Tiếp tục các chủ đề trên phần mềm kế toán Excel, trước đó Lamketoan.vn đã giới thiệu đến các bạn kế toán toàn bộ hướng dẫn lập báo cáo tài chính theo TT 200 bằng Excel. Ở trong nội dung của bài viết này chúng tôi tiếp tục giửi đến bạn đọc một trong những vấn đề được quan tâm nhất từ các bạn sinh viên học kế toán năm đầu, đến các kế toán viên 1-2 năm kinh nghiệm, cũng như các kế toán viên lành nghề. Đó chính là quy trình làm kế toán trên phần mềm Excel theo quyết định 48.
Trang 1H ƯỚ NG D N LÀM K TOÁN TRÊN EXCEL THEO Ẫ Ế
QUY T Đ NH 48 Ế Ị
Ti p t c các ch đ trênế ụ ủ ề ph n m m k toán Excel, trầ ề ế ước đó Lamketoan.vn đã gi i thi u đ nớ ệ ế các b n k toán toàn bạ ế ộ hướng d n l p báo cáo tài chính theo TT 200 b ng Excel. trongẫ ậ ằ Ở
n i dung c a bài vi t này chúng tôi ti p t c gi i đ n b n đ c m t trong nh ng v n đ độ ủ ế ế ụ ử ế ạ ọ ộ ữ ấ ề ượ c quan tâm nh t t các b n sinh viên h c k toán năm đ u, đ n các k toán viên 12 năm kinhấ ừ ạ ọ ế ầ ế ế nghi m, cũng nh các k toán viên lành ngh Đó chính là quy trình làm k toán trên ph nệ ư ế ề ế ầ
m m Excel theo quy t đ nh 48. N i dung c a File này bao g m các công vi c thi t y u c a 1ề ế ị ộ ủ ồ ệ ế ế ủ
k toán theo hình nh phía dế ả ưới
T s đ trên, chúng ta d dàng nh n ra các công vi c c n thi t ph i th c hi n. Trong fileừ ơ ồ ễ ậ ệ ầ ế ả ự ệ excel các b n ch c n click chu t vào t ng công vi c s hi n th ra đ y đ các thông tin c nạ ỉ ầ ộ ừ ệ ẽ ể ị ầ ủ ầ thi t, d a vào đó các b n có th thay đ i n i dung và s li u đ áp d ng đ i v i công ty màế ự ạ ể ổ ộ ố ệ ể ụ ố ớ
b n đang th c hi n công vi c k toán.ạ ự ệ ệ ế
Trang 2V cách nh p nhi u cho b ng k toán trên Excelề ậ ệ ả ế
Các b n nên s d ng font ch unicode n u ch a bi t unicode là gì thì các b n có th truy c pạ ử ụ ữ ế ư ế ạ ể ậ google.com.vn đ tìm ki m nhé ch mình không trình bày đây :).ể ế ứ ở
Quy đ nh: M i tháng ta dùng m t workbook khác nhau b ng cách đ i tên worbook cũ( Th cị ỗ ộ ằ ổ ự
hi n b ng cách Vào File > Save asệ ằ > L u b ng 1 tên khác > Thay đ i th i gian, vào s đ uư ằ ổ ờ ố ầ
k ỳ
T t c các nghi p v phát sinh trong tháng (năm) đ u làm trên NH T KÝ CHUNG.ấ ả ệ ụ ề Ậ
Tuy t đ i không xóa dòng, xóa c t, thêm dòng, thêm c t trong NH T KÝ CHUNG.ệ ố ộ ộ Ậ
1. SOCTU01: Ph i nh p s th t c a Phi u Nh p + Phi u Xu t theo m u, nh p s th tả ậ ố ứ ự ủ ế ậ ế ấ ẫ ậ ố ứ ự
c a phi u k toán khác đ in Phi u k toán (xem hình bên dủ ế ế ể ế ế ưới)
Tr ườ ng h p khi làm Phi u Nh p, Phi u Xu t không phân bi t lo i Hàng T n Kho thì c t mã ợ ế ậ ế ấ ệ ạ ồ ộ trong DANH M C KHO ta b tr ng và đánh s là PN0MM/STT + PX0MM/STT Ụ ỏ ố ố
2: SOCTU02: Ph i nh p s th t c a Phi u Thu + Phi u Chi theo m u.ả ậ ố ứ ự ủ ế ế ẫ
**** Cách đ t PT: PTMM/001(STT)ặ
**** Cách đ t PC: PCMM/001(STT)ặ
+: SOTKNO: Nh p các tài kho n phát sinh bên N ậ ả ợ
+: SOTKCO: Nh p các tài kho n phát sinh bên Có.ậ ả
Trang 3+: SODTNO: Nh p MÃ Đ I Tậ Ố ƯỢNG (MÃ HÀNG HÓA, NVL, MÃ KHÁCH HÀNG, MÃ NHÀ CUNG C P, MÃ NHÂN VIÊN…) phát sinh bên N Ấ Ợ
+: SODTCO: Nh p MÃ Đ I Tậ Ố ƯỢNG (MÃ HÀNG HÓA, NVL, MÃ KHÁCH HÀNG, MÃ NHÀ CUNG C P, MÃ NHÂN VIÊN…) phát sinh bên CÓ.Ấ
CÁCH L P BÁO CÁO L U CHUY N TI N TẬ Ư Ể Ề Ệ
+ Đánh mã ti n t vào c t MATT trên NH T KÝ CHUNG (D ng text).ề ệ ộ Ậ ạ
Cách l y s d đ u kấ ố ư ầ ỳ
++ N u tháng đ u tiên: Vào Đ U K nh p d li u vào theo t ng b ng.ế ầ Ầ Ỳ ậ ữ ệ ừ ả
++ Các tháng ti p theo: Vào Đ U K ,Copy d li u t tháng trế Ầ Ỳ ữ ệ ừ ước vào chi ti t theo t ngế ừ
b ng. (COPY/PASTE SPECIAL/ VALUE).ả
*** Cách nh p MÃ Đ I Tậ Ố ƯỢNG + MÃ TÀI KHO N + MÃ HÀNG HÓA, NVL, THÁNGẢ BÁO CÁO, THÔNG TIN CÔNG TY:
=> Vào NH P TK – MÃ HHKHNCC ghi bình thẬ ường
** Khi h ch toán lãi vay: C n mã Đ i tạ ọ ố ượng là LV
**Khi nh p hàng:N u thanh toán b ng chuy n kho n qua Ngân Hàng ta nên cho qua công nậ ế ằ ể ả ợ
331 đ theo dõi để ượ ố ưc s d TGNH c a các Ngân Hàng và in đủ ược Phi u Nh p kho theo đ iế ậ ố
tượng
** Thuy t minh BCTC: Các b n t làm theoế ạ ự hướng d n l p thuy t minh BCTC.ẫ ậ ế