kkBÁO CÁO ĐÁNH GIÁ TÍNH KHẢ THI GIAO KHOÁN SẢN XUẤT Thời gian: từ năm 2014 trở đi Địa điểm: Công Ty TNHH Thương Mại Và Sản Xuất Đại Dương Xanh I.. - Máy móc thiết bị: 3 máy Trung Quốc h
Trang 1kkBÁO CÁO ĐÁNH GIÁ TÍNH KHẢ THI GIAO KHOÁN SẢN XUẤT Thời gian: từ năm 2014 trở đi
Địa điểm: Công Ty TNHH Thương Mại Và Sản Xuất Đại Dương Xanh
I Số Liệu Hiện Trạng:
- Nhân sự: 11 người (1 người hành chính, 1 người bảo vệ, 1 người cơ khí và 8 người sản xuất)
- Nguyên liệu (trấu) tồn kho đến ngày 11/02/2014: 1.405 tấn
- Thành phẩm (củi) tồn kho đến ngày 11/02/2014: 35 tấn (15 tấn củi 20 ly và 20 tấn củi 65 ly)
- Máy móc thiết bị: 3 máy Trung Quốc (hoạt động tốt), 2 máy Việt Nam (bị hư phốt bánh đà, mặt dừng: đã chuyển 1 máy đi sửa cuối tháng 2/2014 xong, còn 1 máy chưa chuyển đi sửa do
bị hư nặng hơn, phải thỏa thuận lại chi phí sửa chữa); dây chuyền máy băm hoạt động bình thường nhưng cánh quạt bị rơi ra
- Công cụ, tài sản cố định khác: theo biên bản kiểm kê
II Số Liệu Đề Xuất Khoán Sản Xuất:
1 Hình thức, số lượng:
- Hình thức: khoán nhân công
- Số lượng thành phẩm: 300 tấn/ 1 tháng
- Được hưởng … % trên số lượng vượt 300 tấn trở đi
2 Chi phí nhân công:
- Chi phí nhân công sản xuất 2 ca/ 3 máy/ 1 tháng:
1 Tài xế ủi trấu vào máy băm 2 3.000.000 6.000.000
2 Cào trấu và vận hành máy băm 4 3.000.000 12.000.000
3 Cung cấp nguyên liêu cho máy thụt 4 3.000.000 12.000.000
- Chi phí nhân công sản xuất/ 1 tấn/ 1 tháng = 60.000.000/ 300 = 200.000 đồng.
- Sau mỗi lần sản xuất đạt được 100 tấn, Công ty sẽ chuyển tiền giải quyết lương công nhân
- Quy trình sản xuất:
Trấu
nguyên liệu
Trấu
nguyên liệu
Máy băm Xilô: Trấu đã
băm
Xilô: Trấu đã băm Máy thụt
Củi 20 ly,
65 ly
Củi 20 ly,
65 ly
Bảo trì
Trang 23 Chi phí hỗ trợ ban đầu:
7 Mua 200m dây ống nhựa phục vụ phòng cháy chữa cháy
(do hồ nước dự trữ đã bị cạn khô)
1.000.000
8 Mua 60m ống nhựa PVC 200 để thổi trấu từ sân vào nhà
xưởng (do sân không còn chỗ chứa) 6.000.000
12 Sửa lại trạm cân, mua dây cáp nối trạm cân với máy tính để
in phiếu cân
500.000
13 Gia cố lại chân bồn chứa trấu (xi măng, cát, đá) 500.000
4 Vật tư và chi phí được hỗ trợ hàng tháng:
- Nguyên liệu
- Khuôn, chày, cối, bao đựng củi, bơm nhớt, túi lọc bụi
- Dầu, nhớt, điện, nước
- Chi phí thuê nhân viên bảo vệ, kế toán, hành chính, bốc vác
- Thuê xe vận chuyển mua nguyên liệu và bán thành phẩm
- Chi phí mua vật tư bảo trì, sửa chữa máy móc thiết bị hư hỏng, …
5 Kế hoạch và chi phí dự phòng hàng tháng:
Trang 36 Giải quyết các đề xuất đã được duyệt:
5 Tiền tiếp khách cán bộ tài nguyên, môi trường 330.000
7 Tiền hỗ trợ tai nạn lao động (Dũng) 2.000.000
III Báo Cáo Đánh Giá Tính Khả Thi:
1 Giả thuyết:
- Áp dụng cho 3 máy Trung Quốc hoạt động ổn định tốt, sản lượng đạt được 300 tấn/ 1 tháng
- Khách hàng đồng ý mua thành phẩm củi được sản xuất ra
- Chi phí nhân công, chi phí hỗ trợ ban đầu, vật tư và chi phí được hỗ trợ, dự phòng hàng tháng,
… được Công ty cung cấp đầy đủ
2 Bảng tính giá thành:
Số tiền/ 1 tấn/
1 tháng
Số tiền/ 300 tấn/
1 tháng
1 Nguyên vật liệu trực tiếp 485.714 145.714.286
3 Lương công nhân trực tiếp 200.000 60.000.000
4 Lương văn phòng (kế toán, hành chính, bảovệ) 33.333 10.000.000
6 Điện thoại, internet, fax, nước 3.000 900.000
7 Vận chuyển, nâng vật tư, thành phẩm 140.000 42.000.000
9 Vật tư sửa, bảo trì máy móc thiết bị 20.000 6.000.000
10 Dầu xe ủi trấu, nhớt máy thụt 20.000 6.000.000
11 Vật tư (khuôn, cối, chày, phốt, …) 20.000 6.000.000
13 Thuế thu nhập doanh nghiệp (20%) 75.276 22.582.922
Trang 43 Kết luận:
- Việc giao khoán nhân công sản xuất đạt hiệu quả tốt đòi hỏi Công ty phải cử người giám sát, kiểm tra, đôn đốc chặt chẽ quá trình sản xuất, kinh doanh
- Bộ phận bảo trì, sửa chữa luôn trong trạng thái sẵn sàng đáp ứng để máy móc thiết bị vận hành suôn sẻ
- Bộ phận thu mua nguyên liệu, bán thành phẩm phải đảm bảo số lượng, chất lượng
- Số liệu phân tích trên chỉ áp dụng cho sản xuất được 300 tấn thành phẩm/ 1 tháng, nếu bổ sung thêm 2 máy Việt Nam hoạt động tốt thì số lượng thành phẩm có thể đạt từ 600 tấn đến 1.000 tấn/ 1 tháng và lợi nhuận tăng thêm
- Qua nội dung phân tích trên, việc Công ty giao khoán nhân công sản xuất có tính khả thi cao
Ngày 21 tháng 02 năm 2014
Người lập
HỒ CÔNG TÀI