Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 quý để khi bạn hạch toán đủ toàn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào của từng quý. Bạn lập luôn tờ khai thuế trên phần mềm mục đích so sánh xem bạn đã hạch toán đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm bạn mới làm BCTC)
Trang 1CHU N B H S CHO VI C L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ẩ Ị Ồ Ơ Ệ Ậ
H s cho vi c l p báo cáo tài chínhồ ơ ệ ậ
Chu n b h s cho vi c l p báo cáo tài chínhẩ ị ồ ơ ệ ậ
1. B báo cáo tài chính đ y đ bao g mộ ầ ủ ồ
– Báo cáo tài chính
– Thuy t minh báo cáo tài chínhế
– Quy t toán thu TNDNế ế
– Quy t toán thu TNCNế ế
2. Đ l p để ậ ược báo cáo tài chính đ 4 m c trên b n c n có s chu n b nh sau:ủ ụ ạ ầ ự ẩ ị ư
2.1. V m t h s c n đ l p báo cáo tài chính ề ặ ồ ơ ầ ể ậ
T khai thu GTGT hàng quý:ờ ế
Trang 2Chu n b h s cho vi c l p báo cáo tài chínhẩ ị ồ ơ ệ ậ
M c đích căn c vào t khai thu GTGT 4 quý đ khi b n h ch toán đ toàn b hóa đ n đ uụ ứ ờ ế ể ạ ạ ủ ộ ơ ầ
ra, đ u vào c a t ng quý. B n l p luôn t khai thu trên ph n m m m c đích so sánh xemầ ủ ừ ạ ậ ờ ế ầ ề ụ
b n đã h ch toán đ đúng so v i t khai thu đã n p ch a. (Trạ ạ ủ ớ ờ ế ộ ư ường h p này là do cu i nămợ ố
b n m i làm BCTC)ạ ớ
N u b n cân đ i luôn hàng tháng thì b n ch vi c h ch toán đ y đ hóa đ n phát sinh trongế ạ ố ạ ỉ ệ ạ ầ ủ ơ quý đó, Cu i m i quý b n l p t khai và H t d li u XML sang HTKK đ n p ho c có thố ỗ ạ ậ ờ ấ ữ ệ ể ộ ặ ể
n p tr c ti p t khai XML đ n p. T c khi đó b n v a h ch toán v a kh u tr so sánh kh pộ ự ế ờ ể ộ ứ ạ ừ ạ ừ ấ ừ ớ giá tr VAT còn đị ược kh u tr hay ph i n p trên CĐTK so v i T khai thu ấ ừ ả ộ ớ ờ ế
L u ý: M c dù hi n t i b n ch ph i n pư ặ ệ ạ ạ ỉ ả ộ
Hóa đ n đ u vào:ơ ầ
Trang 3Chu n b h s cho vi c l p báo cáo tài chínhẩ ị ồ ơ ệ ậ
B n s p x p hóa đ n đ u vào tăng d n theo th t th i gian và theo b ng kê c a t khaiạ ắ ế ơ ầ ầ ứ ự ờ ả ủ ờ thu hàng quý. Vì nh th b n s ki m soát đế ư ế ạ ẽ ể ược tình hình hóa đ n nh p có đ so kê khaiơ ậ ủ hay không? Và tránh được h ch toán th a thi u so v i hóa đ n có th c. Sau khi h ch toánạ ừ ế ớ ơ ự ạ xong l p t khai thu và rà soát b ng kê thu trên ph n m m so v i hóa đ n th c b n đã s pậ ờ ế ả ế ầ ề ớ ơ ự ạ ắ
x p.ế
Hóa đ n đ u ra:ơ ầ
Trang 4B n cũng s p x p đ u ra k p theo quý theo trình t tăng d n . Cũng đ d ki m soát lạ ắ ế ầ ẹ ự ầ ể ễ ể ượ ng hóa đ n bán ra. Khi l p t khai thu đ i chi u l i v i hóa đ n g c xem có sai sót hay th aơ ậ ờ ế ố ế ạ ớ ơ ố ừ thi u gì không> đi u ch nh.ế ề ỉ
S ph ngân hàngổ ụ
S ph ngân hàng là các giao d ch liên quan đ n vi c : Công ty thanh toán cho nhà cung c p,ổ ụ ị ế ệ ấ Thu ti n c a các khách hàng, n p ti n m t vào tài kho n ngân hàng, Rút séc….ề ủ ộ ề ặ ả
Nh v y s ph ngân hàng các b n c n s p x p theo dõi theo trình t th i giam mà khôngư ậ ổ ụ ạ ầ ắ ế ự ờ
được ng t quãng giao d ch trên s ph ắ ị ổ ụ
Sau khi h ch toán xong ph n ngân hàng b n c n đ i chi u các n i dung trên báoạ ầ ạ ầ ố ế ộ cáo g m:ồ
+ S d TK ngân hàng cu i hàng th ng, quý, năm đã kh p v i s ph hay ch aố ư ố ắ ớ ớ ổ ụ ư
+ Vào báo cáo/ báo cáo công n ph i thu / ki m tra công n ph i thu cho t ng khách hàng cợ ả ể ợ ả ừ ụ
th Vì sau khi h ch toán ngân hàng thì công n s để ạ ợ ẽ ược đ i tr ố ừ
+ Vào báo cáo/ Công n ph i tr / Ki m tra l i công n ph i tr đ i v i các nhà cung c p cóợ ả ả ể ạ ợ ả ả ố ớ ấ đúng hay không
Ch ng t n p ti n thu g m: Thu môn bài , thu GTGT, thu TNDN . và cácứ ừ ộ ề ế ồ ế ế ế
lo i thu khác.ạ ế
2.2. V quy t toán thu TNDN ề ế ế
Đ l p để ậ ược báo cáo này b n c n ph i h ch toán chi ti t các v n đ khác liên quan đ t o raạ ầ ả ạ ế ấ ề ể ạ
được các ch tiêu trên BCTC. Sau đó căn c trên các ch tiêu trên b ng cân đ i tk đ ki m traỉ ứ ỉ ả ố ể ể
l i b ng quy t toán thu TNDN.ạ ả ế ế
2.3. Quy t toán thu TNCN ế ế
Đi u ki n c n:ề ệ ầ
B ng lả ương 12 tháng : Có đ các thông tin: H tên, MST cá nhân , ho c n uủ ọ ặ ế nhân viên nào không có MST cá nhân thì b n dùng Ch ng minh th nhân dân.ạ ứ ư
Nh ng u tiên là QT b ng mã s thu cá nhân.ư ư ằ ố ế
Trang 52.4. V thuy t minh báo cáo tài chính ề ế
Thuy t minh báo cáo tài chính có 2 m uế ẫ
M u 1:ẫ Thuy t minhế báo cáo tài chính theo thông t 200ư
M u 2: Thuy t minh báo cáo tài chính theo thông t 133ẫ ế ư
L p báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t theo pp gián ti pậ ư ể ề ệ ợ ấ ế
Trên đây là nh ng h s ch ng t c n chu n b cu i năm đ lên báo cáo, quy t toán thu ữ ồ ơ ứ ừ ầ ẩ ị ố ể ế ế