Bài thuyết trình: Quản lý các nguồn vốn tài chính

Quản lý quỹ ngoại tệ tập trung, quản lý dự trữ tài chính nhà nước, quản lý nguồn vốn nhà nước, cấp phát, cho vay, tiền gửi của các đối tượng giao dịch, nguồn vốn trong thanh toán,... là những nội dung chính trong bài thuyết trình Quản lý các nguồn vốn tài chính. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung bài thuyết trình để nắm bắt đầy đủ nội dung chi tiết.

K  TỐN KHO B C Ế Ạ

THUYẾT TRÌNH

GV h ướ ng d n: L ẫ ươ ng Thi A nh S ̣ ́ ươ ng 

Chuyên đề:  Quản lý các nguồn vốn tài chính

II. QU N LÝ QU  NGO I T  T P  Ả Ỹ Ạ Ệ Ậ

TRUNG 1. Khái ni m, n i dung thu, chi ngo i t  t p trung. ệ ộ ạ ệ ậ

Qu  ngo i t  t p trung là qu  ti n t p trung thu c NSNN bi u ỹ ạ ệ ậ ỹ ề ậ ộ ể

hi n dệ ưới hình th c ngo i t , do KBNN Trung ứ ạ ệ ương th ng nh t ố ấ

qu n lý.ả

 Các kho n thu b ng ngo i t  thu c qu  ngo i t  t p  ả ằ ạ ệ ộ ỹ ạ ệ ậ

trung:•Thu thu  b ng ngo i tế ằ ạ ệ

•Ngo i t  t ch thu, thu ph t b ng ngo i t ạ ệ ị ạ ằ ạ ệ

•Ngo i t  vay c a nạ ệ ủ ước ngoài t p trung vào NSNNậ

•Ngo i t  do nạ ệ ước ngoài vi n tr  do NSNN ti p nh nệ ợ ế ậ

•M t s  kho n thu b ng ngo i t  khác.ộ ố ả ằ ạ ệ

 Các kho n thu b ng ngo i t  thu c qu  ngo i t  t p  ả ằ ạ ệ ộ ỹ ạ ệ ậ

trung:

 Các kho n chi b ng ngo i t  thu c qu  ngo i t  t p trung:ả ằ ạ ệ ộ ỹ ạ ệ ậ

Các kho n chi b ng l nh chi ti nả ằ ệ ề

•Chi tr  n  nả ợ ước ngoài

•Vi n tr  cho các t  ch c, qu c gia.ệ ợ ổ ứ ố

• Kinh phí cho các c  quan đ i di n Vi t Nam   nơ ạ ệ ệ ở ước ngoài

•Đóng góp cho các t  ch c qu c t  (WB, IMF, )ổ ứ ố ế

• Chi nghi p v , nh p thi t b , v t ệ ụ ậ ế ị ậ

t  cho nhi m v  thư ệ ụ ường xuyên 

và d  tr  c a B  công an, B  ự ữ ủ ộ ộ

qu c phòng.ố

• Chi tr  c p và đào t o đ i v i ợ ấ ạ ố ớ

l u h c sinh Vi t Nam.ư ọ ệ

• Chi cho đoàn công tác nước ngoài 

Các kho n chi b ng hình th c rút d  toánả ằ ứ ự :

•  Chi đoàn đi công tác nước ngoài b ng hình th c rút d  toán.ằ ứ ự

•  Chi đóng niên li m t  ch c qu c t  c a các B , Ngành.ễ ổ ứ ố ế ủ ộ

•  Chi mua tin, thanh toán cước phát sóng

•  Chi các kho n khácả

 Các kho n chi b ng ngo i t  thu c qu  ngo i t  t p trung:ả ằ ạ ệ ộ ỹ ạ ệ ậ

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

­ Qu  ngo i t  t p trung do KBNN Trung ỹ ạ ệ ậ ương t p ậ

trung qu n lý thông qua h  th ng tài kho n ti n g i ả ệ ố ả ề ử

b ng ngo i t    ngân hàng Nhà nằ ạ ệ ở ước. 

•KBNN  th c  hi n  thu,  chi  và  h ch  toán ự ệ ạthu, chi b ng ngo i t , t  giá h ch toán do ằ ạ ệ ỷ ạ

B  Tài chính công bộ ố. 

•Vi c thu NSNN b ng ngo i t  ch  ệ ằ ạ ệ ỉ

được th c hi n đ i v i các ngo i t  ự ệ ố ớ ạ ệ

m nh đạ ượ ực t  do chuy n đ i trên th  ể ổ ị

trường theo thông báo c a Ngân hàng ủNhà nước

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

•TH qu  ngo i t  không đ  ngo i t  đ  chi: Căn c  theo d  ỹ ạ ệ ủ ạ ệ ể ứ ự

toán  ngân  sách  Nhà  nước  được  phân  b ,  gi y  rút  d   toán  ngân ổ ấ ự

sách Nhà nước c a đ n v  s  d ng NSNN, KBNN c p t m  ng ủ ơ ị ử ụ ấ ạ ứ

ho c c p thành toán cho đ n v  s  d ng b ng ti n VND theo t  ặ ấ ơ ị ử ụ ằ ề ỷ

giá bán ngo i t  c a ngân hàng.ạ ệ ủ

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

•T i  các  KBNN  đ a  phạ ị ương  n u  có  phát  sinh  các  kho n  thu ế ảthu c qu  ngo i t  t p trung, KBNN ph i ti n hành thu ngo i t , ộ ỹ ạ ệ ậ ả ế ạ ệsau  đó  chuy n  toàn  b   s   ngo i  t   thu  đề ộ ố ạ ệ ược  vào  tài  kho n  ti n ả ề

g i  b ng  ngo i  t   đ   chuy n  v   KBNN  c p  trên  thông  qua  tài ử ằ ạ ệ ể ể ề ấkho n ngân hàng.ả

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

•Các KBNN đ a phị ương n u có nhu c u chi b ng ngo i t , B  Tài ế ầ ằ ạ ệ ộ

chính s  ra l nh chi ti n b ng VNĐ theo t  giá bán c a ngân hàng, ẽ ệ ề ằ ỷ ủ

đ  KBNN mua ngo i t  chi dùng ch  không xu t qu  ngo i t ể ạ ệ ứ ấ ỹ ạ ệ

Mua ngoại tệ

•T i  KBNN  Trung ạ ương 

n u có phát sinh các kho n ế ả

thu  ngo i  t   thu c  qu  ạ ệ ộ ỹ

ngo i t , KBNN ti n hành ạ ệ ế

trình  t ,  th   t c  thu  mua ự ủ ụ

ngo i t  b ng ti n m tạ ệ ằ ề ặ

  Ho c  chuy n  kho n, ặ ể ả

đ ng  th i  t p  trung  s  ồ ờ ậ ốngo i  t   thu  đạ ệ ược  vào  tài kho n  qu   qu   ngo i  t  ả ỹ ỹ ạ ệ

t p trung t i ngân hàng Nhà ậ ạ

nước

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

•Chi ngo i t  b ng l nh chi ti n: ạ ệ ằ ệ ề B  tài chính l p l nh chi ti n ộ ậ ệ ềtrong đó ghi rõ s  chi ngo i t  quy ra VND theo t  giá h ch toán do ố ạ ệ ỷ ạ

B   Tài  chính  công  b   g i  S   Giao  d ch  KBNNộ ố ử ở ị   KBNN  Trung 

ng th c hi n h ch toán chi ngân sách Trung  ng b ng VNĐ

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

 Chi tr  ngo i t  cho các đoàn đi công tác nả ạ ệ ước ngoài:

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

theo VND)

d ng ngân sách Trung ụ ương có trách nhi m g i quy t toán chi ngo i ệ ử ế ạ

t  đoàn ra cho KBNN đ  thanh toán t m  ng. ệ ể ạ ứ

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

N u có chênh l ch thì x  lý nh  sau: ế ệ ử ư

•Trường  h p  s  t m  ng  < ợ ố ạ ứ

s   đố ược  quy t  toán,  đ n  v  ế ơ ị

l p  gi y  rút  d   toán  ngân ậ ấ ự

sách  b ng  ngo i  t   và  tr  ằ ạ ệ ừ

vào  d   toán  NSNN  đự ược 

duy t.ệ

•   Trường  h p  s   t m  ng  >  s   đợ ố ạ ứ ố ược  quy t  toán,  đ n  v   có ế ơ ịtrách  nhi m  hoàn  tr   qu   ngo i  t   t p  trung  c a  NSNN  s  ệ ả ỹ ạ ệ ậ ủ ốchênh l ch. Khi đ n v  hoàn tr , KBNN h ch toán ph c h i ệ ơ ị ả ạ ụ ồtài kho n d  toán khi th c hi n h ch toán gi m chi cho đ n ả ự ự ệ ạ ả ơ

v ị

N u có chênh l ch thì x  lý nh  sau: ế ệ ử ư

•   Đ n  v   có  trách  nhi m  quy t  toán  chi  ngo i  t   tơ ị ệ ế ạ ệ ương  ng ứ

ti n đ ng Vi t Nam cùng quy t toán quý, năm c a đ n v ề ồ ệ ế ủ ơ ị

2. N i dung công tác qu n lý qu  ngo i t  t p trung ộ ả ỹ ạ ệ ậ

  Chi tr  ngo i t  thanh toán đóng niên li m cho các t  ch c qu c ả ạ ệ ễ ổ ứ ố

t , mua tin:ế  

 ­ Gi y báo đòi ti n c a các t  ch c qu c t ấ ề ủ ổ ứ ố ế

­ Gi y rút d  toán NSNN b ng ngo i t ấ ự ằ ạ ệ

 KBNN th c hi n trích qu  ngo i t  đ  chi tr , thanh toán tr c ự ệ ỹ ạ ệ ể ả ự

ti p cho ngế ườ ượi đ c hưởng, đ ng th i h ch toán chi NSNN Trung ồ ờ ạ

ng b ng VNĐ theo t  giá h ch toán do B  Tài chính quy đ nh 

và tr  vào d  toán NSNN c a đ n vừ ự ủ ơ ị

 Chi  c ướ c  phát  sóng,  truy n  ề

tin:  Đ ượ c  th c  hi n  nh   vi c  ự ệ ư ệ chi tr  ngo i t  cho đoàn đi công  ả ạ ệ tác n ướ c ngoài.

III. QU N LÝ D  TR  NHÀ N Ả Ự Ữ ƯỚ C

­  Qu   d   tr   tài  chính ỹ ự ữ Là  qu   ti n  t   t p  trung  c a  Nhà  nỹ ề ệ ậ ủ ước 

được hình thành t  ừ NSNN đ  s  d ng trong các tr ể ử ụ ườ ng h p  ợ

kh n c p, đ t xu t c a qu c gia ẩ ấ ộ ấ ủ ố

Qu  d  tr  ỹ ự ữtài chính 

t nhỉ3.1. Khái ni m, phân c p:ệ ấ

3.2. Qu  d  tr  tài chính đỹ ự ữ ượ ử ục s  d ng trong các trường h p:ợ

IV. QU N LÝ CA C NGUÔ N VÔ N NHA  NẢ ́ ̀ ́ ̀ ƯỚC GIAO 

CHO KHO BAC CÂ P PHA T HOĂC CHO VAỴ ́ ́ ̣

chuy n  d ch  c   c u  kinh  t  ể ị ơ ấ ế

nông  thôn,  s   nghi p  đ a  ch t, ự ệ ị ấ

đ m b o an toàn hàng h i Vi t ả ả ả ệ

Nam 

Xét v  tính ch t và phề ấ ương th c qu n lý có th  chia làm hai ứ ả ể

lo i:ạ

 Ngu n v n c p phát: ồ ố ấ Được qu n lý, c p phát thanh toán theo ả ấ

kh i  lố ượng  xây  d ng  c   b n  ho c  kh i  lự ơ ả ặ ố ượng  công  vi c  hoàn ệthành, đ n v  quy t toán v i Nhà nơ ị ế ớ ước, các ngu n v n này s  d ng ồ ố ử ụkhông hoàn l i.ạ

 Ngu n v n cho vay tài ồ ố

tr : ợ Được qu n lý, cho ảvay đ i v i t ng chố ớ ừ ương trình, d  án. ự

D  a n xây d ng đô thi ự ́ ự ̣

•KBNN Trung ương chuy n ngu n v n cho các KBNN t nh thông ể ồ ố ỉqua hình th c ứ thanh toán liên Kho b c ngo i t nhạ ạ ỉ

•  KBNN  t nh  chuy n  ngu n  v n  cho  các  KBNN  huy n  thông  qua ỉ ể ồ ố ệhình th c ứ thanh toán liên Kho b c n i t nhạ ộ ỉ

•  Vi c đi u hòa v n, c p phát, cho vay do ệ ề ố ấ KBNN Trung ương và KBNN t nh th c hi nỉ ự ệ

KBNN tinh Quang Nam ̉ ̉

V. QU N LÝ TI N G I C A CÁC Đ I TẢ Ề Ử Ủ Ố ƯỢNG GIAO D CHỊ

•Ti n g i c a các đ n v  d  toán các c p hề ử ủ ơ ị ự ấ ưởng kinh phí NSNN

•Ti n g i c a h  th ng đ u t  xây d ng c  b nề ử ủ ệ ố ầ ư ự ơ ả

•Ti n g i c a các đ n v  s  nghi p có thu ho c c a các đ n v , t  ề ử ủ ơ ị ự ệ ặ ủ ơ ị ổ

ch c kinh t , xã h i ho c t  nhân.ứ ế ộ ặ ư

• Ti n t m thu, t m gi  c a các c  quan pháp lu t, công an, h i ề ạ ạ ữ ủ ơ ậ ảquan, thu  ch  x  lýế ờ ử

• Ti n  ký  cề ược,  ký  g i  ho c  nh   KBNN  gi   h   c a  các    ch c ở ặ ờ ữ ộ ủ ổ ứ

ho c cá nhân.ặ

VI. NGUÔ N VÔ N TRONG THANH  ̀ ́

TOA N Đây  là  ngu n  v n  luôn  trong  tr ng  thái  v n  đ ng  và  chuy n ́ ồ ố ạ ậ ộ ểhóa

 Được hình thành trong quá trình thanh toán v n gi a KBNN v i ố ữ ớcác đ n v , t  ch c kinh t , trong n i b  h  th ng KBNN.ơ ị ổ ứ ế ộ ộ ệ ố

 Nhân t  quan tr ng c a c  ch  qu n lý, đi u hòa v n KBNN.ố ọ ủ ơ ế ả ề ố

 Di n ra thễ ường xuyên, liên t c trong toàn h  th ng.ụ ệ ố

 Khi thanh toán ho c t p trung v n c a các đ i tặ ậ ố ủ ố ượng không m  ởtài  kho n  t i  KBNN  làm  nh  hả ạ ả ưởng  tr c  ti p  đ n  ngu n  v n ự ế ế ồ ốKBNN.

 Khi thanh toán phát sinh  gi  các  đ n v  KBNN trong n i b  h  ữ ơ ị ộ ộ ệ

th ng KBNN thông qua thanh toán, chuy n ti n, thu h , chi h s  ố ể ề ộ ộ ẽ

nh h ng tr c ti p đ n v n c a t ng đ n v  KBNN, nh ng ngu n 

v n trong toàn b  h  th ng không thay đ iố ộ ệ ố ổ

  Trong  quá  trình  th c  hi n ự ệ

thanh  toán  liên  kho  b c,  chi  h , ạ ộ

thu  h   trong  h   th ng  KBNN, ộ ệ ố

KBNN  thu  h   không  ph i ộ ả

chuy n  v n  cho  KBNN  nh   thu ể ố ờ

CAM  N CÔ VA  CA C BAN  ̉ Ơ ̀ ́ ̣

luck !!