o Đối với danh mục thừa/ thiếu do 2 bên điều chuyển/ nhận điều chuyển chưa cập nhật trong hệ thống do chưa hoàn tất thủ tục điều chuyển : Đề nghị đơn vị đôn đốc bộ phận ra quyết địn
Trang 1Phòng Kế toán Hội sở Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 12 năm 2015
Số: 65 /TB-KT
THÔNG BÁO
V/v : Thực hiện xử lý danh mục kiểm kê tài sản thừa/ thiếu
Kính gửi: - Các Phòng Ban, trung tâm Hội sở
- Các Đơn vị Kinh Doanh
Căn cứ kết quả kiểm kê tài sản toàn ngân hàng theo số liệu sổ sách tại ngày 19/08/2015,
Căn cứ yêu cầu kiểm kê tài sản cố định năm 2015 ( theo số liệu sổ sách đến 31/12/2015)
Căn cứ đề xuất hướng xử lý danh mục tài sản thừa thiếu của Phòng kế toán Hội sở đã được Chủ tịch HĐQT thông qua ,
P.KTHS đề nghị các đơn vị kiểm tra và xử lý các tài sản lệch thừa /lệch thiếu theo file đính kèm t heo hướng xử lý như sau :
o Đối với danh mục thừa do đơn vị chưa cập nhật trong hệ thống : đề nghị đơn vị cập nhật nhật vào hệ thống để theo dõi
o Đối với danh mục thừa/ thiếu do 2 bên điều chuyển/ nhận điều chuyển chưa cập nhật trong hệ thống do chưa hoàn tất thủ tục điều chuyển : Đề nghị đơn vị đôn đốc bộ phận ra quyết định điều chuyển hoặc biên bản điều chuyển để có cơ sở thực hiện
o Đối với danh mục thiếu do hư hỏng theo thời gian (xác định dựa trên giá trị và thời gian mua): đơn vị trình thanh lý tài sản CCLĐ
o Đối với danh mục thiếu do nguyên nhân chủ quan: đơn vị/ cá nhân làm thất thoát thực hiện bồi thường , xác định giá trị bồi thường dựa theo giá trị ban đầu/ 36 tháng và thời gian mua để xác định giá trị còn lại tại thời điểm bồi thường (quy định thời gian sử dụng là 3 năm- theo quy định về việc phân bổ chi phí)
o Đối với danh mục CCLĐ thừa nhưng không thuộc danh mục CCLĐ cần phải quản lý: không tiếp tục xử lý
Ngân hàng Đông Á
Hội sở: 130 Phan Đăng Lưu Phường 3, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM
Tel: (84-8) 995 1483 Fax: (84-8) 995614 SWIFT: EACBVNVX
www.dongabank.com.vn
Trang 2Đối với danh mục CCLĐ , khi điều chuyển phải lập biên bản điều chuyển
(không cần phải lập quyết định điều chuyển )
Riêng trường hợp một số đơn vị đang hạch toán CCLĐ trên hệ thống nhưng chưa cập nhật UDF (theo file đính kèm), đề nghị các đơn vị hạch toán điều chỉnh cập nhật lại đúng theo UDF thích hợp_ thực hiện trước ngày 21/12/2015
P.KTHS chốt lại danh mục CCLD cần xuất khỏi hệ thống theo file đính kèm , các đơn vị kiểm tra, điều chỉnh và hạch toán xuất theo đúng danh mục CCLĐ này
Lưu ý: Các đơn vị thực hiện xử lý kết quả thừa thiếu TSCD/CCLĐ thực hiện cùng với
đợt kiểm kê năm 2015 Đồng thời các đơn vị phải lưu trữ hồ sơ báo cáo về kiểm kê kèm các thông tin thừa thiếu tài sản và kết quả xử lý theo đúng quy định
Hạn chót thực hiện xử lý chậm nhất:
- Đối với danh mục tài sản thừa thiếu tại đơn vị của đợt kiểm kê ngày 19/08/2015 là ngày 26/12/2015
- Đối với danh mục tài sản thừa thiếu tại đơn vị của đợt kiểm kê năm 2015 là ngày
30/01/2016
Trân trọng
Trưởng phòng kế toán
-Toàn hệ thống
Bùi Nguyễn Bảo Vi