A. GIỚI THIỆU VỀ TỔ CHỨC: I.GIỚI THIỆU VỀ TẬP ĐOÀN HÒA PHÁT: Tập đoàn Hòa Phát là một trong những Tập đoàn sản xuất công nghiệp hàng đầu Việt Nam. Khởi đầu từ một Công ty chuyên buôn bán các loại máy xây dựng từ tháng 81992, Hòa Phát lần lượt mở rộng sang các lĩnh vực Nội thất (1995), Ống thép (1996), Thép (2000), Điện lạnh (2001), Bất động sản (2001). Năm 2007, Hòa Phát tái cấu trúc theo mô hình Tập đoàn, trong đó Công ty Cổ phần Tập đoàn Hòa Phát giữ vai trò là Công ty mẹ cùng các Công ty thành viên và Công ty liên kết. Ngày 15112007, Hòa Phát chính thức niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Việt Nam với mã chứng khoán HPG. Đến tháng 32017, Hòa Phát đã có 11 công ty thành viên. Định hướng phát triển: Hòa Phát sẽ vào Top 50 Doanh nghiệp Thép lớn nhất thế giới với Doanh thu trên 100.000 tỷ đồng mỗi năm từ năm 2020. Tầm nhìn: Trở thành Tập đoàn sản xuất công nghiệp với chất lượng dẫn đầu, trong đó Thép là lĩnh vực cốt lõi. Sứ mệnh: Cung cấp sản phẩm dẫn đầu, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống, đạt được sự tin yêu của khách hàng. Định vị: Tập đoàn Hòa Phát – Thương hiệu Việt Nam – Đẳng cấp toàn cầu Triết lý kinh doanh: Hòa cùng sự phát triển của xã hội, sản phẩm luôn hướng tới lợi ích khách hàng. Hợp tác bền vững, đối tác tin cậy, mang lại giá trị lâu dài cho các cổ đông. Phát huy tài năng, trí tuệ và đem đến cuộc sống tốt đẹp cho các thành viên công ty. Triển vọng mở rộng đầu tư để góp phần to lớn vào sự hưng thịnh của Việt Nam. Các sản phẩm của Hòa Phát Hoạt động rộng về các lĩnh vực : nội thất. bất động sản, thiết bị xây dựng, thức ăn chăn nuôi,… nhưng lĩnh vực mang lại thu nhập lớn nhất ( chiếm 80% doanh thu và lợi nhuận) cho Hòa Phát chính là Sản xuất thép. Các sản phẩm của công ty bao gồm: Tôn cuộn mạ kẽm, ống thép đen hàn, thép V, thép U, thép I, thép H, thép tấmkiệncuộn cán nóng, ống mạ kẽm nhúng nóng, ống thép tôn mạ kẽm Cơ cấu tổ chức công ty thép Hòa Phát Hải Dương II. GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY THÉP HÒA PHÁT HẢI DƯƠNG: Công ty Cổ phần Thép Hòa Phát Hải Dương thành lập tháng 82007 là chủ đầu tư dự án Khu liên hợp (KLH) sản xuất gang thép Hòa Phát (Kinh Môn – Hải Dương). Đây là dự án trọng điểm của Tập đoàn Hòa Phát trong lộ trình trở thành nhà sản xuất thép hàng đầu Việt Nam. Khu liên hợp gang thép Hòa Phát sử dụng công nghệ lò cao với công suất thiết kế lên đến 1.700.000 tấn năm. Hiện tại, cả ba giai đoạn đầu tư của KLH đã hoàn thành, góp phần nâng công suất sản xuất thép xây dựng của Hòa Phát lên 2 triệu tấnnăm từ quý I2016. Mô hình khu liên hợp được đánh giá là đồng bộ, hiện đại và quy mô lớn nhất Việt Nam hiện nay. Năng lực sản xuất của Khu liên hợp gang thép Hòa Phát: – Nhà máy chế biến quặng sắt công xuất 300.000 tấn tinh quặngnăm – Nhà máy luyện gang công suất 1.700.000 tấnnăm – Nhà máy luyện thép công suất 1.700.000 tấnnăm – Nhà máy cán thép công suất 1.700.000 tấnnăm Hoạt động sản xuất thép xây dựng của Hòa Phát hiện tập trung tại hai tỉnh Hưng Yên và Hải Dương với nhà máy Phôi thép và Cán thép tại Hưng Yên do Công ty TNHH Thép Hòa Phát Hưng Yên vận hành vchià Khu liên hợp gang thép tại Hải Dương do Công ty CP Thép Hòa Phát Hải Dương vận hành. Đặc biệt, Tập đoàn đang triển khai đầu tư dự án có tính đột phá là Khu liên hợp sản xuất gang thép Hòa Phát Dung Quất, tỉnh Quảng Ngãi. Với tổng công suất hiện tại lên đến trên 2 triệu tấn thépnăm (từ năm2016), thép Hòa Phát đang chiếm thị phần lớn nhất cả nước. Hòa Phát cũng là nhà sản xuất đầu tiên tại Việt nam sản xuất thành công thép xây dựng D55 mác cao phục vụ công trình cầu lớn, nhà siêu cao tầng. Chính thức đi vào hoạt động từ đầu năm 2010 với tổng diện tích lên tới 132 ha, Khu liên hợp gang thép Hòa Phát tại Hải Dương bao gồm một tổ hợp khép kín từ Nhà máy chế biến nguyên liệu, Nhà máy than coke và nhiệt điện, Nhà máy luyện gang, Nhà máy luyện thép đến Nhà máy cán thép. Tại Hòa Phát, quy trình sản xuất khép kín đã không chỉ xử lý được triệt để vấn đề khí thải, ô nhiễm môi trường mà còn tái sử dụng, phát điện nhiệt dư phục vụ trở lại sản xuất, làm lợi cho công ty hàng trăm tỷ đồng mỗi năm. B. CÁC YẾU TỐ CƠ BẢN CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT: Tập đoàn Hòa Phát nói chung và Công ty Cổ phần Thép Hòa Phát Hải Dương nói riêng đều có thực hiện kiểm soát theo 2 hệ thống kiểm soát: Hệ thống phản hồi về kết quả (kiểm soát đầu ra) và Hệ thống phản hồi dự báo (kiểm soát đầu vào và quá trình) I. ĐỐI TƯỢNG KIỂM SOÁT: 1. Kiểm soát tài chính và ngân sách. 2. Kiểm soát nhân viên 3. Kiểm soát chất lượng sản phẩm. Ta đi vào nghiên cứu và làm rõ hệ thống kiểm soát chất lượng sản phẩm của công ty Thép Hòa Phát Hải Dương. II.CHỦ THỂ KIỂM SOÁT: Có 2 loại chủ thể kiểm soát: • Bên trong công ty: 1. Ban kiểm soát : Là cơ quan kiểm soát do đại hội đồng bầu ra nhằm thực hiện chức năng kiểm soát đối với hoạt động của doanh nghiệp. Trưởng ban kiểm soát: bà Bùi Thị Hải Yến: Ngày vào Công ty: năm 2008 Trước khi giữ chức vụ Trưởng ban Kiểm soát, bà Bùi Thị Hải Yến đã từng giữ chức vụ Phó Phòng Kế toán – Công ty CP Thép Hòa Phát Hải Dương (20082016); Trưởng Ban Kiểm soát nội bộ Công ty CP Tập đoàn Hòa Phát (2016 đến nay). Thành viên ban kiểm soát: + Bà Phan Thị Thùy Trang: Ngày vào Công ty: Tháng 32017 Bà Phan Thị Thùy Trang được bầu làm thành viên Ban Kiểm soát tại Đại hội đồng cổ đông năm 2017. Trước đó, Bà Phan Thị Thùy Trang từng giữ chức vụ Trưởng phòng Thẩm định tài chính tại Công ty KPMG Việt Nam, Trưởng phòng Đầu tư tại Penm Partners ApS. + Bà Vũ Thanh Thủy: Ngày vào Công ty: năm 2005 Trước khi giữ vị trí thành viên Ban Kiểm soát, Bà Vũ Thanh Thủy đã có kinh nghiệm làm việc tại các vị trí như: nhân viên phòng kế toán, Công ty Cổ phần thép Hòa Phát (20052006); Chuyên viên Ban Tài chính Công ty CP Tập đoàn Hòa Phát (2007 đến nay) Hoạt động của ban kiểm soát: +Báo cáo kiểm soát: Ban Kiểm soát đã lập kế hoạch, xây dựng chương trình công tác và phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên triển khai giám sát các mặt hoạt động của Tập đoàn với những nội dung sau: Ban Kiểm soát tham gia đầy đủ các cuộc họp của HĐQT, nắm bắt kịp thời thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện các dự án, giám sát việc thực hiện các Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị, Điều lệ công ty và các văn bản của Ban lãnh đạo Tập đoàn. Trong các cuộc họp, Ban Kiểm soát tham gia ý kiến đóng góp với những nội dung về công tác sản xuất kinh doanh, công tác đầu tư và một số Công tác khác. + Giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của các Công ty thành viên trong Tập đoàn. + Kết hợp với Ban Kiểm soát nội bộ xem xét về các quy trình quản lý hàng tồn kho, công nợ phải thu, phải trả, chính sách bán hàng. + Cập nhật, xem xét tiến độ thực hiện triển khai các dự án trong giai đoạn đầu tư (Ví dụ: Dự án thép Dung Quất, dự án Tôn và các Dự án đã hoàn thành đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm Dự án thức ăn chăn nuôi Hưng Yên, Đồng Nai, Dự án chăn nuôi gia súc, gia cầm). + Kiểm soát Báo cáo tài chính: Xem xét Báo cáo tài chính từng tháng và Báo cáo tài chính từng năm của Tập đoàn theo kế hoạch đề ra. Ban Kiểm soát thường xuyên trao đổi với đơn vị kiểm toán độc lập toàn Tập đoàn là Công ty TNHH KPMG, nắm bắt các biến động cũng như những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của Công ty, đề xuất giải pháp phòng ngừa với Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc. + Trong một năm, các thành viên BKS đã tổ chức họp 2 lần với sự tham gia đầy đủ của các công ty thành viên, cùng nhau thảo luận và thống nhất các nội dung trong định hướng phát triển chung của Tập đoàn. Ngoài các buổi họp và làm việc trực tiếp, Ban Kiểm soát cũng đã thường xuyên liên lạc, trao đổi thông tin, tài liệu và đề ra các giải pháp cụ thể, thiết thực trong việc thực hiện các nhiệm vụ của Ban nhằm không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động. Thông qua hoạt động giám sát định kỳ và thường xuyên
Trang 1BÀI TẬP QUẢN LÍ HỌC Phân tích hệ thống kiểm soát của
Công ty Cổ phần Thép Hòa Phát Hải Dương
DANH SÁCH THÀNH VIÊN TRONG NHÓM:
1 Đối Quỳnh Anh –
2 Đặng Nguyễn Hải Linh –
3 Đỗ Thị Ngọc Mai – Kinh tế quốc tế 60B
4 Nguyễn Thị Thu –
5 Hoàng Thị Thúy –
6 Đỗ Ngọc Tuân –
7 Nguyễn Hồng Nhung –
8 Đỗ Văn Long
Trang 2-A GIỚI THIỆU VỀ TỔ CHỨC:
I.
GIỚI THIỆU VỀ TẬP ĐOÀN HÒA PHÁT:
Tập đoàn Hòa Phát là một trong những Tập đoàn sản xuất công nghiệp hàng đầu Việt Nam Khởi đầu từ một Công ty chuyên buôn bán các loại máy xây dựng từ tháng 8/1992, Hòa Phát lần lượt mở rộng sang các lĩnh vực Nội thất (1995), Ống thép (1996), Thép (2000), Điện lạnh (2001), Bất động sản (2001) Năm 2007, Hòa Phát tái cấu trúc theo mô hình Tập đoàn, trong đó Công ty Cổ phần Tập đoàn Hòa Phát giữ vai trò là Công ty mẹ cùng các Công ty thành viên và Công ty liên kết Ngày 15/11/2007, Hòa Phát chính thức niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Việt Nam với mã chứng khoán HPG Đến tháng 3/2017, Hòa Phát đã có 11 công ty thành viên
- Định hướng phát triển:
Hòa Phát sẽ vào Top 50 Doanh nghiệp Thép lớn nhất thế giới với Doanh thu trên 100.000 tỷ đồng mỗi năm từ năm 2020
- Tầm nhìn:
Trở thành Tập đoàn sản xuất công nghiệp với chất lượng dẫn đầu, trong đó Thép là lĩnh vực cốt lõi
- Sứ mệnh:
Cung cấp sản phẩm dẫn đầu, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống, đạt được sự tin yêu của khách hàng
- Định vị:
Tập đoàn Hòa Phát – Thương hiệu Việt Nam – Đẳng cấp toàn cầu
- Triết lý kinh doanh:
Hòa cùng sự phát triển của xã hội, sản phẩm luôn hướng tới lợi ích khách hàng Hợp tác bền vững, đối tác tin cậy, mang lại giá trị lâu dài cho các cổ đông Phát huy tài năng, trí tuệ và đem đến cuộc sống tốt đẹp cho các thành viên công ty Triển vọng mở rộng đầu tư để góp phần to lớn vào sự hưng thịnh của Việt Nam
- Các sản phẩm của Hòa Phát
Hoạt động rộng về các lĩnh vực : nội thất bất động sản, thiết bị xây dựng, thức ăn chăn nuôi,… nhưng lĩnh vực mang lại thu nhập lớn nhất ( chiếm 80% doanh thu và lợi nhuận) cho Hòa Phát chính là Sản xuất thép
Trang 3Các sản phẩm của công ty bao gồm: Tôn cuộn mạ kẽm, ống thép đen hàn, thép V, thép U, thép I, thép H, thép tấm/kiện/cuộn cán nóng, ống mạ kẽm nhúng nóng, ống thép tôn mạ kẽm
- Cơ cấu tổ chức công ty thép Hòa Phát Hải Dương
II GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY THÉP HÒA PHÁT HẢI DƯƠNG:
Công ty Cổ phần Thép Hòa Phát Hải Dương thành lập tháng 8/2007 là chủ đầu tư
dự án Khu liên hợp (KLH) sản xuất gang thép Hòa Phát (Kinh Môn – Hải Dương) Đây là dự án trọng điểm của Tập đoàn Hòa Phát trong lộ trình trở thành nhà sản xuất thép hàng đầu Việt Nam
Khu liên hợp gang thép Hòa Phát sử dụng công nghệ lò cao với công suất thiết kế lên đến 1.700.000 tấn/ năm Hiện tại, cả ba giai đoạn đầu tư của KLH đã hoàn thành, góp phần nâng công suất sản xuất thép xây dựng của Hòa Phát lên 2 triệu tấn/năm từ quý I/2016 Mô hình khu liên hợp được đánh giá là đồng bộ, hiện đại và quy mô lớn nhất Việt Nam hiện nay
Năng lực sản xuất của Khu liên hợp gang thép Hòa Phát:
– Nhà máy chế biến quặng sắt công xuất 300.000 tấn tinh quặng/năm
Trang 4– Nhà máy luyện gang công suất 1.700.000 tấn/năm
– Nhà máy luyện thép công suất 1.700.000 tấn/năm
– Nhà máy cán thép công suất 1.700.000 tấn/năm
Hoạt động sản xuất thép xây dựng của Hòa Phát hiện tập trung tại hai tỉnh Hưng Yên
và Hải Dương với nhà máy Phôi thép và Cán thép tại Hưng Yên do Công ty TNHH Thép Hòa Phát Hưng Yên vận hành vchià Khu liên hợp gang thép tại Hải Dương do Công ty CP Thép Hòa Phát Hải Dương vận hành Đặc biệt, Tập đoàn đang triển khai đầu tư dự án có tính đột phá là Khu liên hợp sản xuất gang thép Hòa Phát Dung Quất, tỉnh Quảng Ngãi
Với tổng công suất hiện tại lên đến trên 2 triệu tấn thép/năm (từ năm2016), thép Hòa Phát đang chiếm thị phần lớn nhất cả nước Hòa Phát cũng là nhà sản xuất đầu tiên tại Việt nam sản xuất thành công thép xây dựng D55 mác cao phục vụ công trình cầu lớn, nhà siêu cao tầng
Chính thức đi vào hoạt động từ đầu năm 2010 với tổng diện tích lên tới 132 ha, Khu liên hợp gang thép Hòa Phát tại Hải Dương bao gồm một tổ hợp khép kín từ Nhà máy chế biến nguyên liệu, Nhà máy than coke và nhiệt điện, Nhà máy luyện gang, Nhà máy luyện thép đến Nhà máy cán thép
Tại Hòa Phát, quy trình sản xuất khép kín đã không chỉ xử lý được triệt để vấn đề khí thải, ô nhiễm môi trường mà còn tái sử dụng, phát điện nhiệt dư phục vụ trở lại sản xuất, làm lợi cho công ty hàng trăm tỷ đồng mỗi năm
B CÁC YẾU TỐ CƠ BẢN CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT:
Tập đoàn Hòa Phát nói chung và Công ty Cổ phần Thép Hòa Phát Hải Dương nói riêng đều có thực hiện kiểm soát theo 2 hệ thống kiểm soát: Hệ thống phản hồi về kết quả (kiểm soát đầu ra) và Hệ thống phản hồi dự báo (kiểm soát đầu vào và quá trình)
I ĐỐI TƯỢNG KIỂM SOÁT:
1 Kiểm soát tài chính và ngân sách
2 Kiểm soát nhân viên
3 Kiểm soát chất lượng sản phẩm
Ta đi vào nghiên cứu và làm rõ hệ thống kiểm soát chất lượng sản phẩm của công ty
Thép Hòa Phát Hải Dương
II.CHỦ THỂ KIỂM SOÁT:
Có 2 loại chủ thể kiểm soát:
• Bên trong công ty:
Trang 5Ban kiểm soát : Là cơ quan kiểm soát do đại hội đồng bầu ra nhằm thực hiện chức năng kiểm soát đối với hoạt động của doanh nghiệp
- Trưởng ban kiểm soát: bà Bùi Thị Hải Yến: Ngày vào Công ty: năm 2008 Trước
khi giữ chức vụ Trưởng ban Kiểm soát, bà Bùi Thị Hải Yến đã từng giữ chức vụ Phó Phòng Kế toán – Công ty CP Thép Hòa Phát Hải Dương (2008-2016); Trưởng Ban Kiểm soát nội bộ Công ty CP Tập đoàn Hòa Phát (2016 đến nay)
- Thành viên ban kiểm soát:
+ Bà Phan Thị Thùy Trang: Ngày vào Công ty: Tháng 3/2017 Bà Phan Thị Thùy Trang được bầu làm thành viên Ban Kiểm soát tại Đại hội đồng cổ đông năm
2017 Trước đó, Bà Phan Thị Thùy Trang từng giữ chức vụ Trưởng phòng Thẩm định tài chính tại Công ty KPMG Việt Nam, Trưởng phòng Đầu tư tại Penm Partners ApS
+ Bà Vũ Thanh Thủy: Ngày vào Công ty: năm 2005 Trước khi giữ vị trí thành viên Ban Kiểm soát, Bà Vũ Thanh Thủy đã có kinh nghiệm làm việc tại các vị trí như: nhân viên phòng kế toán, Công ty Cổ phần thép Hòa Phát (2005-2006); Chuyên viên Ban Tài chính Công ty CP Tập đoàn Hòa Phát (2007 đến nay)
- Hoạt động của ban kiểm soát:
+Báo cáo kiểm soát: Ban Kiểm soát đã lập kế hoạch, xây dựng chương trình công tác
và phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên triển khai giám sát các mặt hoạt động của Tập đoàn với những nội dung sau: Ban Kiểm soát tham gia đầy đủ các cuộc họp của HĐQT, nắm bắt kịp thời thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện các dự án, giám sát việc thực hiện các Nghị quyết của Đại hội đồng
cổ đông, Hội đồng Quản trị, Điều lệ công ty và các văn bản của Ban lãnh đạo Tập đoàn Trong các cuộc họp, Ban Kiểm soát tham gia ý kiến đóng góp với những nội dung về công tác sản xuất kinh doanh, công tác đầu tư và một số Công tác khác
+ Giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của các Công ty thành viên trong Tập đoàn
+ Kết hợp với Ban Kiểm soát nội bộ xem xét về các quy trình quản lý hàng tồn kho, công nợ phải thu, phải trả, chính sách bán hàng
+ Cập nhật, xem xét tiến độ thực hiện triển khai các dự án trong giai đoạn đầu tư (Ví dụ: Dự án thép Dung Quất, dự án Tôn và các Dự án đã hoàn thành đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm Dự án thức ăn chăn nuôi Hưng Yên, Đồng Nai, Dự án chăn nuôi gia súc, gia cầm)
+ Kiểm soát Báo cáo tài chính: Xem xét Báo cáo tài chính từng tháng và Báo cáo tài chính từng năm của Tập đoàn theo kế hoạch đề ra Ban Kiểm soát thường xuyên trao đổi với đơn vị kiểm toán độc lập toàn Tập đoàn là Công ty TNHH KPMG, nắm bắt các biến động cũng như những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của Công ty, đề xuất giải pháp phòng ngừa với Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc
Trang 6+ Trong một năm, các thành viên BKS đã tổ chức họp 2 lần với sự tham gia đầy đủ của các công ty thành viên, cùng nhau thảo luận và thống nhất các nội dung trong định hướng phát triển chung của Tập đoàn Ngoài các buổi họp và làm việc trực tiếp, Ban Kiểm soát cũng đã thường xuyên liên lạc, trao đổi thông tin, tài liệu và đề ra các giải pháp cụ thể, thiết thực trong việc thực hiện các nhiệm vụ của Ban nhằm không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động Thông qua hoạt động giám sát định kỳ và thường xuyên
2 Giám đốc doanh nghiệp:
+ Tổ chức và thực hiện chế độ kiểm tra, thanh tra việc thực hiện nhiệm vụ, chính sách pháp luật và xem xét, giải quyết khiếu nại, tố cáo theo thẩm quyền trong phạm vi
cơ quan, đơn vị mình
+ Thực hiện yêu cầu, kiến nghị, quyết định về thanh tra của tổ chức thanh tra, đoàn thanh tra, thanh tra viên hoặc cơ quan quản lí cấp trên của cơ quan , đơn vị mình + Tạo điều kiện cho ban thanh tra nhân dân trong cơ quan
3 Các nhà quản lí bộ phận chức năng: Đây là nhóm các nhà quản lí tiếp cận các chủ trương, chính sách từ các nhà quản lí cấp cao, chuyển nó thành các kế hoạch, hành động cụ thể hơn và đưa xuống các cấp cơ sở để triển khai
4 Kiểm tra của người làm công: Người làm công ăn lương trong doanh nghiệp không phải là hội viên của doanh nghiệp, nhưng có đóng góp vào hoạt động của doanh
nghiệp nên có quyền tham gia kiểm tra trong phạm vi nhất định
Cấp nhà máy có các phòng KCS: Phòng kiểm tra chất lượng sản phẩm
• Bên ngoài công ty:
- Thanh tra của Tổng thanh tra Nhà nước và thanh tra Nhà nước chuyên ngành:
+ Tổng thanh tra chính phủ (ông Lê Minh Khái) và các phó tổng thanh tra
+ Vụ trưởng (ông Đặng Khánh Toàn) và các phó vụ trưởng vụ Thanh tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo kinh tế ngành (Vụ I)
- Kiểm toán Nhà nước: Hoạt động kiểm tra nhằm xác định tính đúng đắn, hợp pháp
của các tài liệu và số liệu kế toán, báo cáo quyết toán của các cơ quan Nhà nước, các đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội sử dụng ngân sách Nhà nước cấp:
+ Kiểm toán nhà nước chuyên ngành V kiểm toán lĩnh vực đầu tư, dự án công nghiệp, dân dụng, tổng kiểm toán nhà nước là ông Hồ Đức Phước cùng các phó kiểm toán khác
Trang 7+ Kiểm toán nhà nước khu vực I, trụ sở tại Hà Nội, kiểm toán trưởng là ông Vũ Khánh Toàn cùng các phó kiểm toán khác
- Khách hàng sử dụng sản phẩm
III.PHƯƠNG PHÁP VÀ HÌNH THỨC KIỂM SOÁT:
1 Phương pháp:
- Bên trong công ty:
+ Thu thập thông tin về chỉ số thành phẩm trong các công đoạn, nguyên liệu đầu vào từng giai đoạn của quy trình sản xuất và sản phẩm cuối cùng phải được phân tích các chỉ tiêu phù hợp với tiêu chuẩn
+ Nhà quản lý bộ phận chức năng cần nghiên cứu tài liệu và tham khảo ý kiến của các chuyên gia nhằm đưa ra những tiêu chuẩn về chất lượng kỹ thuật trong quá trình sản xuất, từ đó tư vấn cho ban lãnh đạo về chiến lược mục tiêu và chính sách chất lượng
- Bên ngoài công ty:
+ Tự thu thập thông tin qua các đợt kiểm soát đột xuất, đồng thời nghiên cứu những báo cáo tự kiểm tra của công ty nhằm có được những đánh giá khách quan về chất lượng sản phẩm và quy trình sản xuất của công ty có đảm bảo các tiêu chuẩn về kỹ thuật và vệ sinh môi trường hay không
+ Khách hàng thực hiện giám sát chất lượng sản phẩm thông qua quá trình sử dụng và phản ánh lại với nhà cung cấp
2 Hình thức:
Do hoạt động sản xuất được diễn ra hàng ngày nên để kiểm soát có hiệu quả Thép Hoà Phát Hải Dương áp dụng hình thức kiểm soát quá trình hoạt động bao gồm kiểm soát trước, trong và kết quả hoạt động: kiểm soát chất lượng cả quá trình sản xuất: từ khâu nguyên liệu đầu vào, đến lúc cho ra sản phẩm
Quy trình sản xuất của công ty thép Hòa Phát:
Trang 8A Kiểm soát đầu vào:
Áp dụng theo điều khoản 8.5.2 của bộ tiêu chuẩn ISO 9001-2015 Cụ thể đối với Hòa Phát Hải Dương:
- Thủ tục kiểm soát vật tư khá chặt chẽ từ khâu mua, nhập kho, theo dõi, quản lý và xuất kho vật tư Do đó, giảm thiểu được độ lãng phí vật tư, giảm thiểu chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm do chi phí nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu sản xuất của công ty
- Khuyến khích đo lường sự tuân thủ các chính sách của công ty, giúp ban quản trị công ty chống gian lận và giảm thiểu việc sử dụng các khoản chi không hiệu quả, tăng sự chính xác và đáng tin cậy của việc ghi chép sổ sách kế toán, thực hiện chức năng tự giám sát, tạo giá trị gia tăng cho tổ chức
- Phòng quản lý chất lượng đưa ra các yêu cầu về chất lượng: nguồn
nguyên liệu ổn định, phôi thép ổn định và chất lượng Quặng sắt được chế biến và lựa chọn đảm bảo các tiêu chuẩn kỹ thuật, tổng hợp các loại có độ hạt chưa phù hợp sẽ được đưa vào lò thiêu kết và vê viên để tạo độ phù hợp ( chế biến quặng thô thành quặng tinh)
B.
Trong quá trình sản xuất:
Thực hiện theo điều khoản 8.5.1 của bộ tiêu chuẩn ISO 9001-2015 Cụ thể đối với Hòa Phát Hải Dương:
- Tất cả chu trình sản xuất thép của Hòa Phát đều là chu trình khép kín, thân thiện với môi trường, mọi giai đoạn đều được kiểm soát chặt chẽ, lưu hồ sơ và phân tích
- Trong khu liên hợp còn có nhà máy phụ trợ: nhà máy cơ điện: sửa chữa cho toàn bộ nhà máy trong khu liên hợp, đảm bảo toàn bộ các dây chuyền sản xuất được hoạt động trơn tru, hoàn hảo
- Đo lường các chỉ tiêu hóa học và vật lý sau mỗi công đoạn và cả khi đã thành phẩm
- Tại mỗi vị trí sản xuất đều có các hướng dẫn công nghệ, kiểm tra vận hành tương ứng
- Công nhân vận hành căn cứ vào hướng dẫn để tiến hành công việc đồng thời kiểm tra lại kết quả thực tế trong quá trình sản xuất nếu các thông số khác với quy định trong hướng dẫn thì tiến hành xử lý, điều chỉnh kịp thời Nếu không xử lý được thì báo cho ban quản lý để có các biện pháp khắc phục
- Công nhân KCS được phân công tại các vị trí sản xuất, cắn cứ vào hướng dẫn kiểm tra để tiến hành kiểm tra nguyên vật liệu, bán sản phẩm, sản phẩm, đồng thời thông báo kết quả kiểm tra cho công nhân vận hành để điều chỉnh các thông số nếu cần thiết
Trang 9Các hoạt động giám sát, đo lường tiêu chuẩn thành phẩm trong quá trình sản xuất gang thép của công ty:
C.
Kiểm soát đầu ra:
Thực hiện theo điều khoản 8.5.4 của bộ tiêu chuẩn ISO 9001-2015:
- Sử dụng các công cụ đo lường tiến hành kiểm tra lại thành phẩm theo những chỉ tiêu cụ thể đặt ra
- Công nhân vận hành ghi đầy đủ các thông tin vào các biểu mẫu được quy định trong hướng dẫn, đồng thời trưởng ca tổng hợp toàn bộ thông tin sản xuất vào sổ giao ca (BM-75-01), báo cáo cho quản đốc và bàn giao cho ca sau
IV CÔNG CỤ KIỂM SOÁT:
- Công cụ kiểm soát truyền thống:
+ Dữ liệu thống kê bao gồm các bảng biểu, đồ thị phản ánh kết quả thực hiện trong từng quá trình sản xuất
+ Các thiết bị đo lường vật lý và hóa học
- Công cụ kiểm soát hiện đại: Quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO:
ISO – international Organisation for Standardization: Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa (kiểm soát chất lượng):
+ Là một hệ thống quản lý chất lượng, tổng kết và chuẩn hóa định hướng những thành tựu và kinh nghiệm quản lý chất lượng của nhiều nước giúp cho việc quản lý các doanh nghiệp, quản lý các định chế công ích 1 cách hiệu quả hơn
+ Thực hiện các nguyên tắc:
“Viết những gì đã làm, làm những gì đã viết, kiểm tra lại những gì đã viết so với những gì đã làm, lưu trữ hồ sơ, xem xét và duyệt lại hệ thống một các thường xuyên.”
V QUY TRÌNH KIỂM SOÁT:
• Bước 1: X ác định mục tiêu và nội dung kiểm soát:
+ Mục tiêu: phát hiện, sửa chữa sản phẩm lỗi, đảm bảo chất lượng thép đầu ra Cung cấp sản phẩm dẫn đầu, giúp Hòa Phát trở thành Tập đoàn sản xuất công nghiệp với chất lượng dẫn đầu, trong đó Thép là lĩnh vực cốt lõi, lọt Top 50 Doanh nghiệp Thép lớn nhất thế giới với Doanh thu trên 100.000 tỷ đồng mỗi năm từ năm 2020 + Khu vực hoạt động thiết yếu: kiểm soát chất lượng thép
+ Điểm kiểm soát thiết yếu: khâu đầu vào, khâu chế biến, khâu đầu ra
• Bước 2: C ác tiêu chuẩn kiểm soát :
Trang 10a) Mục tiêu với tư cách là các tiêu chuẩn: thép Hòa Phát phấn đấu phù hợp với các loại tiêu chuẩn:
- Tiêu chuẩn Nhật Bản: JIS G3505 – 1996, JIS G3112 – 1987
- Tiêu chuẩn Việt Nam: TCVN 1651 – 1985, TCVN 1651 – 2008
- Tiêu chuẩn quốc tế:
+ ISO 9001:2015 đối với hệ thống quản lý về chất lượng
+ ISO 14001:2004 đối với hệ thống quản lý môi trường
- Tiêu chuẩn Hoa Kỳ: ASTM A615/A615M-08
- Tiêu chuẩn Anh Quốc: BS 4449:1997
b) Các tiêu chuẩn vật lý, hóa học:
Bảng 1: Thành phần hóa học
Bảng 2: Dung sai chiều dày (loại A, Đơn vị:mm.)
Chiều dày danh nghĩa Nhỏ hơn 500 Từ 500 đến nhỏ hơn 650
• Bước 3: Đ o lường việc thực hiện :
Cho đến nay, Hòa Phát là doanh nghiệp thép xây dựng duy nhất ở Việt Nam thành công với công nghệ lò cao liên động khép kín từ quặng sắt đến thép thành phẩm, hay còn gọi là sản xuất thép từ thượng nguồn
Có thể hiểu đơn giản quy trình sản xuất thép từ thượng nguồn qua các bước sau: