Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh an giang

luận văn, khóa luận, đề tài, chuyên đề, thạc sĩ, tiến sĩ

CHUYÊN ĐỀ SÊMINAR

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng

GVHD: Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hoàng Liên

MSSV: DNH073246

Long Xuyên, tháng 05 năm 2010

Là một trong các NHTM quốc doanh lớn nhất hiện nay, ngân hàng MHB trongthời gian qua đã có những bước phát triển lớn mạnh không ngừng Nhưng trong lĩnhvực tín dụng và đặc biệt là tín dụng NH ngân hàng gặp không ít khó khăn Do vậy, chấtlượng tín dụng NH là vấn đề mà ngân hàng cần đặc biệt quan tâm Xuất phát từ lý dotrên, em đã chọn đề tài: “ Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng phát triểnnhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh An Giang” làm đề tài nghiên cứu

1.2 Mục tiêu nghiên cứu.

- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NH tại ngân hàng MHB chinhánh An Giang

- Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng NH trên địabàn và giảm thiểu tối đa các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi

1.3 Phạm vi nghiên cứu.

Đề tài chỉ tập trung phân tích hoạt động tín dụng NH tại ngân hàng MHB chinhánh An Giang giai đoạn 2007 – 2009

1.4 Phương pháp nghiên cứu.

- Tham khảo tài liệu Seminar của các anh (chị) khóa trước và các phương tiệnkhác như: báo chí, tạp chí, Internet…

- Thu thập số liệu thứ cấp về kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động cấp tíndụng NH từ các báo cáo tài chính của ngân hàng MHB chi nhánh An Giang giai đoạn

2007 – 2009 và nêu lên những nhận xét, kiến nghị

- Sử dụng phương pháp thống kê và so sánh để thấy sự biến động của các chỉ tiêuliên quan đến hoạt động tín dụng NH

- Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời;

- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

2.4 Phân loại tín dụng

2.4.1 Dựa vào thời hạn tín dụng:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mụcđích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động;

- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mụcđích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định;

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đíchcủa loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư

2.4.2 Dựa vào phương thức cho vay:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể chia thành các loại sau:

- Cho vay theo món vay;

- Cho vay theo hạn mức tín dụng;

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

2.4.3 Dựa vào mục đích của tín dụng:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp;

- Cho vay tiêu dung cá nhân;

- Cho vay mua bán bất động sản;

- Cho vay sản xuất nông nghiệp;

- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…

2.4.4 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể chia thành các loại sau:

- Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thếchấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân kháchhàng vay vốn để quyết định cho vay

- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm chotiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

2.4.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay:

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể được phân chia thành các loại sau:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ mộtlần khi đáo hạn;

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp;

- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùykhả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào

2.5 Chức năng và vai trò của tín dụng.

2.5.1 Chức năng: Tín dụng có 3 chức năng cơ bản sau:

 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ: Đây là chức năng cơ bảnnhất của tín dụng, nhờ các chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ trong

xã hội được điều phối từ nơi “thừa” sang nơi thiếu để sử dụng nhằm phát triển kinh tế

 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: Nhờ hoạtđộng của tín dụng mà nó có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưuthông cho xã hội, điều này thể hiện các mặt sau đây:

- Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của công cụlưu thông tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu, các loại séc, các phương tiện thanhtoán hiện đại như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán… cho phép thay thế một số lượng lớn tiềnmặt lưu hành (kể cả tiền đúc bằng kim loại và tiền giấy như hiện nay); nhờ đó giảm bớtcác chi phí có liên quan như: in tiền, đúc tiền, bảo quản tiền, vận chuyển tiền…

- Với sự hoạt động của tín dụng, đặc biệt là tín dụng của ngân hàng đã

mở ra một khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua ngânhàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toánqua ngân hàng ngày càng được mở rộng, vừa cho phép giải quyết nhanh chóng các mốiquan hệ kinh tế, vừa thúc đẩy quá trình ấy; tạo điều kiện cho nền kinh tế, xã hội pháttriển

- Nhờ hoạt động của tín dụng mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hộiđược huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tácdụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội

 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế:

Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng nói trên

Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liền với sựvận động của vật tư, hàng hóa, chi phí trong các xí nghiệp, các tổ chức kinh tế Vì vậy,qua đó tín dụng không ngừng là tấm gương phản ánh hoạt động kinh tế của doanh

nghiệp mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát các hoạt động ấy nhằm ngăn chặncác hoạt động tiêu cực, lãng phí, vi phạm pháp luật… trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp.

2.6 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng.

* Hệ số thu nợ phản ánh 100 đồng cho vay thì thu về bao nhiêu đồng Nếu tỷ lệnày này cao thì có thể đánh giá công tác thu hồi nợ tốt ít bị rủi ro Ngược lại tỷ lệ nàycho thấy rủi ro của ngân hàng càng cao

* Đây được xem là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và chất lượng tín dụng một cách sâu sắc nhất, nó phản ánh số NQH chưa thu hồi được so với tổng dư nợ, tỷ lệ này càng thấp thì hoạt động của ngân hàng càng hiệu quả

Hệ số thu nợ = Tổng doanh số thu nợ NH

Tổng doanh số cho vay NH x 100%

Nợ quá hạn NH/Tổng

Nợ quá hạn NH

x 100%

CHƯƠNG III TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH AN GIANG

3.1 Lịch sử hình thành của ngân hàng MHB chi nhánh An Giang.

 Ngân hàng MBH chi nhánh An Giang là một đơn vị kinh tế phụ thuộc phải hoạtđộng theo điều lệ về tổ chức, hoạt động ngân hàng MHB, theo quy chế hoạt động củachi nhánh ban hành theo quyết định số 19/QĐ – HD9QT ngày 27/05/1999 của Hội đồngquản trị ngân hàng MHB theo phân cấp ủy quyền của TGĐ

 Tên gọi: Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh AnGiang

 Tên giao dịch: “HOUSING BANK OF MEKONG DELTA AG BRANCH”

 Trụ sở: 272 Lý Thái Tổ - P Mỹ Long – TP Long Xuyên - tỉnh An Giang

 Điện thoại: 076.3853456 – 076.3857321 – 076.3857319

 Fax: 076.3857276

 Chi nhánh An Giang có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam

 Chi nhánh An Giang hạch toán theo kinh tế nội bộ, có con dấu, đại diện phápluật, có bảng cân đối kế toán

 Các phòng giao dịch MHB chi nhánh An Giang gồm:

+ PGD Long Xuyên: 15 Tôn Đức Thắng, P Mỹ Bình, TP Long Xuyên, tỉnh

- Huy động vốn thông qua việc bán trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu ngắn hạn

và dài hạn( khi được NHNN cho phép) theo qui định của TGĐ

- Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác của các tổchức cá nhân trong và ngoài nước để đầu tư kinh tế xã hội, xây dựng cơ sở hạ tầng tạitỉnh An Giang và khu vực lân cận tỉnh An Giang theo qui định của TGĐ

3.2.2 Cho vay vốn.

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn chủ yếu vào mục đích làm nhà ở đốivới tổ chức kinh tế cá nhân và hộ dân cư trên địa bàn hoạt động Ngoài ra, ngân hàngcòn cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội và sản xuất kinh doanh trên cơ sởkhả năng nguồn vốn cho phép

- Thực hiện việc cho vay theo chỉ định của Chính phủ và ủy thác các tổ chứckinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.

- Thực hiện dịch vụ cầm cố tài sản theo qui định của TGĐ

- Kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc trong phạm vi được TGĐ cho phép

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệthống ngân hàng MHB

- Thực hiện nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại( khi được phép của TGĐ),nghiệp vụ bảo lãnh và tài sản bảo lãnh, vay vốn đầu tư trong phạm vi được TGĐ ủyquyền…

P HỖ TRỢ KINH DOANH

P.KIỂM TRA NỘI BỘ

PGĐ

- Tổ chức hạch toán kế toán theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê,phân phối tiền lương, tiền thưởng đối với người lao động theo kết quả kinh doanh vàquy chế tài chính của ngân hàng MHB.

 Phòng tổ chức hành chính:

- Lập chương trình và tổ chức thực hiện quy hoạch cán bộ quản lý nhân

sự, quản lý lao động, chi trả lương cho người lao động, đào tạo nhân viên, thực hiệnchính sách cán bộ, thực hiện công tác thi đua, khen thưởng

- Lập kế hoạch và tổ chức thực hiện công tác xây dựng cơ quan, muasắm trang thiết bị và công cụ lao động

- Thực hiện công tác hành chính quản trị

- Lập báo cáo về công tác cán bộ, lao động tiền lương và các công táchành chính, quản trị theo qui định

 Phòng kế toán ngân quỹ:

- Tổ chức hạch toán các nghiệp vụ phát sinh của Chi nhánh

- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh, lập các thủ tụcnhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, dịch vụ chitrả tiền

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước

- Thực hiện kiểm tra chuyên đề, kiểm toán, ngân quỹ trong phạm vi chinhánh

- Chấp hành đầy đủ, kịp thời nghĩa vụ tài chính đối với Ngân sách Nhànước và qui định chế độ tài chính của hệ thống

- Tổ chức bảo quản hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ và tài liệu kế toán

- Chấp hành chế độ quyết toán hàng năm với Hội sở

 Phòng kinh doanh:

- Quản lý và giám sát các kế hoạch dành cho khách hàng

- Duy trì và phát triển danh mục các khách hàng đem lại lợi nhuận vàchất lượng tín dụng tốt

- Nâng cao chất lượng tín dụng tối thiểu đạt lợi nhuận đề ra

- Đảm bảo xử lý hồ sơ vay quản nợ theo quy định của ngân hàng MHB

- Giám sát thường xuyên việc trả nợ của khách hàng và thu hồi cáckhoản nợ vay có vấn đề đạt hiệu quả

- Có biện pháp xử lý kịp thời các món vay có vấn đề để giảm rủi ro

- Thực hiện các nghiệp vụ khác như kinh doanh đối ngoại, chiết khấu

bộ chứng từ xuất nhập khẩu, huy động vốn,…

- Tiếp xúc phỏng vấn, hướng dẫn, hỗ trợ khách hàng lập hồ sơ vay vốn;thẩm định và báo cáo thẩm định, đàm phán và lập hợp đồng tín dụng,… Theo dõi lậpthủ tục giải ngân; kiểm tra sử dụng vốn; theo dõi thu hồi nợ; cơ cấu, phân loại nợ vàtrích lập dự phòng rủi ro; lập thanh lý hợp đồng

- Tham mưu cho GĐ chiến lược kinh doanh thu hút trong toàn chinhánh An Giang.

 Phòng quản lý rủi ro:

- Thu thập các thông tin, tài liệu và báo cáo thẩm định của bộ phậnkinh doanh để đề xuất cho vay hay không cho vay theo qui định của ngân hàng MHB,mức đề xuất cụ thể:

 Các hồ sơ vay, bảo lãnh không có tài sản đảm bảo của:

+ Cá nhân: >50 triệu đồng; Tổ chức: > 200 triệu đồng

 Các hồ sơ vay, bảo lãnh có tài sản đảm bảo của:

+ Cá nhân: > 200 triệu đồng; Tổ chức: > 500 triệu đồng

 Các hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá từ trên 5

tỷ đồng

- Kiểm soát thực hiện đúng cơ cấu danh mục đầu tư đã phê duyệt

- Quản lý và đảm bảo tuân thủ chính sách tín dụng đã duyệt trong từngthời kỳ

- Phân tích và lập báo cáo tổng hợp phân loại nợ, trích lập và sử dụng

dự phòng cho toàn Chi nhánh Đưa ra các thông tin cảnh báo rủi ro tín dụng.Thực hiện

và báo cáo kiểm soát tín dụng nội bộ theo ngân hàng MHB

-Theo dõi, hỗ trợ bộ phận kinh doanh để đánh giá và đề xuất các danhmục tín dụng không hiệu quả,…

- Tham gia giải quyết nợ quá hạn, nợ xấu

- Tiếp nhận và tái thẩm định hồ sơ vượt mức phán quyết của các phònggiao dịch và trình Giám đốc xem xét giải quyết; tham mưu cảnh báo rủi ro trong toànchi nhánh

 Phòng hỗ trợ kinh doanh:

- Hỗ trợ soạn thảo các mẫu biểu liên quan đến hồ sơ vay vốn khi cóyêu cầu, thực hiện công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo

- Lưu trữ hồ sơ vay vốn theo qui định

- Lập các loại báo cáo thống kê theo quy định, thông tin tín dụng

- Theo dõi và cung cấp thông tin cho ban lãnh đạo các khoản vay tớihạn, nợ có vấn đề,…

- Xử lý các khoản nợ xấu được lãnh đạo phân công: khởi kiện, bán đấugiá, đôn đốc thi hành án,…

- Lập hồ sơ xử lý nợ, miễn giảm lãi trình hội đồng xử lý rủi ro, miễngiảm lãi của ngân hàng MHB quy định

- Tham mưu cho GĐ trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề trongtoàn chi nhánh An Giang

 Phòng kiểm tra nội:

- Thực hiện kiểm tra, kiểm soát nội bộ các hoạt động của chi nhánh

- Theo dõi, phúc tra Chi nhánh trong việc sửa chữa những sai phạm,thực hiện kiến nghị của các đoàn thanh tra, kiểm tra và những kiến nghị của kiểm tra nội

bộ tại chi nhánh

- Báo cáo các kết quả của công tác kiểm tra nội bộ

- Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Nhà nước, NHNN vàcủa hội sở ngân hàng MHB trong việc kiểm tra tại chi nhánh

3.4 Những quy định về hoạt động tín dụng của ngân hàng.

3.4.1 Nguyên tắc tín dụng.

 Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả:

- Mục đích vay vốn của khách hàng phải phù hợp với nhiệm vụ sảnxuất kinh doanh và phải được nêu rõ trong đơn xin vay

- Nếu ngân hàng phát hiện bên đi vay sử dụng sai mục đích thì ngânhàng sẽ tiến hành thu hồi nợ vay Nếu khoản vốn sử dụng sai mục đích quá lớn thì bên

đi vay sẽ chịu truy tố trước pháp luật

- Hiệu quả sử dụng vốn vay được đánh giá thông qua những chỉ tiêu:+ Tốc độ tăng vốn lưu động của doanh nghiệp

+ Khối lượng sản phẩm, dịch vụ tăng thêm

+ Mức tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

Vốn vay phải được hoàn trả đúng hạn cả gốc, lãi bởi đây là quan hệvay mượn, quan hệ tín dụng Khi ngân hàng cho vay thì chỉ chuyển quyền sử dụng vốn,còn quyền sở hữu vốn không thay đổi

Việc hoàn trả đúng hạn nhằm đảm bảo kế hoạch tín dụng của ngânhàng Số tiền hoàn trả phải bao gồm cả gốc và lãi

 Điều kiện đi vay:

- Bên đi vay phải có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự vàchịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

- Nếu bên đi vay là một pháp nhân thì phải là đơn vị hạch toán độc lập

về tài chính và đã được cấp giấy phép hoạt động

 Điều kiện về khả năng tài chính: Người đi vay phải có khả năng tài chính

để đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết cụ thể như sau:

- Bên đi vay phải có nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoặcnhững nguồn thu hợp pháp khác (không tính nguồn thu từ bán tài sản thế chấp)

- Ngân hàng có khả năng kiểm soát quản lý được các nguồn vốn

 Điều kiện về mục đích sử dụng vốn: Bên đi vay phải sử dụng vốn đúng

mục đích như đã cam kết

 Điều kiện về phương pháp sản xuất kinh doanh: Phương án phải khả

thi, có hiệu quả

 Điều kiện về đảm bảo tiền vay: Nếu ngân hàng có yêu cầu thì bên đi vay

vốn phải có tài sản đảm bảo theo qui định của pháp luật

3.4.2 Đối tượng cho vay.

 Nhóm đối tượng ở khâu dự trữ:

- Đối với những doanh nghiệp sản xuất: Đối tượng cho vay là nhữngnhiên liệu vật liệu tư, bán thành phẩm cho nhu cầu sản xuất mới

- Đối với những doanh nghiệp thương mại: Bao gồm trị giá của sổhàng nhập khẩu và cả chi phí đi mua hàng

 Nhóm đối tượng ở khâu sản xuất kinh doanh:

- Đối với những doanh nghiệp sản xuất: Là chi phí sản xuất dở dang cóchi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung

- Đối với doanh nghiệp thương mại: Là chi phí lưu thông hàng hóa, chiphí lưu kho, lưu bãi chọn lọc, đóng gói, bao bì ho hụt trong định mức

 Nhóm đối tượng ở khâu thanh toán:

- Các khoản phải thu của người mua, các khoản phải trả cho người bán

- Cho vay hoặc cầm cố các giấy tờ có giá như: Kỳ phiếu, hối phiếuhoặc các loại thương phiếu khác

3.4.3 Mức cho vay và thời gian cho vay.

 Mức cho vay:

Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỉ lệ chovay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo đúng qui định của Chính phủ vàhướng dẫn của NHNN, khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của ngân hàng để quy định mức cho vay nhưng không vượt quá 70% giá trị tài sản thế chấp,cầm cố và không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng

 Thời hạn cho vay:

- Ngắn hạn không vượt quá 12 tháng

- Trung dài hạn không vượt quá 60 tháng

- Dài hạn trên 60 tháng

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian kể từ ngày bên đi vay nhận đượccác khoản vay của ngân hàng cho đến khi đối tượng vay vốn hoàn thành được chu kỳluân chuyển của mình và hoàn trả hết nợ gốc và lãi cho ngân hàng

3.4.4 Lãi suất cho vay.

- Mức lãi suất cho vay cho chi nhánh ngân hàng MHB( nơi cho vay) vàkhách hàng thỏa thuận phù hợp với qui định của NHNN và ngân hàng MHB về lãi suấtcho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng chi nhánh ngân hàng MHB nơi cho vay

có nhiệm vụ công bố công khai các mức lãi suất cho khách hàng biết

- Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với các khách hàng được

ưu đãi và lãi suất theo qui định của Chính phủ, hướng dẫn của NHNN và ngân hàngMHB

- Trường hợp khoản vay bị chuyển nợ quá hạn áp dụng lãi suất nợ quáhạn theo mức qui định của Thống đốc NHNN và hướng dẫn của ngân hàng MHB nhưngkhông vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kếthoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

- Trong trường hợp có qui định thay đổi về lãi suất và các trường hợpcần thiết, khi khách hàng và ngân hàng MHB có nhu cầu, chi nhánh ngân hàng MHBnơi cho vay cùng khách hàng thỏa thuận mức lãi suất cho vay phù hợp và ghi bổ sungvào hợp đồng tín dụng GĐ chi nhánh ngân hàng MHB( nơi cho vay) được quyền quyếtđịnh mức lãi suất thay đổi theo định kỳ trong khung lãi suất đã ban hành đối với cáckhoản vay còn dư nợ trong thẩm quyền cho vay tại thời điểm điều chỉnh lãi suất

3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB chi nhánh An Giang giai đoạn 2007- 2009.

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2007 – 2009

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009

Chênh lệch 2008/2007

Chênh lệch 2009/2008