Quản trị rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, chi nhánh đà nẵng

C T¤ TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIPVÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM... C T¤ TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM – CHI NHÁNH ÀNNG Chuyên ngành: QU N TR KINH DOANH... Các lo¤i hì

I RO TÍN D

NG TRONG THANH TOÁN QU

C T¤ TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP

VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM

I RO TÍN D

NG TRONG THANH TOÁN QU

C T¤ TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM – CHI NHÁNH À

NNG

Chuyên ngành: QU

N TR KINH DOANH

ng

c ai

công b trong b

t kỳ công trình nào khác.

Tác gi

Ngô Th Ng!c Tin

C L C

i t

I RO TÍN D

NG

TI NGÂN HÀNG THƯƠNG MI 6

1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MI VÀ RI RO TÍN DNG 61.1.1 Ngân hàng thương m¤i 61.1.2 R

i ro tín dng 101.2 QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG

MI 111.2.1 Nhn di§n r

i ro tín dng 111.2.2 o l ng r

i ro tín dng 141.2.3 Kim soát r

i ro tín dng 181.2.4 Tài tr

r

i ro tín dng 191.3 -C IM VÀ YÊU C U QUN TR RI RO TÍN DNG

TRONG THANH TOÁN QU!C T" 201.3.1 Khái ni§m và #c im c

a thanh toán qu

c t 201.3.2 Các lo¤i hình tín dng trong thanh toán qu

c t 22

1.3.3 R

i ro trong tín dng thanh toán qu

c t c

a ngân hàng thương m¤i 30

1.3.4 Yêu c$u QTRR tín dng trong thanh toán qu

c t 311.3.5 Các yu t

%nh h &ng n ho¤t 'ng tín dng trong thanh toán qu

t c

a ngân hàng thương m¤i & Vi§t Nam 34K"T LU(N CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG 2 TH&C TRNG QU

N TR

R

I RO TÍN D

NG

TRONG THANH TOÁN QU

C T¤ TI NGÂN HÀNG NÔNG

NHÁNH À NNG 38

2.1 KHÁI QUÁT V) NGÂN HÀNG NÔNG NGHI*P PHÁT TRIN

NÔNG THÔN VI*T NAM - CHI NHÁNH À N+NG 382.1.1 Sơ l

c quá trình phát trin 382.1.2 Ch

c năng, nhi§m v, cơ cu tµ ch

c nhân s 392.1.3 Kt qu% ho¤t 'ng kinh doanh c

a chi nhánh trong năm 2013 và

2014 ……… 442.2 TH-C TRNG RI RO TÍN DNG TRONG THANH TOÁN QU!C

T" TI AGRIBANK À N+NG 462.2.1 Ho¤t 'ng tín dng trong thanh toán qu

c t t¤i Chi nhánh 462.2.2 R

i ro tín dng trong thanh toán qu

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t 60

2.3.3 V công tác o l ng r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t 62

2.3.4 V công tác kim soát r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t 63

2.3.5 V công tác tài tr

r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t 652.4 ÁNH GIÁ CHUNG V) CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN DNGTRONG THANH TOÁN QU!C T" 662.4.1 Kt qu% ¤t

c 662.4.2 H¤n ch 692.4.3 Nguyên nhân 71K"T LU(N CHƯƠNG 2 78

CHƯƠNG 3 HOÀN THIN CÔNG TÁC QU

N TR

R

I RO TÍN

D

NG TRONG THANH TOÁN QU

c c

a Agribank à N.ng 803.1.3 Mc tiêu /nh h 3ng c

a ho¤t 'ng thanh toán qu

c t t¤i TP à

N.ng……… 803.1.4 Mc tiêu qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t c

a

Agribank à N.ng 823.2 HOÀN THI*N CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN DNG

TRONG THANH TOÁN QU!C T" TI AGRIBANK À N+NG 833.2.1 Hoàn thi§n công tác nhn di§n r

i ro tín dng trong TTQT 833.2.2 Hoàn thi§n công tác o l ng r

i ro tín dng trong thanh toán

qu

c t … … 873.2.3 Hoàn thi§n công tác kim soát r

i ro tín dng trong thanh toán

qu

c t …… 893.2.4 Hoàn thi§n công tác tài tr

r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t 98

3.3 M T S! KI"N NGH KHÁC 1013.3.1 Kin ngh/ v3i Agribank 1013.3.2 Kin ngh/ v3i Ngân hàng nhà n 3c 1023.3.3 Kin ngh/ v3i Chính ph

1033.3.4 Kin ngh/ v3i Doanh nghi§p XNK 104

K¤T LUN 107 DANH M

C TÀI LIU THAM KH

O

QUY¤T

NH GIAO % TÀI LUN VĂN (B*n sao)

DANH M

C CÁC CH+ VI¤T T,T

Agribank Ngân hàng nông nghi§p và phát trin nông thôn

Vi§t NamCBTD Cán b' tín dng

CIC Trung tâm thông tin tín dng

i roXNK Xut nhp kh8u

DANH M

C CÁC B NG

2.3 Doanh s cho vay TTQT t¤i Agribank à N.ng 502.4 Tín dng TTQT theo m#t hàng t¤i Agribank à N.ng 522.5 Cơ cu cho vay Xut kh8u - Nhp kh8u t¤i Agribank 53

à N.ng2.6 Tình hình n xu trong TTQT c

qua các nhóm n2.7 Tình hình nhn di§n r

i ro tín dng trong thanh toán quc t 612.8 Tµng hp xp lo¤i khách hàng doanh nghi§p thanh 63

toán quc t t¤i Agribank à N.ng năm 20142.9 Kt qu% trích lp và d phòng r

thanh toán quc t c

a Agribank à N.ng giai o¤n2012-2014

2.3 Cơ cu tín dng theo theo thi h¤n t9 2012-2014 512.4 Cơ cu cho vay xut kh8u so v3i nhp kh8u 542.5 Khái quát mô hình qu%n tr/ r

M" #U

1 Tính c4p thi.t c5a 67 tài

Cùng v3i xu th m& c7a và h'i nhp v3i n n kinh t th gi3i, ho¤t 'ng kinh tnói chung, ho¤t 'ng kinh t

i ngo¤i nói riêng ngày càng m& r'ng S giao lưu buôn bán hàng hoá gi5acác qu

c gia khác nhau v3i kh

i l

ng ngày m't l3n ã òi h:i qúa trình th/ tr ng hàng hoá xut nhp kh8u ph%inhanh chóng thun ti§n cho các bên Góp ph$n vào s phát trin ó là s óng gópkhông nh: c

a ngành ngân hàng Các ngân hàng thương m¤i (NHTM) óng vai trò c$un

i quan tr;ng trong thanh toán xut nhp kh8u, trong vi§c thu hút $u tư n 3cngoài vào Vi§t Nam, cung cp d/ch v cht l

ng cao cho các

i tác n 3c ngoài góp ph$n thúc 8y kinh t

i ngo¤i.

Trong năm qua Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§tNam – Chi nhánh à N.ng ã không ng9ng µi m3i và nâng cao các nghi§p vthanh toán c

a mình phc v t

t cho khách hàng, áp

ng nhu c$u thanh toán hàng hoá xut nhp kh8u c

a khách hàng Cùng v3i chính sách kinh t

i ngo¤i ngày càng m& r'ng, thông thoáng c

a Chính ph

, ho¤t 'ng xut nhp kh8u ngày càng phát trin Do ó, các hình th

c thanh toán qu

c t ngày càng

c phát trin và hoàn thi§n Tuy vy ho¤t 'ng kinh doanh c

a Ngân hàng luôn ti m 8n nh5ng r

i ro, #c bi§t là nhi u r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t Ho¤t 'ng thanh toán qu

c t có %nh h &ng trc tip n uy tín, s tín nhi§m c

a b¤n bè qu

c t dành cho các ngân hàng, các doanh nghi§p Vi§t Nam M#c dù ã nhnth

c

c t$m quan tr;ng c

a ho¤t 'ng ngân hàng trong quá trình h'i nhp và phát trin kinh t nhưnghi§n nay h$u ht các ngân hàng Vi§t Nam còn lúng túng trong quá trình x7 lýr

i ro trong quá trình ho¤t 'ng kinh doanh, #c bi§t là ho¤t 'ng thanh toánqu

c t.

Vy làm th nào phòng ng9a và qu%n tr/ r

i ro, gi%m thiu t

i a nh5ng thi§t h¤i, r

i ro tín dng t9 các tranh chp trong vn này t¤i Ngân hàng Nông nghi§p vàPhát trin Nông thôn Vi§t Nam – Chi nhánh à N.ng là m't yêu c$u cp bách?Xut phát t9 lý do nói trên, tôi ã ch;n tài “Qu*n tr r5i ro tín d8ng trong thanh toán quc t t9i Ngân hàng Nông nghi3p và Phát tri:n Nông thôn Vi3t Nam – Chi nhánh à Nng” v3i mong mu

n tài này có th óng góp vào vi§c qu%n tr/ r

i ro tín dng trong nghi§p v thanh toán qu

c t t¤i n v/ mình.

2 M8c tiêu nghiên c;u

- H§ th

ng hoá nh5ng vn lý lun cơ b%n v qu%n tr/ r

i ro nói chung cũng như vn r

i ro tín dng ngân hàng nói riêng

u các n'i dung liên quan n vn qu%n tr/ r

i ro tín dng, v thanh toán qu

c t, #c im thanh toán qu

c t, áp dng

i v3i các NHTM Vi§t Nam nói chung và NHNo&PTNT Vi§t Nam – CN

à N.ng nói riêng

u và lý lun, xut các gi%i pháp nh=m tăng c ng qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t t¤i Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§t Nam CN àN.ng , t9 ó xut các gi%i pháp, kin ngh/ nh=m hoàn thi§n, nâng cao hi§u qu

% qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t c

a NHNo&PTNT Vi§t Nam – CN à N.ng, góp ph$n vào quá trình chuynd/ch cơ cu kinh t nông nghi§p, nông thôn theo h 3ng công nghi§p hoá, hi§n

¤i hoá, thúc 8y n n kinh t n 3c ta h'i nhp và phát trin

3 i tư=ng và ph9m vi nghiên c;u

i t ng nghiên c u: Các vn có liên quan n qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t t¤i Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông

V thi gian: T9 năm 2012-2014.

4 Phương pháp nghiên c;u

tài s7 dng phương pháp th

ng kê, phân tích, tµng h

p thông tin, s

li§u, so sánh kt h

p lý lun khoa h;c v3i thc tin v qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t, xut gi%i pháp cho vi§c hoàn thi§n công tác qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t

i v3i Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§t Nam – Chi nhánh

à N.ng

5 Ý nghĩa th@c tiAn c5a 67 tài

Lun văn có ý nghĩa h> tr

cho Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§t Nam – Chinhánh à N.ng trong vi§c nhìn nhn, ánh giá công tác qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t trong giai o¤n t3i nh=m %m b%o cho s phát trin b n v5ng c

a Ngân hàng

6 B c8c 67 tài

Ngoài ph$n m& $u, ph$n kt lun và danh mc tài li§u tham kh%o, lunvăn g6m 3 chương, c th như sau:

Chương 1: Cơ s& lý lun v qu%n tr/ r

i ro tín dng t¤i Ngân hàng thương m¤i

Chương 2: Thc tr¤ng qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t t¤i Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§t Nam – Chinhánh à N.ng.

Chương 3: Hoàn thi§n công tác qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t t¤i Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§t Nam – Chinhánh à N.ng.

ng cơ s& lý lun v r

i ro tín dng và qu%n tr/ r

i ro tín dng trong ngân hàng thương m¤i, cung cp nh5ng

n n t%ng lý thuyt chung nht cho vi§c nghiên c

u

+ Tr$m Th/ Xuân Hương ( 2006), Thanh toán qu

c t NXB Th

ng Kê, TP H6 Chí Minh.

Giáo trình cung cp, trình bày cơ s& lý lun và nh5ng lp lun v thanh toánqu

c t, v3i nh5ng /nh nghĩa, khái ni§m v thanh toán qu

c t c

a các tác gi% khác nhau N'i dung chính làm rõ n'i dung cơ b%n trongthanh toán qu

c t và #c im c

a thanh toán qu

c t, tín dng xut nhp kh8u, v3i nh5ng /nh nghĩa, khái ni§m tµng quát, rtc$n thit giúp có cái nhìn bao quát hơn cho tài.

+ Nguyn Văn Tin (2003), ánh giá và phòng ng9a r

i ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Th

ng Kê.

Giáo trình có cái nhìn chung v r

i ro trong kinh doanh ngân hàng nói chung và r

i ro tín dng nói riêng cung cp nh5ng n n t%ng lý thuyt chung nht cho

u

+ PGS.TS Nguyn Văn Tin (2007), C8m nang thanh toán qu

c t b=ng L/C, NXB Th

ng Kê.

Giáo trình cung cp, trình bày cơ s& lý lun và nh5ng lp lun v thanh toánqu

c t, i sâu vào phương th

c thanh toán b=ng L/C, v

n là phương

th

c

c s7 dng nhi u trong ho¤t 'ng thanh toán qu

c t.

+ GS.TS Lê Văn Tư và Lê Tùng Vân (2002), Tín dng tài tr

xut nhp kh8u, thanh toán qu

c t và kinh doanh ngo¤i t§, NXB Th

ng Kê.

Giáo trình cung cp, trình bày cơ s& lý lun và nh5ng lp lun v tín dng xutnhp kh8u, thanh toán qu

c t ,v3i nh5ng /nh nghĩa, khái ni§m, phân lo¤i r

i ro trong tín dng trong thanh toán qu

ng hóa

c các vn cơ s& lý lun v qu%n tr/ r

i ro tín dng c

a ngân hàng thương m¤i 6ng thi tài ã phân tích, ánh giá thc tr¤ng qu

%n tr/ r

i ro tín dng, nêu lên nh5ng h¤n ch c$n

c kh@c phc trong thi gian n.

+ Báo cáo kt qu% ho¤t 'ng kinh doanh c

a Ngân hàng Nông nghi§p và Phát trin Nông thôn Vi§t Nam – Chi nhánh

à N.ng qua các năm Qua báo cáo v tài chính, tác gi% s7 dng các thông s

cơ b%n phân tích tình hình cp tín dng, n

xu, thanh toán qu

c t giúp làm rõ hơn thc tr¤ng qu%n tr/ r

i ro tín dng trong thanh toán qu

c t c

a Ngân hàng

I RO TÍN D

NG TI NGÂN HÀNG THƯƠNG MI

1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MI VÀ R

I RO TÍN D

NG

1.1.1 Ngân hàng thương m9i

a Khái ni m Ngân hàng thương m i

Ngân hàng thương m¤i ã hình thành, t6n t¤i và phát trin g@n li n v3i sphát trin c

a kinh t hàng hoá S phát trin c

a h§ th

ng ngân hàng thương m¤i ã có tác 'ng rt l3n và quan tr;ng n quá trình pháttrin c

a n n kinh t hàng hoá, ng

c l¤i kinh t hàng hoá phát trin m¤nh mA n giai o¤n cao c

a nó – kinh t th/ tr ng – thì ngân hàng thương m¤i cũng ngày càng

c hoàn thi§n và tr& thành nh5ng /nh ch tài chính không th thiu

c tín dng

c thc hi§n toàn b' ho¤t 'ng ngân hàng và các ho¤t 'ng kinh doanh khác

có liên quan vì mc tiêu l

i nhun theo quy /nh c

t quá trình hình thành và ho¤t 'ng c

a mình, các NHTM ngày càng th hi§n rõ vai trò #c bi§t quan tr;ng c

a mình trong vi§c thúc 8y s phát trin c

a n n kinh t Các NHTM thc hi§n các nghi§p v huy 'ng ngu6n v

n nhàn r>i trên th/ tr ng, t9 ngu6n v

n ó tin hành cho vay h> tr

các cá nhân và doanh nghi§p trong ho¤t 'ng kinh doanh c

a mình ¤t

c hi§u qu% kinh t cao, góp ph$n thúc 8y s tin b' c

a kinh t qu

c gia Các ho¤t 'ng chính c

a NHTM bao g6m ho¤t 'ng huy 'ng v

n, ho¤t 'ng tín dng và các ho¤t 'ng d/ch v ngân hàng khác.

b Hot

ng c¤a Ngân hàng thương mi

Là ho¤t 'ng kinh doanh ti n t§ và d/ch v ngân hàng v3i n'i dung th ngxuyên là nhn ti n g7i và s7 dng s

c nhn m't kho%n ti n th &ng d 3i danh nghĩa lãi sut trên tµng s

ti n g7i, v3i m

c ' an toàn và có tính thanh kho%n cao

Ngoài ra, các NHTM còn huy 'ng v

n d 3i d¤ng phát hành các giy t có giá, vay v

n ng@n h¤n c

c tái cp v

n, vay c

a các TCTD khác S

ti n huy 'ng

c thông qua hình th

c ti n g7i và phát hành giy t có giá luôn s.n sàng áp

ng nhu c$u vay v

n c

a các doanh nghi§p và cá nhân

Hoµt §ng tín dng là m't ho¤t 'ng quan tr;ng hàng $u trong các ho¤t

'ng kinh doanh c

a các NHTM, 6ng thi cũng em l¤i l

i nhun cao nht cho các Ngân hàng Các chi tit c th v ho¤t 'ng tín dng c

a Ngân hàng sA

c cp chi tit và c th t¤i ph$n 1.1.1, mc c c

a bài vit

Các dch v ngân hàng khác: Bên c¤nh ho¤t 'ng huy 'ng v

n và ho¤t 'ng tín dng nêu trên, các NHTM còn cung cp các d/ch v khác

cho các khách hàng, c th như :

- D/ch v thanh toán: Vi§c a ra m't cơ ch thanh toán, hay nói m't cách khác,

s vn 'ng v

n là m't nghi§p v quan tr;ng do các NHTM thc hi§n thông qua vi§c: m& tài

ng các phương ti§n thanh toán; thc hi§n d/ch v thanh toán trong n 3c cho kháchhàng; thc hi§n các d/ch v thu

h' và chi h'; d/ch v ngân qu4 thông qua m

i quan h§ gi5a ngân hàng n 3c này là ¤i lý cho ngân hàng n 3c khác v3icông ngh§ ngân hàng hi§n ¤i ã làm cho quá trình thanh toán qu

c t din ra nhanh chóng và thun l

- Thc hi§n vi§c góp v

n mua cµ ph$n c

a các TCTD khác ho#c c

a các doanh nghi§p t9 ngu6n v

n i u l§ và qu4 d tr5 c

a mình

- Kinh doanh ngo¤i h

i và vàng.

- UC thác và nhn uC thác, làm ¤i lý trong các lĩnh vc liên quan n ho¤t

ng d/ch v b%o him, d/ch v tư vn tài chính ti n t§ cho khách hàng, d/ch v b%oqu%n hi§n vt quý, giy t có giá, cho thuê t

két, c$m 6 và các d/ch v khác

c Hot

ng tín dng

Tín dng nói chung là m't ph¤m trù kinh t

c rt nhi u nhà kinh t h;c cp n và do ó cũng có nhi u cách hiu khác nhau vtín dng Tuy nhiên, theo cách hiu chung nht thì: tín dng (credit) là s chuyn nh

ng t¤m thi m't l

ng giá tr/ (tài s%n) t9 ng i s& h5u sang ng i s7 dng trong m't kho%ngthi gian nht /nh; khi n h¤n, ng i s7 dng ph%i hoàn tr% m't l

ng giá tr/ l3n hơn giá tr/ ban $u.

Trên cơ s& ó ta có th hiu: Tín dng ngân hàng là vi§c ngân hàng

th:a thun khách hàng s7 dng m't tài s%n (b=ng ti n, tài s%n thc hay uytín) v3i nguyên t@c có hoàn tr% b=ng các nghi§p v cho vay, chit khu (táichit khu), cho thuê tài chính, b%o lãnh ngân hàng và các nghi§p v khác.Ho¤t 'ng tín dng là m't nghi§p v hàng $u, có ý nghĩa quan tr;ng, quyt /nh

i v3i s t6n t¤i và phát trin c

a m't ngân hàng, song nó không ch? n gi%n và gi3i h¤n %nh h &ngtrong ph¤m vi m't ngân hàng, m't ngành, m't /a phương m't thi im hay m't giaio¤n mà còn %nh h &ng t3i cht l

ng, hi§u qu%, năng sut lao 'ng xã h'i, %nh h &ng t3i b 3c tin c

i x7 v3i nó như m't khoa h;c kinh t thc s Cho nên dù & bt c m't thi kỳ nào, b

i c%nh nào thì yêu c$u cơ b%n c

a tín dng ngân hàng vDn ph%i là hi§n thc, kh% thi và hi§u qu% Hi§n

c là ho¤t 'ng tín dng ph%i da trên tình hình thc t c

a n n kinh t, mc ích, nhu c$u và ti m lc thc t c

a khách hàng Kh% thi có nghĩa là có kh% năng thc hi§n kho%n vay, t

c kho%n vay ph%i phù h

p v3i /nh h 3ng cho vay c

a Ngân hàng, khách hàng vay ph%i có kh% năng tr% n

úng h¤n, hay tài s%n %m b%o có

giá tr/ %m b%o cho kho%n vay… 6ng thi, bên c¤nh h> tr

tài chính cho khách hàng, kho%n vay cũng c$n em l¤i l

i nhun nht /nh cho Ngân hàng, h¤n ch nh5ng r

i ro có th phát sinh, góp ph$n thúc 8y s phát trin c

a kinh t-xã h'i ây chính là yêu c$u v tính hi§u qu% c

a tín dng

c s%n xut khác nhau các nhà kinh t h;c ã úc kt ho¤t 'ng tín dng - v3i úngnghĩa như C.Mác ã ch? ra - ph%i tuân theo các nguyên t@c căn b%n chungnht:

- V

n vay ph%i

c s7 dng úng mc ích có hi§u qu%;

- V

n vay ph%i

c %m b%o b=ng giá tr/ vt tư hàng hoá tương ng;

- V