Báo cáo về Kế toán tiêu thụ hàng hóa và xác định kết quả kinh doanh tại công ty

Tên Đơn vị : Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu Địa chỉ : 113_115 Trần Thị Tính _Phường An Khuê_Quận Thanh Khuê_TP Đà Nẵng Số tiền băng chữ : Hai mươi sáu triệu sáu trăm năm mươi chín ngàn sáu

Trang 1

Kế toán tiêu thụ hàng hóa và xác định kết quả kinh doanh tại công ty.

Kế toán hàng hóa:

Các loại hàng hóa tại công ty

Hàng hoá của công ty bao gồm: thép tấm quy cách, thép tấm, thép U50, thép U65, thépống kẽm phi 27, thép vuông 30, thép vuông 14, thép lá 3 ly, thép vuông 30x60… rất

đa dạng và nhiều mẫu mã

Các loại thép có hình dáng gọn, giá cả hàng hoá hợp lý Để hàng hoá đến đượcvới người tiêu dùng với các tiêu chuẩn hoàn hảo nhất, công ty đã không ngừng nângcao phát triển đầu tư, nghiên cứu thị trường

Hàng hoá của công ty đều được kinh doanh với những sản phẩm chất lượng và

có những chính sách vận chuyển tận nơi khách hàng yêu cầu

Hiện nay, trên Đà Nẵng công ty đã có hai cửa hàng chuyên bán các loại thép,sắt nhôm…các cửa hàng được phép mở rộng thị trường mua bán, tìm kiếm khách hàngtrong bộ phận của mình

Hàng hoá ưu thế tại công ty: thép tấm, thép lá, thép tấm quy cách Sản phẩmđược tiêu thụ khắp cả nước chủ yếu ở Đà Nẵng

Kế toán hàng hóa nhập kho:

Kế toán chi tiết:

- Giá trị hàng hóa nhập kho được tính theo giá thực tế nhập kho

- Sổ sách theo dõi

+ Sổ chi tiết hàng hóa

+ Phiếu nhập kho

+ Hóa đơn

Kế toán tổng hợp hàng hóa nhập kho:

- Tài khoản sử dụng: TK156 “Hàng hóa”

Một số nghiệp vụ phát sinh mua hàng hóa trong tháng như sau:

Nghiệp vụ 1: Ngày 02/05/2012 công ty mua hàng của công ty TNHH Phú Lộc theo

hóa đơn số 0000468 như sau:

Thuế suất GTGT là 10%, tiền hàng chưa thanh toán, hàng hóa nhập kho theo PNK số12

Khi mua hàng, hóa đơn GTGT được lập thành 3 liên, liên 1 lưu tại sổ, liên 2 giao cho khách hàng, liên 3 thanh toán Bên mua hàng nhận được hóa đơn GTGT từ bên bán, liên 2 như sau:

Trang 2

HÓA ĐƠN Mẫu số : 01GTKT-3LL

GIÁ TRỊ GIA TĂNG HR/2010N

Họ và tên người mua hàng: ………

Tên Đơn vị : Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu

Địa chỉ : 113_115 Trần Thị Tính _Phường An Khuê_Quận Thanh Khuê_TP Đà Nẵng

Số tiền băng chữ : (Hai mươi sáu triệu sáu trăm năm mươi chín ngàn sáu trăm đồng y)

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên )

Khi hóa đơn mua hàng về đến kế toán, thủ kho lập biên bảng kiểm nghiệm hàng hóa

về đủ số lượng và đúng theo quy cách

0 4 0 0 4 2 2 3 8 0

0 4 0 0 6 1 7 0 3 7

Trang 3

Đơn vị: Công ty TNHH-MTV Ngọc Sửu Mẫu số 03-VT

Căn cứ : Hóa đơn Số : 0000468

Ngày 01 tháng 05 năm 2012 của Công ty TNHH Phú Lộc

Kết quả kiểm nghiệm

Ghi chú

SL đúng quy cách, phẩm chất

SL không đúng quy cách phẩm chất

Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)

Căn cứ vào hóa đơn và biên bản kiểm nghiệm hàng hóa kế toán lập phiếu nhập kho

Đơn vị: Công ty TNHH một thành viên Ngọc_Sửu Mẫu số: 01- VT

Địa chỉ: 113- 115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng ( Ban hành theo QĐ 48/2006-BTC

Trang 4

Ngày 14/9/2006 của BTC)

Ngày 02 tháng 05 năm 2012 NợTK :133

Số: 12 CóTK : 331

Họ và tên người giao: Trần Anh Khoa

Theo hóa đơn GTGT số 0000468 ngày 01 tháng 05 năm 2012

Nhập tại kho: Hàng hóa

Tổng số tiền(viết bằng chữ): Hai mươi bốn triệu hai trăm ba mươi sáu ngàn đồng y

Số chứng từ kèm theo: : 01 Hóa đơn GTGT; BBKN

Ngày 01 tháng 05 năm 2012Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Nghiệp vụ 2: Ngày 22/05/2012, mua lô hàng của công ty TNHH Thanh Phú theo hóa

đơn số 0000470, và phiếu nhập số 18, thuế suất thuế GTGT 10%, công ty chưa thanh toán tiền hàng

Khi mua hàng, hóa đơn GTGT được lập thành 3 liên, liên 1 lưu tại sổ, liên 2 giao cho khách hàng, liên 3 thanh toán Bên mua hàng nhận được hóa đơn GTGT từ bên bán

HÓA ĐƠN Mẫu số : 01GTKT-3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG HR/2010N

Trang 5

Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Thanh Phú

Địa chỉ : 495 Điện Biên Phủ – TP Đà Nẵng

Số tài khoản : 5203205021391

Điện thoại : 0583.382.2905 MST

Số tiền băng chữ : (Hai mươi mốt triệu ba trăm bảy tám ngàn năm trăm đồng y.)

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Địa chỉ: 113- 115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng ( QĐ 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của BTC)

0 4 0 0 3 9 5 5 8 5

0 4 0 0 6 1 7 0 3 7

Trang 6

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

Ngày 22 tháng 05 năm 2012

Số :15

Căn cứ : Hóa đơn Số : 0000470

Ngày 22 tháng 05 năm 2012 của Công ty TNHH Thanh Phú

Ghi chú

Trang 7

Họ và tên người giao: Nguyễn Bích Ngọc

Tổng số tiền(viết bằng chữ): Mười chín triệu bốn trăm ba lăm ngàn đồng y

Ngày 22 tháng 05 năm 2012Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Nghiệp vụ 3: Ngày 25/05 công ty mua một lô hàng của DNTN Châu Thạnh với hóa

đơn số 0000479 như sau:

Thuế suất thuế GTGT 10%, công ty thanh toán tiền hàng bàng TGNH, với GBN số 15,phiếu NK số 22

Khi mua hàng, hóa đơn GTGT được lập thành 3 liên, liên 1 lưu tại sổ, liên 2 giao cho khách hàng, liên 3 thanh toán Bên mua hàng nhận được hóa đơn GTGT từ bên bán

HÓA ĐƠN Mẫu số : 01GTKT-3LL

GIÁ TRỊ GIA TĂNG HR/2010N

Trang 8

Số tiền băng chữ:(Năm mươi tám triệu không trăm tám mươi hai ngàn hai trăm đồng y)

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên )

Địa chỉ: 113- 115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng ( QĐ 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của BTC)

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

Số :20

Căn cứ : Hóa đơn Số : 0000479

Ngày 25 tháng 05 năm 2012 của DNTN Châu Thạnh

0 4 0 0 4 6 3 8 6 0

0 4 0 0 6 1 7 0 3 7

Trang 9

Ghi chú

Họ và tên người giao: Nguyễn Bích Ngọc

Địa chỉ: 113- 115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng

Trang 10

STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Tổng số tiền(viết bằng chữ): Năm mươi hai triệu tám trăm lẻ hai ngàn đồng y

Ngày 25 tháng 05 năm 2012Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

Căn cứ vào hóa đơn mua hàng

Trang 11

Giao dịch viên Phòng nghiệp vụ

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Trang 12

Từ các chứng từ phiếu nhập kế toán lập bảng chứng từ gốc cùng loại, ghi Nợ TK 156 và ghi Có các TK có liên quan.

Đơn vị: Công ty TNHH-MTV Ngọc Sửu

Địa chỉ: 113- 115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng

BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI Số 19 Tháng 05/ 2012 (ĐVT: Đồng) Chứng từ

Trang 13

Đơn vị: Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu Mẫu số: S02aĐN

Người lập Kế toán trưởng

( ký, ghi rõ họ tên ) ( ký, ghi rõ họ tên )

Từ chứng từ ghi sổ kế toán lập sổ cái TK 156

Trang 14

Đơn vị: Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu Mẫu số: S02a-DNN

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính- TP.Đà Nẵng (Ban hành theo QĐ 48/2006-BTC Ngày 14/9/2006 của BTC)

Năm 2012Tên TK: Hàng hoá

( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)

Kế toán tiêu thụ và xác định kết quả kinh doanh tại doanh nghiệp

Các phương pháp tiêu thụ, chính sách bán hàng tại công ty

Là công ty chuyên mua bán các loại sắt, thép,nhôm, kim loại màu cho khách hàng

ở Đà Nẵng và tỉnh khác Đối với hình thức tiêu thụ trực tiếp hàng hóa( khi nhận đượchàng thì thanh toán ngay) thì công ty chỉ áp dụng trên địa bàn TP Đà Nẵng Còn nếukhách ở xa thì công ty áp dụng hình thức tiêu thụ hàng hóa thông qua hợp đồng muabán đã ký kết giữa hai bên Nhưng doanh nghiệp chủ yếu tiêu thụ hàng hoá theo hìnhthức bán hàng trực tiếp

Kế toán doanh thu bán hàng.

Trang 15

- Biên bản giao nhận hàng kiêm giấy nhận nợ

- Chứng từ ghi sổ

- Sổ cái

Tài khoản sử dụng: TK511,3331,111,131

Hàng ngày kế toán vào bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại, từ đó lên chứng từ ghi

sổ và sổ cái, đồng thời từ chứng từ gốc kế toán lên sổ chi tiết tài khoản và từ sổ chi tiếttài khoản cuối tháng kế toán tổng hợp để lên bảng tổng hợp sổ chi tiết

Một số nghiệp vụ bán hàng điển hình phát sinh trong tháng 05 năm 2012 như sau:

Nghiệp vụ 1: Ngày 03/05/2012 xuất kho hàng hóa theo phiếu xuất số 15, bán hàng cho

công ty TNHH Duyên Dũng một số mặt hàng theo hóa đơn GTGT số 0001452, kế toán kiểm tra hàng và lập phiếu xuất kho theo số liệu thực xuất, công ty TNHH Duyên Dũng chưa thanh toán tiền hàng

Kế toán vật tư gửi giấy đề nghị xuất vật tư xuống cho thủ kho xuất hàng cho khách hàng

Bảng tổng hợp chứng từ gốc

Chứng từ ghi sổ

Sổ chi tiết doanh

thu

Bảng tổng hợp sổ chi tiết doanh thu

HÓA ĐƠN

Sổ cái TK 511

: Ghi hàng ngày: Đối chiếu, kiểm tra: Ghi cuối tháng

Trang 16

Đơn vị: Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu

Bộ phận: bán hàng

GIẤY ĐỀ NGHỊ XUẤT VẬT TƯ

Số:011

Kính gửi:Bà Nguyễn Thị Bảy

Tôi tên là: Lê Ngọc Sửu

Với giấy đề nghị xuất vật tư kế toán lập phiếu xuất kho hàng cho khách

Đơn vị: Công ty TNHH – MTV Ngọc_Sửu Mẫu số: 02- VT

Trang 17

Địa chỉ: 113 -115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng ( Ban hành theo QĐ 48/2006/BTC)

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 03 tháng 05 năm 2012 Nợ TK632:

Số 15 Có TK156 :

Họ và tên người nhận hàng: Nguyễn Thị Quỳnh Giao

Địa chỉ: Nhân viên bán hàng

Lý do xuất: Xuất bán cho Cty TNHH Duyên Dũng theo HĐ GTGT số 0001452 Xuất tại kho: Công ty

Từ phiếu xuất hàng kế toán viết hóa đơn bán hàng và lập biên bản giao nhận hàng kiêm giấy nhận nợ giao gửi cho khách hàng

Trang 18

Họ và tên người mua hàng: ……….

Tên Đơn vị : Công ty TNHH Duyên Dũng

Số tiền băng chữ :(Hai mươi bốn triệu một trăm bao mươi chín ngàn năm trăm đồng y.)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập- Tự do- Hạnh phúc

BIÊN BẢN GIAO NHẬN HÀNG (KIÊM GIẤY NHẬN NỢ)

Hôm nay, ngày 03 tháng 05 năm 2012 Tại Cty TNHH chúng tôi gồm có:

Bên A: Cty TNHH- MTV Ngọc Sửu( bên bán)

0 4 0 0 6 1 7 0 3 7

0 4 0 1 3 6 8 2 4 9

Trang 19

1./ Đại diện: Lê Thị Lệ My

2./ Địa chỉ: Lô64-65 KDC số 1 phần lăng

3./ SĐT: 0511.2472257

Bên B: Cty TNHH- MTV Duyên Dũng

1./ Đại diện: Tạ Minh Phương

Số tiền bên B đã trả: 0đ còn lại 24.139.500đ có trách nhiệm thanh toán toàn

bộ cho bên A trước ngày 03 tháng 05 năm 2012 Nếu chậm hơn phải trả thêm lãi xuất0,8%/ tháng (30 ngày) nhưng không quá 10 ngày

Biên bản này là cơ sở pháp lý để giải quyết mọi tranh chấp giữa hai bên, trường hợpkhông thanh toán hai bên thống nhất chọn toà án kinh tế TP Đà Nẵng để giải quyết.Phán quyết của toà án là cuối cùng và hai bên có nghĩa vụ thi hành

Biên bản này được lập thành 02 bản, mỗi bên giữ 01 bản điều có giá trị pháp lý nhưnhau

(Ký và họ tên) (Ký và họ tên) (Ký và họ tên) (Ký và ghi rõ họ tên)

Nghiệp vụ 2: Ngày 20/05/2012, xuất kho hàng hóa theo phiếu xuất kho số 19, bán cho

công ty TNHH Tiến Đạt một số mặt hàng theo hóa đơn GTGT số 0042673, thuế GTGT 10%, kế toán kiểm tra hàng và lập phiếu xuất kho theo số liệu thực xuất, khách hàng thanh toán bằng TGNH

Trang 20

Kính gửi:Bà Nguyễn Thị Bảy

Đơn vị: Công ty TNHH - MTV Ngọc_Sửu Mẫu số: 02- VT

PHIẾU XUẤT KHO

Trang 21

Ngày 20 tháng 05 năm 2012 Nợ TK632:

Số 19 Có TK156 :

Họ và tên người nhận hàng: Trần Đình Công

Lý do xuất: Xuất bán cho Cty TNHH Tiến Đạt theo HĐ GTGT số 0042673

Xuất tại kho: Công ty

Từ giấy đề nghị xuất vật tư và phiếu xuất kho hàng kế toán viết hóa đơn bán hàng và lập biên bản giao nhận hàng kiêm giấy nhận nợ giao gửi cho khách hàng

Trang 22

Địa chỉ : 113-115 Trần Thị Tính – TP Đà Nẵng

Số tài khoản : 561100136109

Tên Đơn vị : Công ty TNHH Tiến Đạt

Địa chỉ : K456/34 Trần Cao Vân - TP Đà Nẵng

Số tiền băng chữ : (Hai mươi mốt triệu bốn trăm hai mươi tám ngàn đông y.)

Trang 23

Người hưởng: Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu

Số tài khoản: 561100136109 Tại ngân hàng: Nông Thôn

Số CMT (MST): 0400617037

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính - TP Đà Nẵng

Số tiền (VNĐ): 21.428.000đ

Bằng chữ: Hai mươi mốt triệu bốn trăm hai mươi tám ngàn đồng y

Nội dung: thanh toán tiền hàng

Nghiệp vụ 3: Ngày 27/05/2012, xuất kho hàng hóa theo phiếu xuất kho số 22, bán cho

công ty TNHH Lộc Thành một số mặt hàng theo hóa đơn GTGT số 0042679, thuế GTGT 10%, kế toán kiểm tra hàng và lập phiếu xuất kho theo số liệu thực xuất, khách hàng chưa thanh toán tiền hàng

Trang 24

Đơn vị: Công ty TNHH - MTV Ngọc_Sửu Mẫu số: 02- VT

Trang 25

Lý do xuất: Xuất bán cho Cty TNHH Lộc Thành theo HĐ GTGT số 0042679

Xuất tại kho: Công ty

Từ giấy đề nghị xuất vật tư và phiếu xuất kho hàng kế toán viết hóa đơn bán hàng và lập biên bản giao nhận hàng kiêm giấy nhận nợ giao gửi cho khách hàng

Trang 26

Tên Đơn vị : Công ty TNHH Lộc Thành

Địa chỉ : K456/34 Trần Cao Vân - TP Đà Nẵng

Số tiền băng chữ : (Năm mươi hai triệu bốn trăm mười ngàn sáu trăm đồng y.)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập- Tự do- Hạnh phúc

BIÊN BẢN GIAO NHẬN HÀNG (KIÊM GIẤY NHẬN NỢ)

Hôm nay, ngày 27 tháng 05 năm 2012 Tại Cty TNHH chúng tôi gồm có:

Bên A: Cty TNHH- MTV Ngọc Sửu( bên bán)

1./ Đại diện: Lê Thị Lệ My

2./ Địa chỉ: Lô64-65 KDC số 1 phần lăng

3./ SĐT: 0511.2472257

Bên B: Công ty TNHH Lộc Thành

1./ Đại diện: Tạ Minh Phương

2./ Địa chỉ: K456/34 Trần Cao Vân - TP Đà Nẵng

3./ SĐT: 0511.3811906

Hai bên thống nhất lập biên bản giao nhận hàng với nội dung mua bán như sau:

0 4 0 0 5 7 9 3 3 2

Trang 27

TT TÊN HÀNG và

SỐ LƯỢNG

Số tiền bên B đã trả: 0đ còn lại 52.410.600đ có trách nhiệm thanh toán toàn

bộ cho bên A trước ngày 03 tháng 05 năm 2012 Nếu chậm hơn phải trả thêm lãi xuất0,8%/ tháng (30 ngày) nhưng không quá 10 ngày

Biên bản này là cơ sở pháp lý để giải quyết mọi tranh chấp giữa hai bên, trường hợpkhông thanh toán hai bên thống nhất chọn toà án kinh tế TP Đà Nẵng để giải quyết.Phán quyết của toà án là cuối cùng và hai bên có nghĩa vụ thi hành

Biên bản này được lập thành 02 bản, mỗi bên giữ 01 bản điều có giá trị pháp lý nhưnhau

(Ký và họ tên) (Ký và họ tên) (Ký và họ tên) (Ký và ghi rõ họ tên)

Từ các Hóa đơn của các nghiệp vụ phát sinh kế toán lập bảng tổng hợp sổ chi tết doanh thu của từng loại hàng hóa

Đơn vị: Công ty TNHH- MTV Ngọc Sửu

Trang 28

Lê Thị Lệ My Nguyễn Thị Diệu

Bên cạnh theo dõi chi tiết kế toán còn phải theo dõi tổng hợp, hàng ngày từ các chứng từ gốc kế toán lên bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại:

Trang 29

DN:CTY TNHH MTV NGỌC SỬU BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI Mẫu số:S07-SKT/DNN

Chứng từ gốc: Phải thu khách hàng Số: 20

CHỨNG TỪ NỘI DUNG NGHIỆP VỤ

Tài khoản đối ứng

Người lập phiếu Kế Toán Trưởng

Trang 30

DN:CTY TNHH MTV NGỌC SỬU

BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ

GỐC CÙNG LOẠI Mẫu số:S07-SKT/DNN

Trang 31

MST : 0400617037 Ngày 31 tháng 05 năm 2012 Ban hành theo QĐ số1177

Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT Số: 21

CHỨNG TỪ NỘI DUNG NGHIỆP VỤ

Tài khoản đối ứng

Người lập phiếu Kế Toán Trưởng

Trang 32

Cuối kỳ, kế toán căn cứ vào bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại để lên chứng từ ghi

sổ và lên sổ cái tài khoản 511:

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính- TP.Đà Nẵng QĐ Số: 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của BTC)

( ký, ghi rõ họ tên ) ( ký, ghi rõ họ tên)

Kế chuyển TK 511 sang TK 911, và kế toán lên sổ cái TK 511 “ DoanhThu bán hàng”

Trang 33

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính- TP.Đà Nẵng QĐ Số: 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của BTC)

( ký, ghi rõ họ tên ) ( ký, ghi rõ họ tên)

Từ các chứng từ ghi sổ kế toán lên sổ cái tài khoản 511 “Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ”

Đơn vị: Công ty TNHH – MTV Ngọc Sửu Mẫu số: S02a-DNN

Trang 34

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính- TP.Đà Nẵng (Ban hành theo QĐ 48/2006-BTC Ngày 14/9/2006 của BTC)

( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)

Kế toán giá vốn hàng bán tại công ty:

Trong ngày khi có nghiệp vụ kinh tế phát sinh, căn cứ vào phiếu xuất kho để thủ

kho lập thẻ kho Mỗi thẻ kho theo dõi một loại hàng hóa cùng nhãn hiệu, quy cách ởcùng một kho

Bên cạnh đó kế toán căn cứ vào phiếu xuất kho để lên sổ chi tiết tài khoản 632 cho

từng mặt hàng để biết được trong tháng mặt hàng nào của công ty bán chạy nhất

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính- TP.Đà Nẵng Số : 17

SỔ CHI TIẾT GIÁ VỐN

Trang 35

Tài khoản : 632

Tên hàng hoá: Thép U 80 ( Đvt: đồng) Chứng từ

Diễn giải

TK đối ứng

Trang 36

MST: 00400617037

THẺ KHO

Năm 2012Tên hàng hóa: Thép U80 ĐVT: Kg Quy cách phẩm chất

đối ứng

Trang 37

Địa chỉ: 113 – 115 Trần Thị Tính- TP.Đà Nẵng Số : 18

SỔ CHI TIẾT GIÁ VỐN

Tài khoản : 632

Tên hàng hoá: Thép lá mạ kẽm ( Đvt: đồng) Chứng từ

Diễn giải

TK đối ứng

Trang 38

MST: 00400617037

THẺ KHO

Năm 2012Tên hàng hóa: Thép lá mạ kẽm ĐVT: Kg Quy cách phẩm chất

đối ứng

Đơn giá

Từ sổ chi tiết giá vốn của từng mặt hàng, cuối tháng kế toán lên bảng tổng hợp sổ chi tiết giá vốn hàng bán

Trang 39

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên

DN: Cty TNHH MTV

Trang 40

PX 2/5 5/3/2012 Xuất Bán cho Cty Lê Hoàng Anh 632 2,377,748

PX 3/5 5/4/2012 Xuất Bán cho Cty Lê Tấn Đạt 632 5,938,277

PX 4/5 5/5/2012 Xuất Bán cho DNTN Nguyễn Mến 632 1,672,500

PX 5/5 5/6/2012 Xuất Bán cho Cty Đại Nhật 632 1,221,818

PX 6/5 5/7/2012 Xuất Bán cho Cty Nhật Thành Tấn 632 16,988,765

PX 7/5 5/8/2012 Xuất Bán cho Cty Lộc Thành 632 6,959,600

PX 8/5 5/9/2012 Xuất Bán cho HTX Đại Hiệp 632 3,344,844

PX 11/5 5/12/2012 Xuất Bán cho Cty Trường Sáng 632 2,194,368

PX 12/5 5/13/2012 Xuất Bán cho Cty Hải Vân Long 632 7,054,568

PX 13/5 5/14/2012 Xuất Bán cho Cty Lê Hoàng Anh 632 6,272,000

PX 14/5 5/15/2012 Xuất Bán cho Cty Lê Vũ 632 4,139,918

PX 15/5 5/16/2012 Xuất Bán cho Cty Toàn Thanh Hải 632 11,320,757

PX 16/5 5/16/2012 Xuất bán cho Cty Kim Huy Thành 632 799,000

PX 17/5 5/17/2012 Xuất bán cho Cty Vỹ Hậu 632 7,957,700

PX 19/5 5/19/2012 Xuất bán cho Cty Vỹ Hậu 632 16,465,259

PX 20/5 5/20/2012 Xuất bán cho Cty Phạm Anh Tuấn 632 6,967,302

PX 21/5 5/21/2012 Xuất bán cho DNTN Thiện Phát 632 2,052,545

PX 22/5 5/22/2012 Xuất bán cho Cty Đức Tô 632 3,093,272

PX 24/5 5/24/2012 Xuất bán cho Cty Danh Tài 632 2,734,535

PX 26/5 5/26/2012 Xuất bán cho Cty Cao Delta 632 893,916

PX 27/5 5/27/2012 Xuất bán cho Cty Lê Hoàng Anh 632 1,904,000

PX 28/5 5/28/2012 Xuất bán cho Cty Lộc Thành 632 4,198,818

PX 30/5 5/30/2012 Xuất bán cho Cty Phương Thuỷ 632 5,124,898

Từ các bảng tổng hợp kế toán lập chứng từ ghi sổ tài khoản 632 “ giá vốn hàng bán”

Định dạng
Số trang	80
Dung lượng	1,16 MB