Bài tập lớn môn Quản trị Ngân hàng: Đánh giá hoạt động quản trị danh mục đầu tư và trạng thái thanh khoản của 1 NHTM Việt Nam trong giai đoạn gần đây (Yêu cầu 2)

Bài tập lớn môn Quản trị Ngân hàng đề tài Đánh giá hoạt động quản trị danh mục đầu tư và trạng thái thanh khoản của 1 NHTM Việt Nam trong giai đoạn gần đây (Yêu cầu 2) được nghiên cứu với các nội dung: Quy trình quản trị rủi ro trong ngân hàng, phân tích hoạt động quản trị thanh khoản của BIDV, phân tích hoạt động quản trị danh mục đầu tư của BIDV. Mời các bạn cùng tham khảo chi tiết.

H C VI N NGÂN HÀNG Ọ Ệ

KHOA NGÂN HÀNG

BÀI T P L N Ậ Ớ

ĐÁNH GIÁ HO T Đ NG QU N TR  DANH M C Đ U T  VÀ Ạ Ộ Ả Ị Ụ Ầ Ư  

TR NG THÁI THANH KHO N C A 1 NHTM VI T NAM TRONG Ạ Ả Ủ Ệ  

GIAI ĐO N G N ĐÂY ( YÊU C U 2 ) Ạ Ầ Ầ

 MÔN H C: QU N TR  NGÂN HÀNG Ọ Ả Ị

GVHD: Ths. Đào M  H ng ỹ ằ

Nhóm : BIDV

L p: ớ  Th  5 ca 3,4 ứ

Hà N i – 2016 ộ

1. BCTC h p nh t đã ki m toán c a BIDV 2013, 2014, 2015ợ ấ ể ủ

2. Quy đ nh v  qu n tr  r i ro thanh kho n c a BIDVị ề ả ị ủ ả ủ

3. bidv.com.vn

4. Giáo trình Qu n tr  Ngân Hàng – H c vi n Ngân Hàngả ị ọ ệ

5. …

B. Phân tích tình hình qu n tr  danh m c  ả ị ụ

đ u t  và qu n tr  tr ng thái thanh kho n ầ ư ả ị ạ ả  

c a BIDV giai đo n 2013 ­2015 ủ ạ

I. Quy trình qu n tr  r i ro trong ngân hàng ả ị ủ

Qu n tr  r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n vàả ị ủ ế ậ ủ ộ ọ ệ  

có h  th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng ệ ố ằ ậ ạ ể ừ ả ể ữ

t n th t, m t mát, nh ng  nh hổ ấ ấ ữ ả ưởng b t l i c a r i ro.ấ ợ ủ ủ

Qu n tr  r i ro bao g m 5 bả ị ủ ồ ước: nh n d ng r i ro, phân tích r i ro, đo ậ ạ ủ ủ

lường r i ro, ki m soát, phòng ng a và tài tr  r i ro.ủ ể ừ ợ ủ

 NH N D NG R I RO Ậ Ạ Ủ

Đi u ki n tiên quy t đ  qu n tr  r i ro là ph i nh n d ng đề ệ ế ể ả ị ủ ả ậ ạ ượ ủc r i ro. 

Nh n d ng r i ro là quá trình xác đ nh liên t c và có h  th ng các ho t đ ng ậ ạ ủ ị ụ ệ ố ạ ộkinh doanh c a ngân hàng; bao g m: vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi ủ ồ ệ ứ

trường ho t đ ng và toàn b  ho t đ ng c a ngân hàng nh m th ng kê đạ ộ ộ ạ ộ ủ ằ ố ược 

t t c  các lo i r i ro, k  c  d  báo nh ng lo i r i ro m i có th  xu t hi n ấ ả ạ ủ ể ả ự ữ ạ ủ ớ ể ấ ệtrong tương lai, đ  t  đó có các bi n pháp ki m soát, tài tr  cho t ng lo i r i ể ừ ệ ể ợ ừ ạ ủ

ro phù h p.ợ

 PHÂN TÍCH R I RO: Ủ

Đây chính là vi c tìm ra nguyên nhân gây ra r i ro. Phân tích r i ro nh m ệ ủ ủ ằ

đ  ra bi n pháp h u hi u đ  phòng ng a r i ro. Trên c  s  tìm ra các nguyên ề ệ ữ ệ ể ừ ủ ơ ởnhân, tác đ ng đ n các nguyên nhân làm thay đ i chúng, qua đó s  phòng ộ ế ổ ẽ

ng a r i ro m t cách hi u qu  h n.ừ ủ ộ ệ ả ơ

 ĐO L ƯỜ NG R I RO: Ủ

Mu n v y, ph i thu th p s  li u, l p ma tr n đo lố ậ ả ậ ố ệ ậ ậ ường r i ro và phân ủtích, đánh giá. Đ  đánh giá m c đ  quan tr ng c a r i ro đ i v i ngân hàng, ể ứ ộ ọ ủ ủ ố ớ

người ta s  d ng hai tiêu chí: t n su t xu t hi n c a r i ro và biên đ  c a ử ụ ầ ấ ấ ệ ủ ủ ộ ủ

r i ro, t c là m c đ  nghiêm tr ng c a t n th t, đây là tiêu chí có vai trò ủ ứ ứ ộ ọ ủ ổ ấquy t đ nh.ế ị

 KI M SOÁT, PHÒNG NG A R I RO: Ể Ừ Ủ

Ki m soát r i ro là tr ng tâm c a qu n tr  r i ro. Đó là vi c s  d ng các ể ủ ọ ủ ả ị ủ ệ ử ụ

bi n pháp, k  thu t, công c , chi n lệ ỹ ậ ụ ế ược, các chương trình ho t đ ng đ  ạ ộ ểngăn ng a, phòng tránh ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng  nh hừ ặ ả ể ữ ổ ấ ữ ả ưởng không mong đ i có th  xãy ra đ i v i ngân hàng. Các bi n pháp ki m soát có ợ ể ố ớ ệ ể

th  là: phòng tránh r i ro, ngăn ng a t n th t, chuy n giao r i ro, đa d ng r iể ủ ừ ổ ấ ể ủ ạ ủ  

ro, qu n tr  thông tinả ị

 TÀI TR  R I RO Ợ Ủ

M c dù, đã th c hi n các bi n pháp phòng ng a, nh ng r i ro v n có th  ặ ự ệ ệ ừ ư ủ ẫ ểxãy ra. Khi đó, trước h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác nh ng t n th t v  ế ầ ị ữ ổ ấ ềtài s n, ngu n nhân l c ho c v  giá tr  pháp lý. Sau đó, c n thi t l p các bi nả ồ ự ặ ề ị ầ ế ậ ệ  pháp tài tr  phù h p. Nhìn chung, các bi n pháp này đợ ợ ệ ược chia làm hai nhóm: 

t  kh c ph c và chuy n giao r i ro.ự ắ ụ ể ủ

II. Phân tích ho t đ ng qu n tr  thanh kho n c a BIDV ạ ộ ả ị ả ủ

1 Quy trình qu n tr  thanh kho n t i BIDVả ị ả ạ

1.1 T  ch c qu n lý thanh kho n t i ổ ứ ả ả ạ BIDV

H i S  Chính: ch u trách nhi m qu n lý thanh kho n toàn h  th ng, theoộ ở ị ệ ả ả ệ ố  nguyên t c qu n lý v n t p trung. Qu n lý thanh kho n t i BIDV đắ ả ố ậ ả ả ạ ược di nễ  

ra hàng ngày theo chi n lế ượ ủc c a ban qu n tr , chính sách và quy đ nh v  gi iả ị ị ề ớ  

h n do h i đ ng qu n lý r i ro quy t đ nh sau khi đạ ộ ồ ả ủ ế ị ược ban giám đ c thôngố  qua. H i s  chính quy đ nh riêng đ i v i t ng chi nhánh qu n lý thanh kho n.ộ ở ị ố ớ ừ ả ả  

Qu n lý thanh kho n t i ngân hàng đả ả ạ ược k t h p gi a 2 phế ợ ữ ương pháp là 

phương pháp tĩnh và phương pháp đ ng. ộ

H i đ ng qu n lý tài s n N  Có ( H i đ ng ALCO), ban đi u hành ngânộ ồ ả ả ợ ộ ồ ề  

qu , phòng qu n lý r i ro tùy theo phân c p có trách nhi m đ a ra nh ngỹ ả ủ ấ ệ ư ữ  đánh giá đ nh tính, đ nh lị ị ượng thanh kho n, xây d ng khung qu n lý r i roả ự ả ủ  thanh kho n và giám sát r i ro thanh kho n. ả ủ ả

1.2 Nguyên t c qu n lý thanh kho n ắ ả ả

­ BIDV qu n lý thanh kho n hàng ngày nh mđ m b o kh  năng ả ả ằ ả ả ảđáp  ng các nghĩa v  thanh toán c a BIDV t i m i th i đi mứ ụ ủ ạ ọ ờ ể

­ BIDV qu n lý r i ro thanh kho n riêng theo Vi t Nam Đ ng và ả ủ ả ệ ồ

Đô là M , đáp  ng đ ng th i các yêu c u qu n lý t  l  kh  năng ỹ ứ ồ ờ ầ ả ỷ ệ ảchi tr  đ i v i các lo i ti n theo quy đ nh c a NHNNả ố ớ ạ ề ị ủ

­ Đ m b o tuân th  các nguyên t c qu n lý r i ro t ng th  c a ả ả ủ ắ ả ủ ổ ể ủNgân hàng

1.3 Quy trình qu n lý thanh kho n t i ả ả ạ BIDV

1.3.1 Quy trình qu n lý thanh kho n theo đ nh kìả ả ị

Đ  d  báo cung c u thanh kho n cho m t kho ng th i gian trong t ng l iể ự ầ ả ộ ả ờ ươ ạ  

đ nh k  (th ng là tháng, quý),  ngân hàng th ng kê s  li u và d  báo theo cácị ỳ ườ ố ố ệ ự  

b c sau:ướ

Bước 1: B  ph n giao d ch, các phòng nghi p v  báo cáo v  tình hình huyộ ậ ị ệ ụ ề  

đ ng v n, tín d ng, thanh toán, ngân qu … đ  phòng qu n tr  tính độ ố ụ ỹ ể ả ị ược cung 

c u thanh kho n. B  ph n qu n lý r i ro th  trầ ả ộ ậ ả ủ ị ường và tác nghi p n m b tệ ắ ắ  thông tin th  trị ường, báo cáo đ  có d  đoán thay đ i lãi su t, t  giá và xuể ự ổ ấ ỉ  

hướng c a n n kinh t ủ ề ế

Bước 2: L p báo cáo và phân tích r i ro thanh kho n. ậ ủ ả

Bước 3: Ki n ngh  v i h i đ ng ALCO v  thanh kho n.ế ị ớ ộ ồ ề ả

Bước 4: Ra quy t đ nh và th c hi n quy t đ nh thanh kho n.ế ị ự ệ ế ị ả

1.3.2 Quy trình qu n lý thanh kho n hàng ngàyả ả

Đ i v i vi c qu n lý thanh kho n hàng ngày, thì ngay đ u tu n làm vi cố ớ ệ ả ả ầ ầ ệ  

b  ph n qu n lý thanh kho n c a ngân hàng s  l p báo cáo cung c u thanhộ ậ ả ả ủ ẽ ậ ầ  kho n, l p các ch  s  thanh kho n và đánh giá tình hình thanh kho n trongả ậ ỉ ố ả ả  

tu n. Sau đó xem xét xác đ nh m c d  th a hay thi u h t thanh kho n. ầ ị ứ ư ừ ế ụ ả

B  ph n giao d ch ki m tra tính toán, luôn đ m b o th c hi n d  tr  b t bu cộ ậ ị ể ả ả ự ệ ự ữ ắ ộ  

đ y đ  và đ m b o các t  l  v  an toàn thanh toán do ngân hàng nhà n c quyầ ủ ả ả ỉ ệ ề ướ  

đ nh. ị

Ngân   hàng   th c   hi n   thự ệ ường   xuyên   ki m   tra   s   d   c a   tài   kho nể ố ư ủ ả  NOSTRO c a t ng đ ng ti n đ m b o s  d  c a các đ ng ti n không b  âm.ủ ừ ồ ề ả ả ố ư ủ ồ ề ị1.3.3 Thông báo lượng ti n thanh toán l nề ớ

Đ  th c hi n chi n l c thanh kho n đ nh k  khi th c hi n qu n lý thanhể ự ệ ế ự ả ị ỳ ự ệ ả  kho n hàng ngày, tr c h t b  ph n giao d ch c a ngân hàng ph i thông báo l nhả ướ ế ộ ậ ị ủ ả ệ  thanh toán đ i v i nh ng kho n ti n l n c a chi nhánh v  h i s  chính c  thố ớ ữ ả ề ớ ủ ề ộ ở ụ ế 

Nh ng kho n ti n trên 300 t  VND, trên 2 tri u USD, trên 1 tri u EUR:ữ ả ề ỉ ệ ệ  

Ph i thông báo trả ước ngày thanh toán ít nh t 2 ngày làm vi c.ấ ệ

Đ i v i ngo i t  khác: Chi nhánh thông báo l nh thanh toán trố ớ ạ ệ ệ ước ít nh tấ  

1 ngày làm vi c.ệ

Nh ng kho n ti n v  :ữ ả ề ề

Chi nhánh ph i báo v  h i s  chính đ i v i kho n ti n v  t  200t , 1ả ề ộ ở ố ớ ả ề ề ừ ỉ  tri u USD, 500.000 EUR: tr  lên ho c các lo i ngo i t  khác tệ ở ặ ạ ạ ệ ương  ng.ứ1.3.4 X  lý khi d  th a thanh kho nử ư ừ ả

Đ i v i d  th a thanh kho n ng n h n (ít h n 6 tháng): Ngân hàng có thố ớ ư ừ ả ắ ạ ơ ể 

th c hi n đ u t  ti n g i liên ngân hàng, cho vay các TC tín d ng, mua Gi yự ệ ầ ư ề ử ụ ấ  

T  Có Giá ng n h n, kinh doanh ngo i t ờ ắ ạ ạ ệ

Đ i v i d  th a thanh kho n dài h n (6 tháng tr  lên): Ngân hàng có thố ớ ư ừ ả ạ ở ể 

th c hi n tăng cự ệ ường các kho n cho vay, mua gi y t  có giá dài h n. Trongả ấ ờ ạ  

trường h p khi áp d ng các bi n pháp trên mà v n có d  th a thanh kho n,ợ ụ ệ ẫ ư ừ ả  ngân hàng s  có k  ho ch cân nh c vi c gi m ngu n v n huy đ ng, v n điẽ ế ạ ắ ệ ả ồ ố ộ ố  vay

1.3.5 X  lý khi thi u h t thanh kho nử ế ụ ả

BIDV xây d ng chính sách  huy đ ng v n nh m khai thác hi u qu  các ự ộ ố ằ ệ ảngu n v n huy đ ng c a BIDV trong đi u ki n kinh doanh bình thồ ố ộ ủ ề ệ ường và đáp  ng nhanh chóng nhu c u v n huy đ ng trong đi u ki n khó khăn v  ứ ầ ố ộ ề ệ ềthanh kho nChính sách huy đ ng v n đ m b o các nguyên t c đa d ng hóa ả ộ ố ả ả ắ ạngu n v n, duy trì  n đ nh ngu n v n và kh  năng ti p c n ngu n v n nhanhồ ố ổ ị ồ ố ả ế ậ ồ ố  chóng trong đi u ki n khó khăn v  thanh kho nề ệ ề ả

Các gi i h n và m c đ  thi u h t thanh kho n đớ ạ ứ ộ ế ụ ả ược ngân hàng l p ra đậ ể 

có nh ng m c x  lý và đ i phó phù h p. C  th : gi i h n v  khe h  thanhữ ứ ử ố ợ ụ ể ớ ạ ề ở  kho n tích lũy/ t ng t i s n s  đả ổ ả ả ẽ ược chia   các m c nh  sau đ  ph n ánhở ứ ư ể ả  

m c đ  thi u h t thanh kho n (m c đ  thi u h t thanh kho n đứ ộ ế ụ ả ứ ộ ế ụ ả ược chia làm 

3 m c: thi u h t cao, thi u h t th p và không thi u h t). ứ ế ụ ế ụ ấ ế ụ

Khi thanh kho n thi u h t   m c th p, ngân hàng th c hi n các bi n ả ế ụ ở ứ ấ ự ệ ệ   pháp sau:

Thi u h t trong vài ngày t i (t  1­7 ngày) ế ụ ớ ừ  : Trong trường h p này ngânợ  hàng s  ph i thẽ ả ường xuyên theo dõi và khi m soát s  s  tài kho n NOSTRO,ể ố ư ả  

th n tr ng khi th c hi n các nghi p v  đ u t  vào gi y t  có giá, mua ngo iậ ọ ự ệ ệ ụ ầ ư ấ ờ ạ  

t  hay đ u t  ti n g i liên ngân hàng. Ti p t c nh n ti n g i c a các TCTD.ệ ầ ư ề ử ế ụ ậ ề ử ủ

Thi u h t t  7 ngày đ n 1 tháng t i ế ụ ừ ế ớ : Lúc này ngân hàng ph i h n ch  cácả ạ ế  

ho t đ ng đ u t  vào ti n g i liên ngân hàng k  h n trên 7 ngày, đ u t  gi yạ ộ ầ ư ề ử ỳ ạ ầ ư ấ  

t  có giá dài h n, mua ngo i t  k  h n. Thêm vào đó, ngân hàng s  tri n khaiờ ạ ạ ệ ỳ ạ ẽ ể  tăng huy đ ng V n ng n h n c a khách hàng.ộ ố ắ ạ ủ

Thi u h t trong 1 đ n 6 tháng t i ế ụ ế ớ : h n ch  đ u t  ti n g i liên ngân hàngạ ế ầ ư ề ử  

k  h n trên 1 tháng h n ch  đ u t  gi y t  có giá và mua ngo i t  k  h nỳ ạ ạ ế ầ ư ấ ờ ạ ệ ỳ ạ  

Khi thi u h t   m c caoế ụ ở ứ :

Thi u h t trong kho n vài ngày t i (1­7 ngày): ế ụ ả ớ  Ngân hàng s  thôi khôngẽ  

đ u t  vào ti n g i liên ngân hàng, giây t  có giá và mua ngo i t  Th c hi nầ ư ề ử ờ ạ ệ ự ệ  vay ng n h n NHNN và các TCTD khác. Bán b t các gi y t  có giá, ngo i tắ ạ ớ ấ ờ ạ ệ 

và t m th i ng ng gi i ngân tín d ng.ạ ờ ư ả ụ

Thi u h t trong 7 ngày đ n 1 tháng t i: ế ụ ế ớ  Không đ u t  ti n g i liên ngânầ ư ề ử  hàng, Gi y t  có giá và ngo i t  Vay ng n h n NHNN và TCTD, bán tài s nấ ờ ạ ệ ắ ạ ả  thanh kho n. Ngoài ra, ngân hàng s  tích c c huy đ ng v n ng n h n c aả ẽ ự ộ ố ắ ạ ủ  khách hàng

Thi u h t cao trong 1 đ n 6 tháng t i ế ụ ế ớ : H n ch  đ u t  Ti n g i liên ngânạ ế ầ ư ề ử  hàng k  h n trên 1 tháng, h n ch  đ u t  gi y t  có giá và mua ngo i t  kỳ ạ ạ ế ầ ư ấ ờ ạ ệ ỳ 

h n trên 1 tháng. Bán các Gi y t  có giá và ngo i t  Trong vòng 1 tháng, ti nạ ấ ờ ạ ệ ế  hành th  t c vay NHNN và các TCTD kì h n t  3­6 tháng. Đ y m nh vi củ ụ ạ ừ ẩ ạ ệ  huy đ ng v n, phát hành các gi y t  có giá và có th  ph i ch p nh n lãi su tộ ố ấ ờ ể ả ấ ậ ấ  cao. H n ch  cam k t cho vay và ng ng gi i ngân tín d ng. ạ ế ế ừ ả ụ Bên c nh đó ngânạ  hàng s  ti n hành tích c c thu h i n  quá h n.ẽ ế ự ồ ợ ạ

1.3.6 Qu n lý các tài s n đ m b o đ  d  phòng thanh kho nả ả ả ả ể ự ả

­ BIDV th c hi n qu n lý tr ng thái tài s n có th  s  d ng làm tài ự ệ ả ạ ả ể ử ụ

s n đ m b o nh m d  phòng thanh kho n cho BIDV ngay khi c n ả ả ả ằ ự ả ầthi tế

­ Tr ng thái tài s n có th  s  d ng làm tài s n đ m b o qu n lý t i ạ ả ể ử ụ ả ả ả ả ốthi u theo các thông tin v  lo i hình, đ i tể ề ạ ố ượng, k  h n, ti n t , ỳ ạ ề ệtính kh  d ng/không kh  d ng và đ a đi m l u trả ụ ả ụ ị ể ư ữ

­ T ng giám đ c quy đ nh c  th  quy trình qu n lý tr ng thái tài s n ổ ố ị ụ ể ả ạ ả

có th  s  d ng làm tài s n đ m b o trong t ng th i kể ử ụ ả ả ả ừ ờ ỳ

2 Th c tr ng ho t đ ng qu n tr  thanh kho n c a BIDV giai đo n ự ạ ạ ộ ả ị ả ủ ạ

2013 ­2015

Đ  có cái nhìn t ng th  v  r i ro thanh kho n c a BIDV qua 3 năm ể ổ ể ề ủ ả ủ

2013,2014 và 2015, nhóm s  đi phân tích v  tr ng thái thanh kho n ròng c a ẽ ề ạ ả ủ

BIDV t i các th i đi m cu i năm. Th i gian đáo h n c a các tài s n và các ạ ờ ể ố ờ ạ ủ ả

công c  n  th  hi n th i gian còn l i c a tài s n và công c  n  tính t  ngày ụ ợ ể ệ ờ ạ ủ ả ụ ợ ừ

l p BCTC h p nh t đ n khi thanh toán theo quy đ nh trong h p đ ng ho c ậ ợ ấ ế ị ợ ồ ặ

Đ N 1 THÁNGẾ T  1­3Ừ  

THÁNG

T  3­12Ừ  THÁNG T  1­5NĂMỪ   TRÊN 5 NĂM

31/12

/2015

5.092.257 11

360.416

(127.082.692) (126.16

5.132)

(12.067.846)

148.817.852

152.944.117

(62.217.225) (53.177

958)

(8.906.145) 99.949.474 55.169.184

(trích: Thuy t minh BCTC BIDV 2015,2014,2013 ế )

Có th  th y, m c chênh l ch thanh kho n ròng t i th i đi m cu i nămể ấ ứ ệ ả ạ ờ ể ố  

l p BCTC c a kho n m c các tài s n và n  ph i tr  đ n 1 tháng có chi u ậ ủ ả ụ ả ợ ả ả ế ề

hướng gia tăng. Ch  tiêu này ph n ánh m c cung và c u thanh kho n t c thì ỉ ả ứ ầ ả ứ

trong th i gian ng n c a BIDV. Các lo i tài s n đ n dờ ắ ủ ạ ả ế ưới 1 tháng đa s  là cácố  

tài s n có kh  năng thanh kho n r t cao nh  ti n m t, các lo i ti n g i t i tả ả ả ấ ư ề ặ ạ ề ử ạ ổ 

ch c tín d ng s p đ n h n t  th i đi m l p BCTC. Tuy nhiên, các lo i tài ứ ụ ắ ế ạ ừ ờ ể ậ ạ

s n này trong th i h n 1 tháng này không đ  bù đ p kho n n  ph i tr  c a ả ờ ạ ủ ắ ả ợ ả ả ủngân hàng 

Có th  th y, t ng m c chênh l ch thanh kho n ròng t i BIDV năm 2015 ể ấ ổ ứ ệ ả ạ

là 52,898,9973 tri u đ ng. Đ i v i các kho n m c thanh kho n trong h n,  ệ ồ ố ớ ả ụ ả ạ

m c chênh l ch thanh kho n ròng gi m t  152,944,117 tri u đ i v i m c ứ ệ ả ả ừ ệ ố ớ ứtrong h n trên 5 năm xu ng còn ­127,082,692 tri u đ ng v i m c trong h n ạ ố ệ ồ ớ ứ ạ

đ n 1 tháng. Đi u này cho th y BIDV đang tâp trung đ u t  vào các h ng ế ề ấ ầ ư ạ

m c tài s n dài h n làm thanh kho n. ụ ả ạ ả

Đ i v i nh ng lo i tài s n có tính thanh kho n cao (th i gian đ n h n ố ớ ữ ạ ả ả ờ ế ạ

dưới 1 tháng) bao g m: ti n m t, vàng b c đá quý; ti n g i t i NHNN; ti n ồ ề ặ ạ ề ử ạ ề

g i và cho vay các TCTD khác có th i gian đáo h n dử ờ ạ ưới 1 tháng thì l i th p ạ ấ

h n các kho n c u thanh kho n t c thì làm m c chênh l ch thanh kho n ròngơ ả ầ ả ứ ứ ệ ả  

là ­127,082,692 tri u đ ng. Đi u này cho th y kh  năng thanh kho n t c thì ệ ồ ề ấ ả ả ứ

c a BIDV là ch a đ  đáp  ng nhu c u. Trong trủ ư ủ ứ ầ ường h p có nh ng bi n c  ợ ữ ế ố

l n x y ra b t ng  thì BIDV khó có th  đáp  ng đớ ả ấ ờ ể ứ ược thanh kho n và ph i ả ảtìm các ngu n khác đ  tài tr  thanh kho n.ồ ể ợ ả

Có th  th y cung thanh kho n tăng qua các th i h n (t  dể ấ ả ờ ạ ừ ưới 1 tháng đ n ếtrên 5 năm), ch  y u là do kho n m c cho vay khách hàng có th i gian đáo ủ ế ả ụ ờ

h n dài. BIDV cho vay các kho n vay có th i gian dài và đ u t  ch ng khoán ạ ả ờ ầ ư ứ

có th i gian dài. Trong khi đó c u thanh kho n l i gi m là do kho n m c vay ờ ầ ả ạ ả ả ụ

t  NHNN và các TCTD khác, cho th y các kho n vay c a BIDV t i NHNN ừ ấ ả ủ ạ

và TCTD khác có giá tr  l n và th i gian đáo h n là ng n. M t khác, ti n g i ị ớ ờ ạ ắ ặ ề ử

c a khách hàng ch  y u là có th i h n ng n (dủ ủ ế ờ ạ ắ ưới 1 tháng­ti n g i thanh ề ửtoán, ti t ki m 1­3 tháng…). Đi u này cho th y, BIDV s  d ng các ngu n tài ế ệ ề ấ ử ụ ồ

tr  có th i gian đáo h n ng n đ  tài tr  các kho n cho vay dài h n và đ u t  ợ ờ ạ ắ ể ợ ả ạ ầ ư

ch ng khoán dài h n làm m c chênh l ch thanh kho n ròng t c thì th p cũng.ứ ạ ứ ệ ả ứ ấ  

Tuy nhiên, trong dài h n, m c chênh l ch thanh kho n ròng s  đạ ứ ệ ả ẽ ượ ảc c i thi n n u BIDV làm t t công vi c thu h i n  c a khách hàng.ệ ế ố ệ ồ ợ ủ

Đ  th y để ấ ược rõ h n v  th c tr ng thanh kho n c a BIDV qua nhi u ơ ề ự ạ ả ủ ềnăm, nhóm đã phân tích các ch  s  tr ng thái thoanh kho n qua BCTC 3 năm ỉ ố ạ ả

c nh tranh nhau đ  thu hút ti n g i khác hàng và trong tình hu ng x u nh t ạ ể ề ử ố ấ ấthì m t s  ngân hàng ph i vay qua đêm v i lãi su t liên ngân hàng cao nh m ộ ố ả ớ ấ ằ

đ m b o kh  năng thanh kho n. Tuy nhiên n u ch  s  này quá cao thì s  làm ả ả ả ả ế ỉ ố ẽ

gi m l i nhu n c a ngân hàng vì ti n m t là tài s n không sinh l i còn ti n ả ợ ậ ủ ề ặ ả ờ ề

g i thì sinh l i r t th p. Ch  s  tr ng thái ti n m t c a BIDV r i vào kho ng ử ờ ấ ấ ỉ ố ạ ề ặ ủ ơ ả3% đ n 6%. Theo quy chu n thì ch  s  ti n m t nên   vào kho ng 2­3%. ế ẩ ỉ ố ề ặ ở ảTrong 2 năm 2013 và 2014, ch  s  ti n m t c a BIDV cao h n tỉ ố ề ặ ủ ơ ương đ i so ố

v i m t b ng chung (kho ng g n 7%), nh n th y đi u này, BIDV đã gi m ớ ặ ằ ả ầ ậ ấ ề ả

ch  s  tr ng thái ti n m t xu ng ch  còn 3,3% trong năm 2015. Nguyên nhân ỉ ố ạ ề ặ ố ỉ

là do ti n m t và ti n g i   các t  chúc tín d ng đã gi m đáng k  trong khi ề ặ ề ử ở ổ ụ ả ể

t ng tài s n tăng lên, có th  là do BIDV đã chuy n sang n m gi  các công c  ổ ả ể ể ắ ữ ụ

có tính sinh l i cao h n góp ph n tăng l i nhu n. ờ ơ ầ ợ ậ

Nhìn chung, ch  s  cho vay c a BIDV là   m c khá cao x p x  70% ỉ ố ủ ở ứ ấ ỉqua các năm n u nh  so sánh v i m t s  ngân hàng khác nh  Viettinbank là ế ư ớ ộ ố ư49% hay MB là kho ng 42%. M t khác, tín d ng và cho thuê tài chính đả ặ ụ ược xem là tài s n ít thanh kho n nh t nên vi c duy trì   m c g n 70% nh  BIDVả ả ấ ệ ở ứ ầ ư  

là không th c s  an toàn cho thanh kho n. Th i gian t i, nên duy trì ch  s  ự ự ả ờ ớ ỉ ốnăng l c cho vay này   m c dự ở ứ ưới 50% s  an toàn h n cho thanh kho n c a ẽ ơ ả ủngân hàng

Ngoài ra, ch  s  năng l c cho vay cao là do d  n  c a BIDV đã tăng ỉ ố ự ư ợ ủqua các năm, đi u này có th  là do chính sách cho vay c a ngân hàng, tuy ề ể ủnhiên c n theo dõi sát sao h n đ  đ m b o kh  năng l i nhu n cũng nh  ầ ơ ể ả ả ả ợ ậ ư

đ m b o an toàn cho ho t đ ng c a ngân hàngả ả ạ ộ ủ

2.3 Ch  s  ti n g i th ỉ ố ề ử ườ ng xuyên 

Nhìn chung, qua 3 năm 2013, 2014 và 2015, t ng tài s n c a BIDV đ uổ ả ủ ề  

có s  tăng trự ưởng rõ r t: năm 2014 tăng 18% so v i năm 2013 nh ngệ ớ ư  

ch  s  ti n g i thỉ ố ề ử ường xuyên c a ngân hàng v n tăng trủ ẫ ưởng trên 6%; năm 2015 t ng tài s n th m chí còn tăng 30% so v i năm 2014 nh ngổ ả ậ ớ ư  

ch  s  ti n g i thỉ ố ề ử ường xuyên ch  gi m g n 4%. Đi u này đỉ ả ầ ề ược lí gi iả  

là do ti n g i thề ử ường xuyên c a dân chúng tăng nhanh trong 3 năm, choủ  

th y s  tin tấ ự ưởng c a dân chúng vào BIDV. Sau nh ng bi n đ ng lãiủ ữ ế ộ  

su t huy đ ng năm 2011 và kinh t  đ y bi n đ ng, NHNN đã can thi pấ ộ ế ầ ế ộ ệ  

th  trị ường đ  h  m t b ng lãi su t huy đ ng đi khá nhi u, tuy nhiênể ạ ặ ằ ấ ộ ề  BIDV v n duy trì đẫ ược ch  s  ti n g i trên 60% năm 2013 và v n ti pỉ ố ề ử ẫ ế  

t c tăng trong năm 2014 là m t thành công c a ngân hàng. ụ ộ ủ Đây cũng là 

m t y u t  r t quan tr ng góp ph n an toàn cho ho t đ ng kinh doanhộ ế ố ấ ọ ầ ạ ộ  cũng nh  thanh kho n c a ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cũng nênư ả ủ  cân nh c v  chi phí huy đ ng v n đ u vào và thu nh p lãi đ u ra, đ mắ ề ộ ố ầ ậ ầ ả  

b o l i nhu n cho ngân hàng.ả ợ ậ

Trong th i gian t i, BIDV nên ti p t c duy trì ch  s  này cũng là đờ ớ ế ụ ỉ ố ể 

đ m b o cung  ng đ  nhu c u c a khách hàng trong t ng giai đo n.ả ả ứ ủ ầ ủ ừ ạ

Bên c nh đó, ti n g i có k  h n c a ngân hàng có xu hạ ề ử ỳ ạ ủ ướng tăng cao qua các năm, đi u này cũng góp kh ng đ nh ni m tin c a khách hàng và cácề ẳ ị ề ủ  chính sách phù h p c a ngân hàng. Tuy nhiên, ch  s  này cao l i nói lên chiợ ủ ỉ ố ạ  phí v n trung bình huy đ ng c a ngân hàng th p. T  l  c  c u ti n g i c aố ộ ủ ấ ỷ ệ ơ ấ ề ử ủ  BIDV đang gi m d n, giúp ngân hàng gi m đả ầ ả ược gánh n ng v  thanh kho nặ ề ả  

nh ng chi phí huy đ ng trung bình l i tăng lên.ư ộ ạ

Đây là ch  s  th  hi n s  t  ch  c a ngân hàng trong vi c t  huy đ ngỉ ố ể ệ ự ự ủ ủ ệ ự ộ  

và t  cho vay. Ch  s  này c a BIDV luôn   m c khá cao đ nh đi m năm 2013 ự ỉ ố ủ ở ứ ỉ ể

lên t i 110,2% t c là d  n  đã vớ ứ ư ợ ượt ngu n huy đ ng đồ ộ ược, đ n năm 2015 là ế100,8%. Ch  s  này càng cao th  hi n kh   năng thanh kho n c a ngân hàng ỉ ố ể ệ ả ả ủcàng th p tuy nhiên s  đem l i m c l i nhu n kì v ng cao cho ngân hàng. ấ ẽ ạ ứ ợ ậ ọTheo chu n m c qu c t  thì ch  s  này ch  nên duy trì   m c 80% nên th i ẩ ự ố ế ỉ ố ỉ ở ứ ờgian t i BIDV c n gi m ch  s  này xu ng thông qua vi c gi m d  n  tín ớ ầ ả ỉ ố ố ệ ả ư ợ

d ng.ụ

Ch  s  này cao cho ta th y s  thi u năng đ ng trong vi c phát tri nỉ ố ấ ự ế ộ ệ ể  

s n ph m và ngu n thu nh p khác c a  ngân hàng, thi u đa d ng hóa cũng làả ẩ ồ ậ ủ ế ạ  nguyên nhân d n t i r i ro thanh kho n. Trong th i gian t i ngân hàng c n đaẫ ớ ủ ả ờ ớ ầ  

d ng hóa các lo i s n ph n d ch v , thêm các ngu n đ u t  khác ngoài tínạ ạ ả ẩ ị ụ ồ ầ ư  

d ng nh m t o doanh thu đ ng th i gi m b t áp l c thanh kho n t  ho tụ ằ ạ ồ ờ ả ớ ự ả ừ ạ  

T  l  cam k t tín d ng tăng cao qua các năm đòi h i ngân hàng luônỷ ệ ế ụ ỏ  

ph i   t  th  s n sàng đáp  ng nhu c u rút ti n b t c  lúc nào c a ngả ở ư ế ẵ ứ ầ ề ấ ứ ủ ườ  ivay. Nh  v y có th  th y vi c duy trì ch  s  này   m c cao khi n ngân hàngư ậ ể ấ ệ ỉ ố ở ứ ế  

ph i đ i m t v i r i ro thanh kho n cao h n. Vì v y trong th i gian t i ngânả ố ặ ớ ủ ả ơ ậ ờ ớ  hàng nên gi m t  l  này xu ng   m c h p lý h n nh m gi m thi u các r iả ỷ ệ ố ở ứ ợ ơ ằ ả ể ủ  

năng l c, v  th  c a ngân hàng cũng nh  là ti n đ  đ  ngân hàng qu n lý,ự ị ế ủ ư ề ề ể ả  

ki m soát để ược các r i ro trong qu n tr  v n trong đó công tác qu n lý thanhủ ả ị ố ả  kho n.ả

So v i mô hình qu n lý phân tán và bán t p trung trớ ả ậ ước đây cho phép 

v n đố ược qu n lý t i m i chi nhánh, theo đó m i chi nhánh ho t đ ng vàả ạ ỗ ỗ ạ ộ  

đi u v n t i đ n v  mình m t cách tề ố ạ ơ ị ộ ương đ i đ c l p so v i ho t đ ng c aố ộ ậ ớ ạ ộ ủ  

H i s  chính. Các chi nhánh khi đó s  độ ở ẽ ược ch  đ ng trong vi c quy t đ nhủ ộ ệ ế ị  huy đ ng cũng nh  cho vay trong ph m vi độ ư ạ ược H i s  quy đ nh đ ng th iộ ở ị ồ ờ  

đ c l p ch u trách nhi m v  r i ro phát sinh trong quá trình ho t đ ng. BIDVộ ậ ị ệ ề ủ ạ ộ  

đã th c hi n mô hình qu n lý v n t p trung đ  gi i quy t trự ệ ả ố ậ ể ả ế ường h p huyợ  

đ ng c a chi nhánh l n h n cho vay (chi nhánh th a v n) thì chi nhánh th cộ ủ ớ ơ ừ ố ự  

hi n g i ph n v n t m th i d  th a t i H i s  chính và ngệ ử ầ ố ạ ờ ư ừ ạ ộ ở ượ ạc l i trườ  ng

h p huy đ ng c a chi nhánh nh  h n cho vay ( chi nhánh thi u v n ), chiợ ộ ủ ỏ ơ ế ố  nhánh s  vay ph n v n t m th i thi u h t t i H i s  chính. Cùng v i c  chẽ ầ ố ạ ờ ế ụ ạ ộ ở ớ ơ ế 

“ vay – g i” này, trong năm k  ho ch m i chi nhánh đử ế ạ ỗ ược H i s  chính xácộ ở  

đ nh m t h n m c “ vay” theo m c đích s  d ng ng n h n, trung h n, dàiị ộ ạ ứ ụ ử ụ ắ ạ ạ  

h n, h  tr  lãi su t.ạ ỗ ợ ấ

Vi c qu n tr  v n toàn ngành t p trung t  rõ  u đi m t i BIDV nh :ệ ả ị ố ậ ỏ ư ể ạ ư

V n toàn ngành đố ược qu n lý t p trung t i H i s  chính, t o tính nh tả ậ ạ ộ ở ạ ấ  quán và bình đ ng chung  cho các chi nhánh. Ch  s  cho vay/ ti n g iẳ ỉ ố ề ử  

c a BIDV luôn   m c cao do kh  năng huy đ ng t t cũng nh  cho vayủ ở ứ ả ộ ố ư  

đ t hi u qu  Đi u này th  hi n tính nh t quán trong qu n tr  toàn hạ ệ ả ề ể ệ ấ ả ị ệ 

th ng m i đ t đố ớ ạ ược k t qu  nh  v y.ế ả ư ậ

V n đố ược qu n lý t p trung nh m cân đ i m t cách hi u qu  nh tả ậ ằ ố ộ ệ ả ấ  cho các m c tiêu s  d ng v n theo đ nh hụ ử ụ ố ị ướng. 

năm qua có th  k  đ n nhu sau:ể ể ế

Ph i h p gi a các đ n v  th c hi n qu n tr  thanh kho n ch a th c ố ợ ữ ơ ị ự ệ ả ị ả ư ự  

s  hi u qu :  ự ệ ả Thanh kho n là v n đ  l n c a toàn h  th ng ch  khôngả ấ ề ớ ủ ệ ố ứ  

ph i riêng t i chi nhánh nào. Vì v y, các chi nhánh ph i tuân thả ạ ậ ả ủ nghiêm ch nh các quy đ nh v  thanh kho n cũng nh  ph i h p thanhỉ ị ề ả ư ố ợ  kho n trong các chi nhánh là ch a th c s  hi u qu   có th  là vì lí doả ư ự ự ệ ả ể  

ch y theo l i nhu n, thành tích c a chi nhánh.ạ ợ ậ ủ

Ch a xây d ng đ ư ự ượ c chi n l ế ượ c thanh kho n hi u qu  và lâu dài: ả ệ ả  

Qu n tr  thanh kho n t i BIDV ch  y u th c hi n các m c tiêu thanhả ị ả ạ ủ ế ự ệ ụ  kho n trong ng n h n mà ch a có chi n lả ắ ạ ư ế ược hi u qu  c  th  và lâuệ ả ụ ể  dài cho tương lai do thi u nh ng báo cáo phân tích rõ tình hình kinh tế ữ ế 

vĩ mô cũng nh  đ  ra chi n lư ề ế ược huy đ ng cho vay hi u qu  trong th iộ ệ ả ờ  gian t i.ớ

Vai trò c a ALCO còn m  nh t, ch a th c s  hi u qu ủ ờ ạ ư ự ự ệ ả

Thi u các phân tích mang tính đ nh l ế ị ượ ng d a trên các gi  đ nh v ự ả ị ề   thanh kho n:  ả T i các ngân hàng nạ ước ngoài vi c s  d ng các mô hìnhệ ử ụ  

đ nh lị ượng d a trên các gi  đ nh v  thanh kho n đự ả ị ề ả ượ ử ục s  d ng nhi uề  

đ  d  báo k ch b n cũng nh  đ  ra các chi n lể ự ị ả ư ề ế ược thanh kho n đả ể không b  đ ng trị ộ ước b t kì trấ ường h p nào. Tuy nhiên, t i BIDV thìợ ạ  

ch a th c hi n đư ự ệ ược đi u này mà ch  y u thanh kho n ng n h n. Cácề ủ ế ả ắ ạ  báo cáo thanh kho n có đ  tr  khá l n gây c n tr  cho công tác đi uả ộ ễ ớ ả ở ề  hành

4 Gi i pháp  ả

4.1 Đ m b o v n t  có và nâng cao ch t l ả ả ố ự ấ ượ ng ngu n v n t   ồ ố ừ

ngu n ngân sách nhà n ồ ướ c

Ngân hàng thương m i nên duy trì m t m c v n t  có h p lý, cân đ i so ạ ộ ứ ố ự ợ ố

v i quy mô và ph m vi ho t đ ng c a ngân hàng. Các ngân hàng thớ ạ ạ ộ ủ ương m i ạ

c n xây d ng phầ ự ương án tăng v n đ  đ t m c v n c n thi t quy đ nh. Th c ố ể ạ ứ ố ầ ế ị ự

hi n vi c phát hành gi y t  có giá, đi u ch nh c  c u cho vay vào các lĩnh ệ ệ ấ ờ ề ỉ ơ ấ

v c nh y c m và r i ro nh  ch ng khoán, b t đ ng s n và tiêu dùng. Ngân ự ả ả ủ ư ứ ấ ộ ảhàng nên trì m t t  l  d  tr  (bao g m ti n m t trong ngân hàng, ti n g i t i ộ ỷ ệ ự ữ ồ ề ặ ề ử ạNHTW và các tài s n có t nh l ng cao khác). Làm nh  v y đ  đ m b o duy ả ỉ ỏ ư ậ ể ả ảtrì d  tr  b t bu c c a NHTW và đ  đ i phó v i các dòng ti n đi ra. Vi c ự ữ ắ ộ ủ ể ố ớ ề ệ

k t h p gi a d  tr  s  c p và d  tr  th  c p s  giúp Ngân hàng ch  đ ng ế ợ ữ ự ữ ơ ấ ự ữ ứ ấ ẽ ủ ộ

v a đ i phó v i r i  ro thanh kho n và có thu nh p h p lý.ừ ố ớ ủ ả ậ ợ

H  s  an toàn v n CAR c a BIDV trong n a cu i năm 2015 và đ u năm ệ ố ố ủ ử ố ầ

2016 theo công b  là 9,5%, trong khi m c t i thi u là 9%. Nguyên nhân là do ố ứ ố ểtăng trưởng tín d ng cao c a BIDV trong các năm 2013, 2014, 2015. V n đ  ụ ủ ấ ề

ch t lấ ượng v n t  có đố ự ược đ t lên hàng đ u, tăng v n t  có là m t gi i pháp ặ ầ ố ự ộ ả

c p thi t hi n gi  đ  ngăn ng a r i ro thanh kho n. Vi c phát hành thêm c  ấ ế ệ ờ ể ừ ủ ả ệ ổ

ph n nh m tăng v n t  có là đi u không d  th c hi n trong ng n h n đ  ầ ằ ố ự ề ễ ự ệ ắ ạ ể

gi i quy t v n đ  thanh kho n ng n h n c a BIDV do y u t  tâm lí dè d t ả ế ấ ề ả ắ ạ ủ ế ố ặ

c a nhà đ u t  và th  trủ ầ ư ị ường  m đ m. Chính vì v y, gi i pháp h u ích nh t ả ả ậ ả ữ ấ

hi n nay là ệ tăng v n t  có d a vào ngân sách nhà n ố ự ự ướ Tuy nhiên, v n đ   c.  ấ ềnày còn ph  thu c vào ngân sách c a NHNN nh ng v n là gi i pháp t t nh t ụ ộ ủ ư ẫ ả ố ấ

hi n t i. ệ ạ

4.2 Đ m b o t  l  cân đ i gi a tài s n có và tài s n n ả ả ỷ ệ ố ữ ả ả ợ

Th c hi n vi c c  c u l i tài s n n  và tài s n có cho phù h p. Đây là ự ệ ệ ơ ấ ạ ả ợ ả ợcông vi c h t s c quan tr ng đ  qu n lý r i ro thanh kho n c a các NHTM. ệ ế ứ ọ ể ả ủ ả ủCác ngân hàng c n xem l i c  c u danh m c tài s n n , tài s n có cho phù ầ ạ ơ ấ ụ ả ợ ả

h p, nh m h n ch  th p nh t r i ro có th  x y ra, đó là c  c u l i ngu n ợ ằ ạ ế ấ ấ ủ ể ả ơ ấ ạ ồ

v n huy đ ng và cho vay trên th  trố ộ ị ường, c  c u l i d  n  cho vay ng n h n ơ ấ ạ ư ợ ắ ạ

v i cho vay trung h n gi a ngu n huy đ ng ng n h n dùng đ  cho vay trung ớ ạ ữ ồ ộ ắ ạ ểdài han. G n r i ro thanh kho n v i r i ro th  trắ ủ ả ớ ủ ị ường trong qu n tr  V n đ  ả ị ấ ề

m t cân x ng gi a tài s n có và tài s n n  c a BIDV th  hi n qua m c ấ ứ ữ ả ả ợ ủ ể ệ ứchênh l ch thanh kho n ròng khá l n đ c bi t   các kì h n ng n. Vi c BIDV ệ ả ớ ặ ệ ở ạ ắ ệhuy đ ng độ ượ ấc r t nhi u ngu n v n nh  đa s  l i có th i h n ng n trong khiề ồ ố ư ố ạ ờ ạ ắ  

t  tr ng cho vay th i h n trên 1 năm l i l n. Tuy nhiên vi c c  c u t  l  tài ỉ ọ ờ ạ ạ ớ ệ ơ ấ ỉ ệ

s n có và tài s n n  còn ph  thu c vào tình hình kinh t  vĩ mô và chính sách ả ả ợ ụ ộ ế

4.3 Tăng c ườ ng công tác d  báo  ự

Đi u ki n kinh t  vĩ mô thay đ i có th   nh hề ệ ế ổ ể ả ưởng t i k t qu  ho t đ ngớ ế ả ạ ộ  kinh doanh c a NHTM. Khi NHNN th c hi n chính sách ti n t  th t ch t ủ ự ệ ề ệ ắ ặ

b ng cách ban hành liên ti p hàng lo t các gi i pháp m nh nh  tăng t  l  D  ằ ế ạ ả ạ ư ỉ ệ ự

tr  b t bu c, tăng lãi su t c  b n, áp tr n lãi su t huy đ ng… thì kh  năng ữ ắ ộ ấ ơ ả ầ ấ ộ ảthanh kho n c a các NHTM VN g p khó khan. B i vì trả ủ ặ ở ước đó, có tình tr ng ạ

d  th a v n kh  d ng đã x y ra   m t s  Ngân hàng. Các Ngân hàng này đã ư ừ ố ả ụ ả ở ộ ố

gi m lãi su t huy đ ng ti n g i. Nh ng khi đi u ki n kinh t  vĩ mô thay đ i, ả ấ ộ ề ử ư ề ệ ế ổcác Ngân hàng này tr  nên lúng túng. Đi u này ch ng t  vi c tăng cở ề ứ ỏ ệ ường và nâng cao hi u qu  c a công tác d  báo kinh t    các Ngân hàng là c n thi t.ệ ả ủ ự ế ở ầ ếNâng cao ch t lấ ượng d  báo các bi n đ ng trong dài h n là đi u c n thi tự ế ộ ạ ề ầ ế  

đ  không b  đ ng n u nh  n n kinh t  x y ra nh ng cú s c b t ng  Hi n ể ị ộ ế ư ề ế ả ữ ố ấ ờ ệnay vi c d  báo và chu n b  cho các k ch b n v  thanh kho n còn   ng n ệ ự ẩ ị ị ả ề ả ở ắ

h n, c n có nh ng d  báo dài h n d a trên các mô hình đ nh lạ ầ ữ ự ạ ự ị ượng

4.4  Xây d ng và hoàn thi n h  th ng đánh giá n i b ự ệ ệ ố ộ ộ

Nâng cao ch t lấ ượng công tác ki m soát n i b  đ  phát hi n nh ng ti m ể ộ ộ ể ệ ữ ề

n r i ro, có bi n pháp ngăn ch n k p th i. Nh ng cũng không nên quá nh n 

m nh đ n ki m tra, ki m soát n i b  d  làm m t tính sáng t o trong công ạ ế ể ể ộ ộ ễ ấ ạ

vi c. Xây d ng h  th ng khuy n khích h u hi u, b ng vi c xây d ng m i ệ ự ệ ố ế ữ ệ ằ ệ ự ốquan h  gi a ngệ ữ ười lao đ ng v i ngộ ớ ườ ử ụi s  d ng lao đ ng, trên c  ch  thu ộ ơ ế

nh p khen thậ ưởng và x  ph t n i b  đ  khuy n khích ngử ạ ộ ộ ể ế ười lao đ ng năng ộ

đ ng, sáng t o, làm vi c v i năng su t và ch t lộ ạ ệ ớ ấ ấ ượng cao