Báo cáo thực tập TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Chức năng của công ty Là một trong số những đơn vị tiêu biểu của ngành sản xuất bao bì, công ty luôn chú trọng trong công tác đổi mới phương pháp kinh doanh, phong cách phục vụ khách hà

Phần 1: Khái quát tình hình đơn vị thực tập

1.1 Quá trình hình thành và pháttriển của công ty

1.1.1 Sơ lược về công ty

a) Tên công ty:

Công ty TNHH Giấy và Bao bì Hà Nội

b) Đại diện pháp lý của công ty:

Giám đốc: Nguyễn Văn Học

c) Trụ sở công ty:

● Trụ sở chính: Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội

Cụm Công nghiệp đa nghề Đình Bảng _ Từ Sơn _ Bắc Ninh

● Điện thoại: (04) 3.8784615

Fax : (04) 3.8784616

● Email : Baobihn_ts@vnn.vn

d) Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội được thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 2102000583 do sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 4 tháng 9 năm 2001

e) Tổng số vốn điều lệ: 2.000.000.000 đồng

f) Loại hình doanh nghiệp:

Công ty TNHH 2 thành viên

1.1.2 Lịch sử phát triển của công ty qua các thời kỳ

Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội được thành lập từ năm 2001, ban đầu chỉ hoạt động với số vốn là 2.000.000.000 đồng, công ty hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực kinh doanh bao bì giấy, các loại phụ kiện bao bì đóng gói Nhận thấy thị trường bao bì trong nước tương lai là một thị trường sôi động, đầy tiềm năng, sẽ là tiền đề tốt cho chiến lược kinh doanh và phát triển của công ty trong thời gian tới Do đó công ty hết sức chú trọng phát triển về chiều sâu, cải tạo nâng cấp máy móc nhà xưởng, mở rộng sản xuất kinh doanh qua các năm

Cụ thể:

● Thời gian từ năm 2001 – 2003 :

Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội khởi đầu với số vốn là 2.000.000.000 đồng, văn phòng đặt tại Hà Nội, chuyên cung cấp các loại giấy, bao bì giấy dùng cho các công ty in, các công ty may mặc Với uy tín và chất lượng sản phẩm, công ty đã từng bước chiếm lĩnh được thị trường

● Thời gian từ năm 2003 – 2005 :

Nhận thấy thị trường trong nước là thị trường có tiềm năng, chính vì vậy năm 2003 công

ty TNHH Giấy và Bao Bì HN quyết định tăng vốn đầu tư, phát triển mở rộng sản xuất và

chuyển trụ sở chính về cụm Công nghiệp đa nghề Đình Bảng – Từ Sơn – Bắc Ninh Lúc đó vốn điều lệ của công ty được nâng lên 8.300.000.000 đồng

Với mặt bằng là 5000m2, công ty đầu tư xây dựng xây dựng nhà xưởng và mua dây chuyền dàn máy bao bì carton sóng và một số máy móc thiết bị khác

● Thời gian 2005 – 2007

Thời điểm này công ty quyết định tăng số vốn đầu tư lên 10.600.000.000 đồng và chuyển toàn bộ hệ thống văn phòng từ Hà Nội về Bắc Ninh, tập trung đẩy mạnh sản xuất và mở rộng thị trường

● Thời gian từ 2008 cho đến nay

Năm 2008, với số vốn đầu tư tăng lên 16.400.000.000 đồng, công ty đã từng bước củng cố

bộ máy tổ chức, củng cố điều kiện sản xuất, tích cực triển khai các nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, đa dạng hóa các mặt hàng, đa phương hóa thị trường Công ty tập trung đẩy mạnh kinh doanh các loại giấy Kraft, Duplex trong nước và ngoài nước nhằm mở rộng thị trường bao bì cao cấp Từ đó đến nay, công ty nâng cao được hiệu quả đầu tư hơn nữa trong cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường Không chỉ có vậy, công ty còn có chế độ và các biện pháp bảo đảm việc làm, thu nhập cho công nhân, không ngừng nâng cao trình độ văn hóa nghiệp

vụ của cán bộ nhân viên, mở rộng thị trường phát triển không ngừng

1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh của công ty

1.2.1 Chức năng của công ty

Là một trong số những đơn vị tiêu biểu của ngành sản xuất bao bì, công ty luôn chú trọng trong công tác đổi mới phương pháp kinh doanh, phong cách phục vụ khách hàng, nghiên cứu khai thác triệt để những tiềm lực sẵn có để mở rộng thị trường, tìm kiếm và thiết lập các mối quân hệ hợp tác lâu dài với bạn hàng trong và ngoài nước Với cơ sở sản xuất ổn định, máy móc thiết bị hiện đại, đồng bộ cùng đội ngũ CBCNV nhiều năm kinh nghiệm, chuyên nghiệp, đây sẽ là một trong những điểm đến mà khách hàng có thể được phục vụ một cách tốt nhất

Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, cho thuê kho bãi…Cụ thể:

+ Sản xuất bao bì carton sóng từ ba đến bảy lớp, các loại hộp giấy, túi giấy, bìa hồ sơ, giấy báo gói… trên dây chuyền hiện đại

+ Buôn bán giấy, bao bì, phụ kiện bao bì, văn phòng phẩm và thiết bị văn phòng kinh doanh, in ấn nhãn mác bao bì

+ Nhận gia công các sản phẩm bế, xén, cắt tở giấy

+ Kinh doanh vận tải hàng hóa bằng ô tô

1.2.2 Nhiệm vụ của công ty

+ Thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trên cơ sở tự chủ và tuân thủ pháp luật trong nước và quốc tế hiện hành

+ Tuân thủ pháp luật của nhà nước về quản lý tài chính, quản lý tình -hình xuất – nhập khẩu

+ Nghiên cứu và thực hiện có hiệu quả các biện pháp nâng cao chất lượng các mặt hàng do công ty sản xuất và kinh doanh nhằm tăng sức cạnh tranh và mở rộng thị trường

+ Quản lý đào tạo đội ngũ cán bộ, công nhân viên, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chuyên môn

+ Quan tâm chăm lo đến đời sống của công nhân cả về mặt vật chất cũng như tinh thần + Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với nhà nước

1.3 Đặc điểm về bộ máy quản lý, bộ máy kế toán tài chính và tổ chức sản xuất của công ty 1.3.1 Đặc điểm về bộ máy quản lý

 Cơ cấu quản lý của công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội

● Mỗi loại hình doanh nghiệp đều có một có một cơ cấu quản lý thích hợp với điều kiện và đặc điểm của mình, cơ cấu tổ chức đó có đặc điểm chung và đặc điểm riêng của từng doanh nghiệp Vì vậy để phù hợp với tính chất, quy mô hoạt động, công ty TNHH Giấy và Bao Bì

Hà Nội đã tổ chức bộ máy quản lý gồm các phòng ban sau:

Sơ đồ: Mô hình tổ chức quản lý của công ty

 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:

Giám đốc:

+ Là người phụ trách toàn công ty

+ Tổ chức bộ máy quản lý, tổ chức cán bộ

+ Lập kế hoạch tổng thể dài hạn cũng như ngắn hạn

Giám đốc công ty

Phó giám đốc (phụ

trách tài chính kế toán)

Phó giám đốc ( phụ trách sản xuất kinh doanh)

Phòng

hành

chính

Phòng

TC - KT Phòng kinh

doanh

Phòng sản xuất

Phòng kỹ thuật

Phòng

cơ khí

Xưởng sản xuất bao bì carton

+ Chịu trách nhiệm với nhà nước, trước cơ quan pháp luật, cơ quan đối tác về mọi lĩnh vực sản xuất và kinh doanh theo quy định của pháp luật

+ Là người có quyền quyết định cao nhất trong các vấn đề liên quan đến công tác tổ chức, sản xuất kinh doanh, mua bán tài sản, thiết bị và đầu tư

+ Xây dựng và quyết định hình thức trả lương cho cán bộ công nhân viên trên cơ sở kết quả sản xuất kinh doanh, có quyền khen thưởng công nhân viên theo quy chế được hội đồng cổ đông thông qua trên cơ sở kết quả sản xuất kinh doanh

- Phó giám đốc:

Là người tham mưu cho giám đốc công ty theo từng lĩnh vực được phân công và chịu trách nhiệm trước giám đốc, cán bộ công nhân viên về kết quả công tác trong lĩnh vực được phân công

- Phòng hành chính:

Là bộ phận thừa hành để thực hiện công tác quản trị hành chính, quản trị nhân sự, thanh tra, bảo vệ pháp chế, thi đua, tuyên truyền Làm trung tâm thông tin giữa các phòng, truyền mệnh lệnh của lãnh đạo đến nơi cần thiết một cách kịp thời, chính xác Quản lý tài sản cố định, công cụ dụng cụ, văn phòng phẩm theo phân cấp

Thực hiện công tác quản trị nhân sự trong toàn công ty, tiếp nhận toàn bộ hồ sơ người lao động để cung cấp thông tin cho giám đốc sử dụng, bố trí lao động, sử dụng lao động và các chế độ chính sách cho người lao động trong công ty

- Phòng tài chính kế toán:

Tham mưu giúp giám đốc chỉ đạo, quản lý điều hành công tác kinh tế tài chính và hạch toán kế toán, xúc tiến huy động tài chính và quản lý công tác đầu tư tài chính Thực hiện và theo dõi công tác kế toán tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập, chi trả theo chế độ, chính sách đối với người lao động trong công ty Thanh toán, quyết toán các chi phí hoạt động, chi phí phục vụ sản xuất kinh doanh và chi phí đầu các dự án theo quy định

- Phòng kinh doanh:

+ Lập ra các kế hoạch kinh doanh và triển khai thực hiện

+ Thiết lập, giao dịch trực tiếp với hệ thống khách hàng và hệ thống nhà phân phối

+ Thực hiện hoạt động bán hàng tới khách hàng nhằm mang lại doanh thu cho doanh nghiệp

+ Phối hợp với các bộ phận liên quan như kế toán, sản xuất, phân phối… nhằm mang đến các dịch vụ đầy đủ nhất cho khách hàng

- Phòng sản xuất:

Có trách nhiệm quản lý về máy móc, thiết bị thi công, vật tư của công ty đồng thời đáp ứng được tiến độ hàng hóa

Tóm lại, mỗi phòng ban, mỗi cá nhân đều có nhiệm vụ cụ thể hoạt động dưới sự giám sát của giám đốc Cơ cấu quản lý của công ty thể hiện sự tương quan, tương hỗ lẫn nhau nhằm tạo điều kiện thuận lợi để hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao Qua đó thể hiện tính logic, khoa học trong công tác quản lý về mọi mặt nhằm đưa doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao

 Tình hình chung về công tác kế toán tại công ty TNHH giấy và bao bì Hà Nội

1 Chức năng và nhiệm vụ bộ máy kế toán của công ty :

Bộ phận kế toán của công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội có chức năng theo dõi kiểm tra, giám sát, đánh giá về tình hình tài chính của công ty, tổng hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, nộp báo cáo tài chính đầy đủ, chính xác, kịp thời cho các cơ quan quản lý Nhiệm vụ của bộ máy kế toán tai công ty:

+ Làm công tác kế toán từ việc lập chứng từ, ghi vào sổ kế toán, tổ chức luân chuyển chứng

từ kế toán và lập báo cáo kế toán theo yêu cầu

+ Cùng với các bộ phận chức năng khác soạn thảo và hoạch định kế hoạch sản xuất kinh doanh và kế hoạch tài chính cho hoạt động của công ty

+ Thông qua các tài liệu ghi chép, kế toán tiến hành phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, tình hình tư vấn, bảo toàn vốn Tính toán chi phí sản xuất và giá thành của công trình, hiệu quả sản xuất kinh doanh, thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước, với cấp trên và công tác thanh toán khác

2 Hình thức tổ chức công tác kế hoạch tại công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội

Công ty tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức tập trung, toàn bộ công tác kế toán trong công ty được tiến hành tập trung tại phòng kế toán của công ty Ở các bộ phận khác không

tổ chức kế toán riêng mà chỉ bố trí các nhân viên làm nhiệm vụ hướng dẫn, kiểm tra công tác kế toán ban đầu, thu nhận kiểm tra chứng từ, ghi chép sổ sách, hạch toán nghiệp vụ phục

vụ cho nhu cầu quản lý sản xuất kinh doanh của từng bộ phận đó, lập báo cáo và chuyển chứng từ cùng báo cáo về phòng kế toán của công ty để xử lý và tiến hành công tác kế toán

3 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán:

Sơ đồ: Bộ máy kế toán Chức năng và vai trò của từng bộ phận:

Kế toán trưởng

Kế toán

tổng hợp Kế toánthanh

toán

Kế toán nguyên vật liệu

Kế toán thuế

Thủ quỹ

+ Kế toán trưởng: Giúp giám đốc công ty tổ chức bộ máy kế toán, chỉ đạo hạch toán trong toàn công ty theo chế độ kế toán của nhà nước và quy chế quản lý của công ty Định kỳ lập báo cáo tài chính kế toán, tổ chức sử dụng vốn và công tác thu hồi vốn

+ Phó phòng kế toán: Phụ trách bộ phận quản lý, điều hành bộ phận quản lý, kiểm tra, giám sát và hướng dẫn các quy chế của cấp trên đối với từng bộ phận trong bộ phận quản lý Thu nhận, kiểm tra các báo cáo kế toán, thống kê của các đơn vị trực thuộc và lập báo cáo thống

kê cho toàn công ty Thực hiệc công tác tài chính và công tác thống kê trong công ty

+ Kế toán tổng hợp: Có nhiệm vụ thu nhận các chứng từ gốc, kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp của chứng từ, tiến hành vào sổ kế toán nhật ký chung, sổ cái tài khoản, sổ chi tiết theo từng đối tượng

+ Kế toán thanh toán: Có nhiệm vụ lập phiếu thu, phiếu chi theo lệnh, quản lý quỹ tiền mặt, tính toán phân bổ chính xác quỹ tiền mặt, các khoản trích BHXH, BHYT, KPCĐ cho các đối tượng liên quan Thanh toán tiền lương đầy đủ, kịp thời cho cán bộ công nhân viên, theo dõi tình hình công nợ đối với các khoản vay dài hạn, ngắn hạn, và các khoản nợ khác của công ty và các bên liên quan

+ Kế toán vật tư và tài sản cố định: Tập hợp và phân loại các chứng từ thu mua sử dụng vật

tư và tài sản cố định của các đội thi công và các bộ phận khác trong công ty Theo dõi tình hình sử dụng vật tư, kịp thời phát hiện các tình trạng lãng phí, mất mát và thiếu hụt vật tư, tổ chức sử dụng và phân bổ khấu hao TSCĐ cho các đối tượng sử dụng có liên quan

+ Kế toán thuế: Theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước, các khoản phải nộp, các khoản thuế được hoàn lại

+ Thủ quỹ: Có nhiệm vụ theo dõi quản lý quỹ tiền mặt, kịp thời báo cáo tình hình thu, chi và tồn quỹ tiền mặt

1.4 Đặc điểm về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

Đặc điểm sản xuất và quản lý sản xuất kinh doanh của công ty TNHH giấy và bao bì Hà Nội

Đặc điểm sản xuất của đơn vị

a) Tổ chức sản xuất:

Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội là doanh nghiệp sản xuất phụ thuộc phần lớn là theo đơn đặt hàng cho nên việc đáp ứng được mẫu mã và thời gian của đơn hàng khách hàng yêu cầu là chiến lược mục tiêu của công ty

Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng công ty đã phát huy nội lực bằng cách chủ động vươn lên, đầu tư các trang thiết bị máy móc hiện đại, nâng cao tay nghề công nhân Cùng với sự

đi lên của đất nước công ty luôn cố gắng hòa nhập và phát triển để hoàn thành sứ mệnh của nhà nước cũng như đề ra các biện pháp bảo toàn và phát triển vốn, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, có tích lũy để tái tạo mở rộng sản xuất, tạo ra hiệu quả kinh tế xã hội, chăm lo đời sống vật chất cho cán bộ công nhân viên

Công ty TNHH Giấy và Bao Bì Hà Nội thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước, ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, không ngừng nâng cao năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường

b) Kết cấu sản xuất:

Là một công ty hoạt động trong lĩnh vực bao bì giấy, sản xuất hộp carton… Do đó kết cấu của bộ máy sản xuất bao gồm:

+ Tổ sóng: Là khâu đầu tiên đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra bán sản phẩm

+ Tổ in: Là tổ đáp ứng về đặc thù riêng của mỗi sản phẩm

+ Tổ bế: Là tổ tạo hình riêng cho mỗi sản phẩm

+ Tổ thành phẩm: Là tổ tạo hình cho sản phẩm

+ Tổ phục vụ: Đáp ứng tiến độ giao hàng theo yêu cầu của khác hàng

c) Công nghệ sản xuất

 Đặc điểm về trang thiết bị:

Công ty sử dụng dàn máy sóng là dây chuyền sản xuất bán tự động, vì vậy nên công nhân sử dụng máy móc thiết bị phải có trình độ, kinh nghiệm và hiểu biết về công nghệ

Mô hình sản xuất của công ty:

Sơ đồ: Quá trình sản xuất bao bì carton giấy Mỗi sản phẩm bao bì của mỗi đơn đặt hàng đều mang một đặc tính riêng Do đó sản phẩm tạo ra qua mỗi công đoạn đều phải kiểm tra chặt chẽ từ số lượng, chất lượng cho đến mẫu

mã để tránh sai sót, hỏng hóc Đến công đoạn cuối cùng sản phẩm đều phải có kiểm soát của KCS, sau đó mới cho bó buộc nhập kho

● Đặc điểm về bố trí mặt bằng nhà xưởng, nhà kho:

Hệ thống nhà xưởng của công ty bao gồm: nhà thép chắc chắn 1000m2 , xưởng sản xuất 1000m2, nhà kho Nhà kho của công ty rộng, thoáng, có lắp hệ thống quạt thông gió và hệ thống cửa kính lấy ánh sáng Nhà xưởng thì có hệ thống chống nóng trong xưởng, trên mái

có dàn phun nước khi trời nóng làm giảm nhiệt độ tốt, ngoài ra có bố trí lắp đặt đèn thắp sáng tạo điều kiện sản xuất tốt cho công nhân sản xuất cả vào ban ngày và ban đêm Phía ngoài công ty bố trí 1500m2 dành cho khuôn viên vườn hoa, bể cá… và 200m2 bể chứa nước

Nguyên

vật liệu

Đầu tạo sóng, lô ép

Máy điều chỉnh KT phôi thành phẩm

Máy đếm phôi thành phẩm

Máy in Máy chạp

góc Máy sảngang

Máy sả dọc Phôi bánthành

Máy

ghim hộp Máy dánhộp

Bộ phận KCS

Máy bó buộc

Bộ phận bốc xếp thành phẩm

để đảm bảo công tác an toàn phòng cháy chữa cháy, đây cũng là nơi nghỉ ngơi thư giãn cho công nhân giải lao giữa ca

● Khu văn phòng của công ty là khu nhà ba tầng có diện tích 600m2 Bao gồm phòng giám đốc, phòng hành chính, phòng thiết kế, phòng sản xuất, phòng kế toán và hội trường

● Về an toàn lao động:

Công ty chú trọng mở rộng sản xuất theo khuynh hướng hiện đại hóa máy móc nhưng yếu

tố con người luôn được quan tâm trên hết Từ thời gian đào tạo, thử việc cho tới khi làm việc chính thức, người lao động luôn được đảm bảo an toàn tuyệt đối Công ty cấp phát quần áo, khẩu trang, găng tay bảo hộ lao động theo định kỳ cho người lao động Thiết bị máy móc luôn có định kỳ kiểm tra, bảo dưỡng, trên mỗi máy móc đều có bảng nội quy và bảng chỉ dẫn về an toàn sử dụng và mức độ nguy hiểm của từng loại máy đảm bảo sự an toàn cho người lao động Các thiết bị phòng cháy chữa cháy, họng nước, bình cứu hỏa, bình bọt nước được bố trí xung quanh xưởng, thuận tiện và dễ sử dụng Hàng năm, công ty đều

tổ chức các lớp huấn luyện có cán bộ chuyên trách phối hợp với cán bộ phụ trách an toàn trong khu vực phổ biến các kiến thức phòng cháy chữa cháy cho đội ngũ công nhân viên toàn công ty

Hàng năm khám sức khỏe định kỳ cho người lao động và có chế độ nghỉ ngơi, chữa bệnh cũng như bồi dưỡng độc hại bằng hiện vật cho người lao động làm việc trong môi trường độc hại

d) Các yếu tố đầu ra đầu vào trong quá trình sản xuất

● Đối tượng lao động

Trước khi đi vào sản xuất, công ty tiến hành tìm hiểu, nghiên cứu chất lượng nguyên liệu của các công ty cung cấp nguyên vật liệu, số lượng nguyên vật liệu cần dùng cho sản phẩm theo đơn đặt hàng Do đó nguyên vật liệu dùng để sản xuất phải được kiểm tra kỹ lưỡng do phòng sản xuất và phong kế toán phụ trách

Các loại nguyên vật liệu cần dùng:

+ Giấy Kraft các loại

+ Than

+ Bột sắn

+ Mực in

+ Hóa chất

+ Dây ghim sắt

+ Dây buộc

+ Băng dính

+ Một số nguyên vật liệu khác

● Yếu tố lao động

Tổng số cán bộ công nhân viên của công ty tính đến ngày 31/12/2015 là 152 người , gồm 90 nam và 62 nữ Trong đó cán bộ nhân viên quản lý là 23 người chiếm 15,2%, cán bộ chuyên

môn kỹ thuật là 42 người chiếm 27,7%, còn lại 87 người là lao động phổ thông chiếm 57,1% trong tổng số lao động

Như vậy có thể thấy rằng lao động phổ thông của công ty khá cao Do đó công tác đào tạo

và bồi dưỡng tay nghề cho công nhân luôn được đẩy mạnh, giúp cho công nhân nâng cao tay nghề và kinh nghiệm

Các chính sách ưu đãi của công ty đối với người lao động cũng được quan tâm, phụ cấp cho công nhân làm ca hay tăng ca cũng được áp dụng, đóng bảo hiểm và có chế độ khen thưởng thích hợp Do đó công ty đã tạo ra một động lực cho người lao động làm việc hăng say, nghiêm túc và có trách nhiệm

Phần 2: Tình hình tài chính chủ yếu của công ty

2.1 Những thuận lợi, khó khăn trong quá trình hoạt động của công ty

2.2 Tình hình quản trị tài chính của công ty trong thời gian qua

Khái quát tình hình tài chính

 Khái quát tình hình biến động tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty + Tình hình biến động tài sản nguồn vốn

Số tiền (đồng)

Tỷ trọng (% )

Số tiền (đồng)

Tỷ trọng (% )

Số tiền (đồng)

Tỷ lệ (% )

Tỷ trọng (% )

A Tổng tài sản 59118911451 100 36892943406 100 22225968045 60.244497 0

1 Tài sản ngắn hạn 40142060958 67.90054142 25131234120 68.11935237 15010826838 59.729764 -0.218811

2 Tài sản dài hạn 18976850493 32.09945858 11761709286 31.88064763 7215141207 61.3443253 0.218811

B Tổng nguồn vốn 59118911451 100 36892943406 100 22225968045 60.244497 0

I Nợ phải trả 7921789611 13.39975554 10842373374 29.38874585 -2920583763 -26.9367569 -15.98899

1 Nợ ngắn hạn 7921789611 13.39975554 10842373374 29.38874585 -2920583763 -26.9367569 -15.98899

II Vốn chủ sở hữu 51197121840 86.60024446 26050570032 70.61125415 25146551808 96.5297565 15.98899

Chênh lệch 31/12/2013

31/12/2014 Chỉ tiêu

TT

+ Tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận

Số tiền (VNĐ)

Tỷ lệ (%)

Doanh thu thuần về bán

hàng và cung cấp dịch vụ 85324053414 76893833181 8430220233 10.963454 Doanh thu hoạt động tài

3 Tổng lợi nhuận trước

STT

1

Chênh lệch Kết quả kinh doanh Năm 2014 Năm 2013

Nhận xét: Thông qua 2 bảng trên ta thấy lợi nhuận sau thuế năm 2014 bị giảm đi so với năm 2013 (bảng 2) do chi phí phát sinh cao trong khi doanh thu tăng nhưng không bù đắp được Theo dõi bảng 1 ta thấy tài sản ngắn hạn và dài hạn của công ty tăng lên khá nhiều (khoảng 60%) cho thấy công ty đẩy mạnh việc đầu tư vào máy móc thiết bị và hàng hóa dự trữ cho việc sử dụng và phát sinh các chi phí mua và khấu hao tăng, điều này góp phần làm giảm lợi nhuận sau thuế năm 2014 của công ty

 Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu

a) Hệ số khả năng thanh toán

+ Hệ số khả năng thanh toán hiện thời

Nî NH

Hệ số khả năng thanh toán hiện thời đầu kỳ

25131234120 10842373374

2,3179

Hệ số khả năng thanh toán hiện thời cuối kỳ

40142060958 7921789611

5,067297

Nhận xét: Hệ số này lớn hơn 1 cho thấy công ty không sử dụng nhiều công cụ tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho tài sản ngắn hạn mà sử dụng nhiều những khoản chiếm dụng ngắn hạnđể tài trợ cho tài sản ngắn hạn (thông qu bảng cân đối), đây là một hướng đi rất đúng đắn

do tính gấp rút của tín dụng ngắn hạn có thể gây ra rủi ro thanh toán tiềm ẩn So với đầu năm, hệ số này tăng chứng tỏ sự vững chắc của công ty

+ Hệ số khả năng thanh toán nhanh



Nî NH

Hệ số khả năng thanh toán nhanh đầu kỳ

25131234120 3261549582

10842373374



2,017057