TẬP, MÔ TẢ CÔNG VIỆC ĐÃ THỰC HIỆN 16

3.1 Hoạt động của phòng quan hệ khách hàng cá nhân 16

3.2 Mô tả vị trí thực tập 17

4 Những vấn đề đắt ra cần giải quyết và hướng đề tài khóa luận 17

4.1 Những vấn đề đặt ra cần giải quyết 17

4.2 Đề xuất hướng đề tài khóa luận 19

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP

1.1 Tổng quan về Ngân Hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Thăng Long

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Tiên Phong

- Tên công ty: Ngân Hàng TMCP Tiên Phong

- Tên tiếng anh: Tienphong Commercial Joint Stock Bank

- Tên giao dịch: TPBank

- Trụ sở chính: 57 Lý Thường Kiệt – TP.Hà Nội

- Website : https://tpb.vn/

- Số điện thoại: (84.4) 3768 8998 / fax: (84.4) 3768 8979

- Mã số thuế: 0102744865, Giấy phép thành lập cấp ngày 05/05/2008 số NHNN

123/GP-05/05/2008: Ngân hàng TMCP Tiên Phong chính thức thành lập

26/4/2012: Ngân hàng TMCP Tiên Phong thực hiện tái cơ cấu

10/12/2013: Tại Hà Nội, Ngân hàng TMCP Tiên Phong đã tổ chức Lễ ra mắtnhận diện thương hiệu mới và Lễ đón nhận bằng khen của Thủ tướng Chính phủ vềthành tích xuất sắc trong công tác tái cơ cấu Và tên gọi Ngân hàng TMCP Tiên Phongvẫn được giữ nguyên nhưng tên giao dịch TienPhong Bank được rút gọn lại thànhTPBank

Cơ cấu cổ đông tại TPbank có sự thay đổi bước ngoặt, với 20% cổ phần thuộcquyền sở hữu của Tập đoàn vàng bạc đá quý Doji, trong khi vẫn có sự hiện diện củacác cổ đông sáng lập, cổ đông lớn và cổ đông nước ngoài TPbank được kế thừa nhữngthế mạnh về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường cùng tiềm lực tài chính củacác cổ đông chiến lược bao gồm: Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Côngnghệ FPT, Tổng Công ty Viễn thông MobiFone, Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam(Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd.,Singapore

TPbank được coi là điển hình trong công tác tự tái cơ cấu, vượt qua khó khăn để

ổn định phát triển trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế giai đoạn vừa qua Từ tháng7/2012 Ngân hàng đã nhanh chóng kiện toàn bộ máy tổ chức, phát triển mô hình quảntrị điều hành hiện đại và chuyên nghiệp Vốn điều lệ của TPbank tăng từ 3.000 tỷ lên5.550 tỷ đồng, tổng tài sản tăng hơn hai lần Vốn huy động dân cư tăng 2 lần, tăngtrưởng tín dụng gấp đôi, nợ xấu giảm từ 6,4% xuống dưới 2% Số lượng khách hàngcủa TPBank tăng gấp 3 lần, gần 400 nhân sự chất lượng cao được tuyển mới, hệ thốngmạng lưới ngân hàng khang trang chuyên nghiệp hơn, chất lượng dịch vụ được cảithiện và được khách hàng đánh giá cao Tính đến Quý III/2017, tổng tài sản 89.508 tỷđồng, dư nợ cho vay 37.434 tỷ đồng, huy động vốn 45.799 tỷ đồng, vốn điều lệ 5.842

tỷ đồng, thu nhập lãi ròng 550 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế 139 tỷ đồng

1

Với những nỗ lực đó TPBank đã nhận được các phần thưởng xứng đáng: Bằngkhen của Thủ tướng Chính phủ, Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, đượcTạp chí Global Financial Market Review trao tặng giải thưởng “Ngân hàng Số sángtạo nhất Việt Nam” hai năm liên tiếp 2014, 2015 và giải thưởng "Ngân hàng bán lẻ tốtnhất Việt Nam” trong 2 năm 2015, 2016 Trong năm 2016 TPBank vinh dự nhận giảithưởng - Best Internet Banking (Ngân hàng điện tử tốt nhất) do The Asian Banker traotặng Nhờ những nỗ lực không ngừng, tháng 10/2016 TPBank đã được Moody xếphạng tín nhiệm B2, mức cao nhất trong các Ngân hàng cổ phần ở Việt Nam Đặc biệttrong năm 2017 TPBank đã cho ra mắt LiveBank - Điểm giao dịch trực tuyến tự động24/7 vào tháng 10 vừa qua Với thời đại công nghệ số 4.0 TPBank hoàn toàn có khảnăng trinh phục mọi khách hàng với những công nghệ tiên tiến, cùng với đó là đội ngũnhân viên trẻ tiềm năng, chuyên nghiệp, nhiệt huyết.

1.1.2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Tiên Phong-Chi nhánh Thăng Long

Địa chỉ: số 129-131 Đường Hoàng Quốc Việt, Phường Nghĩa Đô, Quận CầuGiấy, Hà Nội

Số điện thoại: 024 3755 9191

Fax: 024 3791 7109

Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Thăng Long.

- Ngày 11/10/2010: Ngân hàng Tiên Phong đã chính thức khai trương chi nhánh

Thăng Long tại 129-131 đường Hoàng Quốc Việt, Quận Cầu Giấy

- Ban đầu chi nhánh chỉ với 20 nhân viên, sau 2 năm hoạt động chi nhánh đã

nâng số nhân viên lên 50 nhân viên

- Năm 20011: Chi nhánh được vinh danh là chi nhánh vững mạnh toàn diện 6

tháng đầu năm

- Năm 2012 chi nhánh được vinh danh là chi nhánh vững mạnh toàn diện: lợi

nhuận đạt 22 tỷ đồng, huy động vốn hơn 650 tỷ VNĐ và hơn 2 tỷ USD, phục vụ gần20.000 khách hàng

- Năm 2012-2016: Chi nhánh được vinh danh là chi nhánh xuất sắc toàn diện

Từ khi thành lập đến nay, ngân hàng TMCP Tiên Phong - chi nhánh Thăng Long

đã không ngừng phát triển cả về quy mô và chất lượng hoạt động, trở thành một ngânhàng hiện đại và luôn dẫn đầu về kết quả kinh doanh trong toàn hệ thống ngân hàngTMCP Tiên Phong Chi nhánh có phạm vi hoạt động rộng khắp, đa dạng các loại hìnhkinh doanh, phục vụ mọi tổ chức và mọi nhu cầu của các thành phần kinh tế Chinhánh chiếm 20% tổng nguồn vốn của toàn bộ hệ thống ngân hàng TMCP Tiên Phong,chiếm tổng dư nợ lớn nhất trong toàn hệ thống Chi nhánh Thăng Long còn là nơi thíđiểm các sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng TMCP Tiên Phong

1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Ngân Hàng TMCP Tiên phong - chi nhánh Thăng Long

1.2.1 Chức năng

Chi nhánh TPBank Thăng Long là đơn vị phụ thuộc của NHTMCP Tiên Phong,chịu sự lãnh đạo và điều hành tập trung, thống nhất của NHTMCP Tiên Phong, thựchiện chức năng kinh doanh các hoạt động ngân hàng trên địa bàn Q.Cầu Giấy - TP.HàNội Chi nhánh là đơn vị hoạch toán, kế toán phụ thuộc, có con dấu và bảng cân đốitheo quy định của pháp luật

1.2.2 Nhiệm vụ

- Cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho tổ chức, cá nhân trên địa bàn, thi hành các

văn bản quy phạm pháp luật của Nhà Nước, của NHNN về tiền tệ và hoạt động ngânhàng Ngoài ra chi nhánh có nhiệm vụ quản lý tài chính, tài sản được giao theo quyđịnh, đảm bảo an ninh, trật tự an toàn tại chi nhánh và các sơ sở vật chất khác thuộcquyền quản lý của chi nhánh Chi nhánh TPBank Thăng Long thực hiện chế dộ báocáo thông tin, báo cáo theo quy định của hội sở và NHNN

- Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên các hoạt động của ngân hàng rất khác biệt

với các doanh nghiệp sản xuất

- Đóng vai trò trung gian tài chính giữa các khách hàng với nhau và giữa NHNN

với công chúng thông qua nghiệp vụ ngân hàng

- Ngân hàng đưa ra những sản phẩm đầu vào để huy động vốn từ những đối

tượng có khoản tiền rảnh rỗi, sau đó đưa lượng vốn thụ được đến những đối tượngthiếu vốn thông qua các sản phẩm dịch vụ đầu ra

- Các sản phẩm dịch vụ chi nhánh cung cấp:

 Đối với khách hàng cá nhân:

(1) Ngân hàng điện tử: thanh toán trực tuyến, tiết kiệm điện tử, internetBanking, thẻ, Mobile Banking

(2) Tiền gửi: tiền gửi thanh toán, tiền gửi An tâm tiết kiệm, tiền gửi FutureSavings Kids, tài khoản lãi suất bậc thang, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm lãi suất bậcthang, tiết kiệm điện tử, kỳ phiếu, tiết kiệm rút gốc linh hoạt, tiết kiệm tài lộc

(3) Vay: tín chấp tiêu dùng, thấu chi, vay mua ôtô, vay mua nhà, vay thế chấptiêu dùng, vay kinh doanh, vay du học, vay chứng khoán, vay cầm cố chứng từ có giá.(4) Dịch vụ khác: dịch vụ nhận tiền kiều hối Western Union, dịch vụ chuyểntiền ra nước ngoài qua Western Union, đầu tư thông minh

 Đối với khách hàng doanh nghiệp:

(1) Tài khoản và thẻ doanh nghiệp: tài khoản tiền gửi thanh toán, tài khoản tiềngửi kỳ hạn lãi suất bậc thang, tiền gửi 24h bậc thang, tiền gửi kỳ hạn rút gốc linh hoạt,tài khoản thanh toán hưởng lãi suất thường, tài khoản thanh toán lãi suất bậc thang

3

Giám đốc

Phó giám đốc

11 phòng giao dịch Tại trụ sở

(3) Dịch vụ quản lý tiền: thu hộ, chi hộ, dịch vụ quản lý tài khoản tập trung(4) Thanh toán và chuyển tiền

(5) Dịch vụ bảo lãnh

(6) Gói trả lương

1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức ngân hàng Tpbank - chi nhánh Thăng Long

Sơ đồ 1: cơ cấu tổ chức bộ máy chi nhánh

( Nguồn: Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Thăng Long )

Giám đốc:

Là người chịu trách nhiệm cao nhất đối với mọi hoạt động của ngân hàng, raquyết định cuối cùng đối với kế hoạch của chi nhánh, điều hành hoạt động chung củachi nhánh trực tiếp chỉ đạo công việc cho các phó giám đốc, các trưởng phòng chứngnăng, trực tiếp quản lý phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ

Phòng dịch vụ khách hàng

Trực tiếp quản lý tài khoản và thực hiện giao dịch với khách hàng, trực tiếp bánsản phẩm dịch vụ tài quầy, giao dịch với khách hàng Thực hiện giải ngân vốn vay chokhách hàng trên cơ sở hồ sơ giải ngân đã được phê duyệt Thực hiện thu nợ, thu lãi cáckhoản vay của khách hàng theo yêu cầu của phòng quản trị tín dụng Chịu trách nhiệmkiểm tra tính pháp lý, tính đầy đủ, đúng đắn của các chứng từ giao dịch

Phòng ngân quỹ

Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho và xuất, nhập quỹ Trực tiếpthực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ của chi nhánh, thu-chitiền mặt bao gồm cả tiền mặt ngoại tệ Đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ,đảm bảo an toàn tài sản của chi nhánh và của khách hàng

Phòng quan hệ khách hàng

Đánh giá và tham gia đánh giá danh mục cung cấp sản phẩm dịch vụ đối với cácđối tượng khách hàng được phân công quản lý Lập và triển khai các chương trình, kếhoạch công tác, kế hoạch kinh doanh cũng như các giải pháp phát triển thị trường, thịphần, quảng bá, thương hiệu Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuấttín dụng Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng, kiểm tra giám sát quátrình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi ( kể

cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng), đề xuất cơ cấu lại thời gian trả nợ, theo dõithu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) đến khi tất toán hợp đồng tín dụng, xử lý khi kháchhàng không đáp ứng được các điều kiện tín dụng, phát hiện kịp thời các khoản vay códấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý

Phòng tài chính kế toán

Quản lý và thực hiện công tác hoạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp, quản

lý phân hệ kế toán tổng hợp và phân hệ quản lý nội bộ, thực hiện chế độ báo cáo kếtoán, công tác quyết toán của chi nhánh theo đúng quy định của Nhà nước và củaTpbank Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính, xây dựng và trình kế hoạchtài chính, tài sản, kế hoạch quỹ thu nhập hàng năm theo quy định, đề xuất giao kếhoạch thu-chi, lợi nhuận giao quỹ thu nhập cho các đơn vị trong chi nhánh, theo dõiquản lý tài sản, công cụ lao động, văn phòng phẩm,… của chi nhánh Theo dõi tìnhhình thực hiện kế hoạch tài chính chi nhánh

Phòng tổng hợp tài chính

Là đơn vị cung cấp tất cả các trang thiết bị thiết yếu dùng trong hoạt động hàngngày của toàn bộ chi nhánh Là đơn vị đầu mối quản lý, tư vấn, giúp việc cho giámđốc trong lĩnh vực công nghệ thông tin tại chi nhánh Hỗ trợ các phòng tổ tại chi nhánhtrong việc sử dụng các thiệt hại tin học và ứng dụng công nghệ thông tin

5

Phòng hỗ trợ tín dụng

Chức năng quản lý tín dụng hỗ trợ việc thực hiện và xử lý các hồ sơ tín dụng 1cách nhanh chóng được thực hiện từ yêu cầu của khách hàng hoạt động trong lĩnh vựcTài chính ngân hàng Chức năng hỗ trợ việc xử lý các hồ sơ tín dụng được nhanhchóng từ hội sở đến các chi nhánh

2 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THĂNG LONG

2.1 Tình hình tài chính

Để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng thời gian gần đây ta có thể theodõi bảng cân đối kế toán rút gọn của ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh ThăngLong giai đoạn từ năm 2014 – 2016:

Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán rút gọn của TPBank – chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2014 – 2016:

Đơn vị: triệu đồng

2016/2015

Chênh lệch 2015/2014

1 Tiền mặt và vàng tại quỹ 27.021,73 1,14 20.352,36 1,04 35.678,52 2,16 6.669,37 32,69 -15.326,16 -42,95

2 Tiền gửi tại NHNN 53.366,35 2,25 265.686,31 13,52 30.584,7 1,85 -212.320 -79,9 235.101,61 768,69

3 Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 882.179,04 37,13 573.101,57 29,16 645.314,9 39,04 309.077 53,93 -72.213,33 -11,19

4 Cho vay và cho thuê tài chính khách hàng 1.217.289,75 51,23 1.033.675,47 52,59 856.058,3 51,79 183.614 17,76 177.617,17 20,75

2.Tiền gửi của các TCTD khác 65.266 39,97 872.374,68 44,39 632.973,2 38,29 77.379 8,87 239.401,51 37,82

3 Tiền gửi của khách hàng 1.056.828,93 44,48 831.149,43 42,29 796.279,5 48,17 225.680 27,15 34.869,93 4,38

4 Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản

Nhận xét: Qua bảng cân đối kế toán rút gọn của Ngân hàng TMCP Tiên Phong

chi nhánh Thăng Long tại thời điểm cuối các năm 2014-2015-2016 ta có thể rút ra mộtvài nhận xét về cơ cấu tài sản và nguồn vốn của chi nhánh như sau:

- Tài sản có sự biến động tăng dần trong vòng 3 năm qua Trong năm 2015, tài

sản tăng trưởng 18,9% so với năm 2014, đạt mức 1.965.423,76 triệu đồng và năm

2016 tăng lên đáng kể 20,89% so với 2015 Năm 2016 tổng tài sản là 2.376.120,91triệu đồng

Trong cơ cấu tài sản của chi nhánh, chiếm tỉ trọng cao nhất là tài sản ngắn hạn,trong đó khoản cho vay khách hàng đóng góp khoảng 50-55% cơ cấu tài sản; chiếm tỷtrọng thấp nhất trong cơ cấu tài sản vốn góp đầu tư dài hạn và tài sản cố định, các tàisản này đều chiếm tỷ trọng chưa đến 1% trong cơ cấu tài sản của chi nhánh Có thểnhận thấy ở chi nhánh Thăng Long TPBank đã tồn đọng hết tài sản của mình vào cáckhoản cho vay tổ chức cũng như cá nhân bởi đây là nghiệp vụ đem lại nguồn thu chínhcho ngân hàng, các tài sản vốn góp hay dài hạn chỉ chiếm một ti lệ rất nhỏ Và lượngtiền mặt tại quỹ cũng chiếm tỷ lệ tương đối nhỏ chưa đến 3% Việc giữ lượng tiền mặt

ở mức thấp đó là chiến lược của ngân hàng, bởi nếu dự trữ tiền mặt nhiều quá sẽ khiếncho hoạt động kinh doanh của ngân hàng không hiệu quả, chi phí phát sinh cho việcgiữ tiền quá lớn, tiền huy động được không sinh lãi mà còn bị mất thêm do ảnh hưởngcủa lạm phát Trong khi đó các khoản huy động vẫn đang phải trả lãi, vì vậy việc tínhtoán sao cho lượng tiền mặt ở quỹ ở mức tối ưu là một bài toán vô cùng quan trọngtrong quản lý điều hành hoạt động ngân hàng

- Về nguổn vốn : Cũng giống như đa số các Ngân hàng khác, trong cơ cấu nguồnvốn của chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2014-2016 tiền gửi của khách hàng và các tổchức tín dụng khác chiếm phần lớn từ 38-50%; cụ thể năm 2014 tổng tiền gửi củakhách hàng là 796.279,5 triệu đồng chiếm 48,17%, tiền gửi TCTD khác 632.973,2triệu đồng chiếm 39,04% tổng nguồn vốn của ngân hàng, năm 2015 chỉ số tiền gửikhách hàng là 831.149,43 triệu đồng chiếm 42,29% giảm trong cơ cấu tổng nguồn vốn

so với 2014 là 4,28%, về tiền gửi các TCTD khác 872.374,68 triệu đồng chiếm44,39% tăng 37,82% (tức 239.401,51 triệu đồng) so với năm 2014 Sang năm 2016tiền gửi khách hàng tăng lên đáng kể 1.056.828,93 triệu đồng chiếm 44,48% cơ cấunguồn vốn đã được cải thiện tăng 27,15% so với năm 2015, nhưng tiền gửi TCTDkhác lại bị sụt giảm xuống còn 39,97% Nguyên nhân là do năm 2016 là một năm khókhăn về tài chính, các tổ chức tài chính cạnh tranh gay gắt trong khuôn khổ các quyđịnh chặt chẽ của chính phủ và của ngân hàng Nhà nước Việt Nam (trần huy động lãisuất, quy định về lãi suất áp dụng với các khoản tiền gửi dưới 1 tháng và rút trướchạn…) Đặc biệt năm 2016, chi nhánh có thêm vốn tài trợ ủy thác đầu tư cho vay là