Bài giảng: Dự báo ngân lưu dự án xây dựng

(NB)Bài giảng: Dự báo ngân lưu dự án xây dựng trình bày về nhu cầu dự báo ngân lưu của nhà thầu, các yêu cầu của hệ thống dự báo, giải thích các tình toán của dự báo ngân lưu. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết tài liệu.

DỰ BÁO NGÂN LƯU DỰ ÁN

XÂY DỰNG

Giảng viên: PGS.TS.Lưu Trường Văn

NHU CẦU DỰ BÁO NGÂN LƯU CỦA NHÀ THẦU

Hàng năm số công ty trong ngành XD phá sản nhiều hơn so với các ngành khác (tại Anh quốc)

Nguyên nhân: Không đủ tiền mặt và thất bại trong việc thuyết phục các chủ nợ/người cho

vay rằng sự thiếu hụt tiền mặt chỉ là tạm thời

Nhu cầu dự báo ngân lưu là quan trọng để

chuẩn bị trước các khoản tiền cho những thời đểm khó khăn nói trên trước khi chúng đến

NHU CẦU DỰ BÁO NGÂN LƯU CỦA NHÀ THẦU

Một dòng tiền sẽ chuyển giao cho công ty dưới dạng: ngân lưu vào hoặc ngân lưu ra

Thông thường một vài công ty nhỏ mơ hồ về

dòng lợi nhuận và dòng ngân lưu  Thực hiện các tính toán sai lầm

Do sự sắp xếp tín dụng (credit arrangements),

mức tồn kho và khấu hao mà làm cho tiền mặt và lợi nhuận là khác nhau

NHU CẦU DỰ BÁO NGÂN LƯU CỦA NHÀ THẦU

Thí dụ: Công ty Bình Tân mua hàng hóa $6/cái và bán ra $8/cái Có một vài kiểu sắp xếp tín dụng như sau:

Dòng ngân lưu

Mua 10 : tiền mặt

Mua 10 : tín dụng

Mua 10 : tiền mặt

Bán 10: tín dụng 20 60

NHU CẦU DỰ BÁO NGÂN LƯU CỦA NHÀ THẦU

Nhiều công ty chỉ dự báo ngân lưu từ 3 tháng đến 6

Các nhân tố ảnh hưởng đến ngân lưu :

Thời gian hoàn thành dự án

Lợi suất mong đợi của dự án

Các điều kiện giữ lại (xem overdraft)

Sắp xếp tín dụng với nhà cung cấp

Sự trì hoãn trong chi trả tiền của khách hàng

Thuê máy móc,

…v.v…

CÁC YÊU CẦU CỦA HỆ THỐNG DỰ BÁO

Dự báo ngân lưu là phù hợp với thực tế  phải làm thường xuyên  phương pháp dự báo cần phải đơn

giản, dể thực hiện và đạt được độ chính xác yêu

cầu

Trong các công ty xây dựng phương pháp thích hợp nhất là tính toán dòng ngân lưu trên một dự án cơ bản và kết hợp các ngân lưu từ tất cả các dự án để hình thành ngân lưu toàn bộ của công ty.

trình dự báo ngân lưu là một vấn đề quan trọng

CÁC YÊU CẦU CỦA HỆ THỐNG DỰ BÁO

Dữ liệu yêu cầu của một dự án là:

Một đồ thị của giá trị theo thời gian

Khoản chi trả trì hoãn giữa giá trị nghiệm thu và số tiền nhà thầu được chi trả

Các khoản tiền giữ lại (xem overdraft)

Đồ thị chi phí theo thời gian

Chi phí của dự án được phân chia thành các

khoản mục nhỏ

CÁC YÊU CẦU CỦA HỆ THỐNG DỰ BÁO

Các dữ liệu yêu cầu của văn phòng công ty:

Số tiền chi tiêu cho văn phòng công ty và thời

điểm chúng xuất hiện Nó có thể là tiền thuê văn phòng, điện thoại, quản lý phí của giám đốc, …v.v…

Số tiền thu được của văn phòng và thời điểm chúng xuất hiện Nó có được từ việc bán các dịch vụ mà văn phòng công ty cung cấp

[1] Giá trị tích lũy 1000 2500 5000 7500 10000 12500 15000 20000 25000 26500 27000 27500 27500 27500 [2] [1]-giữ lại 900 2250 4500 6750 9000 11250 13500 18000 22500 23850 24300 24750 24750 24750

[3] Nhận tiền tích lũy 900 2250 4500 6750 9000 11250 13500 18000 22500 23850 24300 24750 24750

[5] Chi phí tích lũy 920 2300 4600 6900 9200 11500 13800 18400 23000 24380 24840 25300 25300 25300 [6] Lao động (30%) 276 690 1380 2070 2760 3450 4140 5520 6900 7314 7452 7590 7590

[7] Chi trả lao động 276 690 1380 2070 2760 3450 4140 5520 6900 7314 7452 7590 7590

[8] Chi phí vật liệu(20%) 184 460 920 1380 1840 2300 2760 3680 4600 4876 4968 5060 5060

[9] Chi trả VL 184 460 920 1380 1840 2300 2760 3680 4600 4876 4968 5060

[10] Chi phí máy (30%) 276 690 1380 2070 2760 3450 4140 5520 6900 7314 7452 7590 7590

[11] Chi trả CP máy 276 690 1380 2070 2760 3450 4140 5520 6900 7314 7452 7590

[12] CP thầu phu (20%)ï 184 460 920 1380 1840 2300 2760 3680 4600 4876 4968 5060 5060

[13] Chi trả thầu phụ 184 460 920 1380 1840 2300 2760 3680 4600 4876 4968 5060

GIẢI THÍCH CÁC TÍNH TOÁN CỦA DỰ BÁO NGÂN LƯU

trả tiền từ CĐT đến nhà thầu (CĐT trả chậm 1 tháng)

phí chiếm 92% của doanh thu )

trả tiền (1 tháng)

GIẢI THÍCH CÁC TÍNH TOÁN CỦA DỰ BÁO NGÂN LƯU

Dòng 12: Tỷ phần chi phí cho thầu phụ

Dòng 13: Dòng 12 dịch chuyển một thời đoạn

do trì hoãn trong chi trả tiền (1 tháng)

Dòng 14: Tích lũy của ngân lưu ra=dòng

7+dòng 9+dòng 11+dòng 13

Dòng 15: Giá trị tích lũy của ngân lưu ra từ

dòng 3+dòng 4-dòng 14

Xin cảm ơn!

Chúc các bạn đạt nhiều thành quả tốt

trong học tập!