BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOC

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY XÂY DỰNG.DOC

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU



“ Lý thuyết không có thực tiễn là lý thuyết suông, thực tiễn không có lý thuyết là thực tiễn

mù quáng ” Là một sinh viên của thời đại Công nghiệp hoá – Hiện đại hoá thì học tập phải đi đôivới thực hành và đó cũng là phương châm giáo dục và đào tạo của đảng của nhà trường của chủnghĩa xã hội chúng ta

Vì vậy, sau khi học xong phần lý thuyết về chuyên ngành kế toán, nhà trường tạo điều kiện chosinh viên tiếp xúc thực tế để tạo điều kiện cho sinh viên vận dụng kiến thức đã được học vào sảnxuất nâng cao năng lực chuyên môn để sau khi tốt nghiệp ra trường về công tác tại công ty – xínghiệp có thể kịp thời nắm bắt các nhiệm vụ được phân công

Với sự phát triển mạnh mẻ của nền kinh tế thị trường cùng với sự quản lý của nhà nước , nước

ta đã gia nhập WTO và FTA , do đó song song với công tác bảo vệ an ninh chính trị , bảo vệ toànvẹn lãnh thổ thì vấn đề phát triển kinh tế vẫn được ưu tiên hàng đầu Vì vậy, một trong các yếu tốảnh hưởng đến hình thành và phát triển của doanh nghiệp, đó là vốn và nhân lực Nhưng điềuquan trọng là việc sử dụng vốn và nhân lực bằng cách nào để mang lại hiệu quả kinh tế caonhất Cho nên có thể nói rằng cần phải có công tác kiểm soát hoạch toán kế toán Đặc biệt kếtoán “Vốn bằng tiền và các khoản thanh toán, kế toán tiền lương và các khoản trích nộp theolương” của công ty đóng 1 phần vai trò quan trọng

Trên cơ sở đó cùng với sự hướng dẫn của giảng viên cô Phan Lê Như Thuỷ, em đã chọn đề tài

“Vốn bằng tiền và các khoản thanh toán , kế toán tiền lương và các khoản trích nộp theo lương”của Công ty TNHH Xây Dựng – Thiết Kế - Đo Đạc – Thương Mại – Dịch Vụ Phú Bình An nhằm bổsung kiến thức đã được học trên lớp và cho báo cáo tốt nghiệp của mình Nội dung báo cáo nàygồm có 3 chương chính:

Dựng – Thiết Kế - Đo Đạc – Thương Mại – Dịch Vụ Phú Bình Công ty An

Chương III: Thực trạng kế toán tiền lương và các khoản trích nộp theo lương của công ty TNHHXây Dựng - Thiết Kế - Đo Đạc - Thương Mại - Dịch Vụ Phú Bình An

Với thời gian thực tập có hạn và số liệu thực tế chưa nhiều, đặc biệt là kinh nghiệm phân tíchcủa em chưa được sâu sắc Vì vậy, trong báo cáo thực tế không thể tránh khỏi những sai lầmthiếu sót, kính mong quý thầy cô và các anh chị ở phòng kế toán của công ty góp ý, sửa chửa để đềtài và báo cáo thực tập của em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn!

Em xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sác đến:

Ban giám đốc công ty TNHH Xây Dựng -Thiết Kế - Đo Đạc - Thương Mại -Dịch Vụ Phú Bình

An cùng tất cả cô chú, anh chị trong công ty Đặc biệt là anh chị ở phòng kế toán, dù thời gian cuốinăm là thời gian rất bận bận rộn nhưng vẫn tận tình hướng dẫn và cung cấp đầy đủ số liệu để emhoàn thành bài báo cáo thực tập tốt nghiệp một cách tốt nhất

Để hoàn thành bài báo cáo thực tập này, em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến các thầy côtrường Đại học Giao Thông Vận Tải Cơ Sở 2 đã tận tình truyền dạy kiến thức và kinh nghiệm quýbáu của mình cho em trong suốt thời gian qua Đặc biệt là cô Phan Lê Như Thuỷ đã tận tình giúp

đỡ em trong khoảng thời gian thực tập

Trong thời gian thực hiện do thời gian có hạn và kiến thức còn hạn chế nên vẫn còn nhiềuthiếu sót mong quý Thầy Cô và quý Công Ty thông cảm

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn!

Lê Thị Hiền

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG -THIẾT

KẾ - ĐO ĐẠC - THƯƠNG MẠI - DỊCH VỤ PHÚ BÌNH AN

1.1 Khái quát chung về công ty

a, Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Giới thiệu chung về công ty

Tên công ty : Công ty TNHH Xây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại - dịch vụ Phú Bình An

Địa chỉ trụ sở chính (địa chỉ cũ): Số 51- Vân Côi- Phường 7 - Quận Tân Bình- Tp.HCM

Địa chỉ trụ sở chính (địa chỉ mới): Số 596A - đường Nguyễn Thị Định - khu phố 2 - Phường Bình An

Vốn điều lệ: 15.000.000.000 (mười lăm tỷ đồng)

Nơi và năm thành lập công ty: thành lập năm 2005 – tại Tp.HCM

Giấy phép kinh doanh: 4102034094 cấp ngày 21/10/2005

Đăng ký thành lập lần đầu: ngày 21 tháng 10 năm 2005

Đăng ký thay đổi lần thứ 1: Ngày 14 tháng 04 năm 2010

Phần vốngóp(%)

Số giấy chứngminh nhân dân

Quận Tân Bình, Tp

HCM

Nguyễn Kim, Phường

7, Quận 10, Tp HCM

Quá trình hình thành và phát triển của công ty:

Công ty TNHH Xây dựng -Thiết kế - đo đạc - thương mại- dịch vụ Phú BìnAn được thành lập theo Giấy chứng nhận ĐKKD số 4102034094 ngày 21/10/2005 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư

Tp.HCM cấp, đăng ký thay đổi lần thứ 1 ngày 14 tháng 04 năm 2010 với số vốn điều lệ là

15000.000.000 đồng

Nắm bắt được nhu cầu phát triển ngày càng cao của ngành xây dựng đặc biệt là yêu cầu vềchất lượng và tính thẩm mỹ của mỗi sản phẩm Đến tháng 10/2005 công ty chính thức đi vào hoạtđộng với cán bộ công nhân viên kỹ sư, kiến trúc sư có nhiều kinh nghiệm.

Với đội ngũ nhân viên, thợ và công nhân có trình độ tay nghề cao và giàu kinh nghiệm tronglĩnh vực quản lý và thi công nhà dân dụng, chung cư, cao ốc văn phòng, nhà xưởng Công ty TNHHXây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại - dịch vụ Phú Bình An mong muốn có nhiều cơ hội hơnnữa để phục vụ để xây dựng nên những công trình có chất lượng cao, góp phần vào sự phát triểnchung trong thời đại công nghiệp mới của đất nước Công ty luôn sẵn sàng lắng nghe ý kiến và

tranh thủ sự ủng hộ của quý khách hàng Công ty lấy phương châm “Chất lượng công trình làm niềm tin cho khách hàng” làm kim chỉ nam cho mọi hành động và hướng tới mục tiêu phục vụ

khách hàng ngày càng tốt hơn

b Chức năng, nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh và đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty:  Chức năng:

Công ty TNHH Xây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại - dịch vụ Phú Bình An được thành lập

và phát triển đến nay đã được 9 năm, hoạt động chủ yếu là tư vấn, xây dựng, thiết kế các côngtrình dân dụng và công nghiệp trong nước, mua bán vật liệu xây dựng trang trí nội thất…

Lập biện pháp an toàn thi công cho các công trình hạng mục công trình, giám sát, kiểm tranghiệm thu khối lượng phát sinh có tại công trình theo hàng tháng cũng như khi hoàn thành côngtrình

 Nhiệm vụ:

Là công ty tư vấn và xây dựng nên công ty luôn lấy chữ tín đặt lên làm nhiệm vụ hàng đầu, tất

cả mọi người phải có trách nhiệm thực hiện đúng chỉ tiêu kế hoạch của công ty và tuân thủ quy tắcpháp luật đề ra

Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh đã đề ra, đã ký kết hợp đồng với khách hàng

Công ty đã và đang tham gia thiết kế và thi công các công trình dân dụng, công cộng, công nghiệp lớn và nhỏ ở khắp các quận, huyện trong thành phố và các tỉnh thành trong cả nước Kinh doanh đúng với ngành nghề đã đăng ký giấy phép kinh doanh

Tuân thủ các chính sách và chế độ quản lý kinh tế của nhà nước, thực hiện đầy đủ, trung thực báo cáo tài chính

Luôn đảm bảo kinh doanh có hiệu quả chất lượng để duy trì và tăng nguồn vốn hiện có nhằm xây dựng công ty ngày càng lớn mạnh mở rộng quy mô…

 Ngành nghề kinh doanh:

Công ty đã trải qua 9 năm thành lập và hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, thiết kế, đo đạc, thi

công, thương mại dịch vụ với một số ngành nghề:

Tư vấn xây dựng

Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp

Thiết kế tổng mặt bằng xây dựng công trình

Thiết kế kiến trúc công trình dân dụng và công nghiệp

Thiết kế nội ngoại thất công trình

San lấp mặt bằng

Dịch vụ nhà đất

Đo đạc địa chính

Môi giới bất động sản

Mua bán vật liệu xây dựng, hàng trang trí nội thất

 Đặc điểm sản xuất kinh doanh:

Sản phẩm của công ty không giống như sản phẩm của doanh nghiệp sản xuất, chế biến

Là một công ty chuyên thiết kế, thi công xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp, thiết

kế nội ngoại thất công trình, môi giới bất động sản, mua bán vật liệu xây dụng, hàng trang trí nội thất…

c Cơ sở vật chất kỹ thuật và khả năng về vốn của Công ty

Hình thức hoạt động: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠNG

Vốn điều lệ của công ty: 15.000.000.000 (mười lăm tỷ đồng).

Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp bằng các vật tư như : bê tông, sắt thép, xi măng…

Tư vấn một số công trình lớn

d Tình hình nhân sự:

- Đội ngũ cán bộ công nhân viên đông đảo, đào tạo kỹ lưỡng, nghiệp vụ chyên môn cao

- Để thuận lợi hơn cho việc điều hành, quản lý và tổ chức sản xuất kinh doanh, công ty thiết lập một hệ thống quản lý tập trung với các bộ phận chức năng riêng biệt nhằm thực hiện tốt các mục tiêu mà công ty đề ra Đặc biệt, bộ máy kế toán theo kiểu tập trung gọn nhẹ tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý các thông tin một cách đồng bộ, nhanh chóng và kịp thời góp phần tích cực cho việc xử lý thông tin hiệu quả

- Công ty có đội ngũ nhân viên giỏi trực tiếp điều hành, quản lý thực hiện công việc Riêng công việc kế toán được phân công rõ ràng, giúp cho việc ghi chép được đầy đủ, kịp thời và chính xác Việc kiểm tra đối chiếu, ghi chép được quản lý chặt chẽ trên máy tính và sổ sách Việc lập chi phí và nghiệm thu công trình đã tạo điều kiện cho việc quản lý chi phí, cung cấp thông tin kịp thời

và liên tục để công ty xác định được thế mạnh cạnh tranh của mình Đồng thời xác định được những điều kiện cần khắc phục và đưa ra các biện pháp giải quyết để công việc đạt hiệu quả cao

1.2 Môi trường hoạt động của công ty.

a, Vị thế của công ty trong môi trường cạnh trạnh

Ngành tư vấn, thiết kế, dịch vụ… là một trong những ngành đang trên đà phát triển và sẽ phát triển mạnh hơn trong thời gian tới Đặc biệt trong những năm gần đây thì ngành tư vấn đã phát triển và không còn quá xa lạ đối với các nhà đầu tư, xây dựng

Chịu sự cạnh tranh gay gắt của thị trường nhưng Công ty TNHH xây dựng -thiết kế - đo đạc - thương mại - dịch vụ Phú Bình An từ khi mới thành lập đến nay đã không ngừng phát triển Với những thành tích đã đạt được của công ty trong thời gian vừa qua cũng như trong tương lai, công

ty luôn giữ vững và phát huy những ưu điểm đồng thời không ngừng khắc phục nhược điểm, khó khăn hiện tại để ngày càng phát triển vững mạnh trước những đối thủ cạnh tranh không hề thua kém và phù hợp với nền kinh tế chung của cả nước

Trải qua hơn 9 năm hoạt động, có đội ngũ nhân viên năng động, giàu kinh nghiệm, phân côngcông việc rõ ràng, có tay nghề chuyên môn cao, làm việc nghiêm túc, hăng hái kết hợp với uy tíncủa công ty đã góp phần không nhỏ cho sự tồn tại và phát triển của công ty vững mạnh đến ngàyhôm nay

Bên cạnh những thuận lợi công ty cũng gặp không ít những khó khăn, hạn chế là chỉ hoạt độngchủ yếu là công trình dân dụng và công nghiệp trong nước, do đó khó có thể cạnh tranh với cácdoanh nghiệp cùng ngành đang hoạt động Với những định hướng phát triển đã đề ra chắc công ty

sẽ khắc phục được những nhược điểm, tiếp tục phát huy sức mạnh để khẳng định hơn nữa vị thếcủa mình trên thương trường

b, Tình hình khách hàng và yêu cầu thị trường

Khách hàng là nhân tố ảnh hưởng lớn nhất trong quá trình kinh doanh của công ty Vì vậy,công ty cần phải mở rộng thêm về khâu tạo mối quan hệ thân thiết và lâu dài với khách hàng Qua hơn 9 năm xây dựng và phát triển Công ty đã tạo được uy tín đối với các đối tác củamình Đồng thời, do mở rộng quy mô hoạt động, đối tác của Công ty ngày càng nhiều sẽ giúp choviệc hoạt động của Công ty ngày càng phát triển và đứng vững trên thị trường

Nhưng mặt khác, công ty cần chú trọng hơn nữa đến việc quảng cáo để ngày càng có nhiềungười biết đến công trình xây dựng của công ty, đến hình ảnh của công ty hơn, giúp khách hàngthấy được những ưu điểm của công ty và đưa ra sự lựa chọn nhà cung cấp dịch vụ cho mình làcông ty

Phòng dự

án

Phòng kỹ thuật

Phòng tổ chức hành chính

Phòng kế toán

Phòng kinh doanh

Đội xây dựng số

1,2

Đội trang trí nội thất

Xưởng gia công

cơ khí

Cửa hàng kinh doanh vlxd số 1,2

1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý của Chi nhánh Công ty

Kểm soát

ATLĐ

BanATLĐ

… ca ngày

…ca đêm

Đội thi công

xd cơ bảnĐội trưởng:

Bộ máy của công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng Đây là mô hìnhtrong đó giám đốc là người chịu trách nhiệm quản lý và điều hành cao nhất cho mọi hoạt động củacông ty

1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban và mối quan hệ giữa chúng:

Công ty TNHH xây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại - dịch vụ Phú Bình An được thành lập

và phát triển với sự lãnh đạo của Giám đốc, Phó Giám đốc và các phòng ban khác với chức năng vànhiệm vụ như sau:

a, Chức năng của các phòng ban:

Giám đốc có quyền hành cao nhất, dưới Giám đốc có Phó Giám đốc kỹ thuật và kinh doanh

điều hành các cấp còn lại Các phòng ban còn lại có chức năng giám sát tình hình hoạt động trongcông ty để báo cáo lên Giám đốc, trình bày các phương án kế hoạch kinh doanh …

Nhiệm vụ của các phòng ban:

Giám đốc:

Có trách nhiệm lãnh đạo và quản lý toàn bộ các lao động của Công ty với trách nhiệm vàquyền hạn nhất định Ban giám đốc phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về toàn bộ hoạt độngkinh doanh, về tổ chức giám sát mọi hoạt động của Công ty, làm cơ sở cho việc khen thưởng, kỉluật các công nhân viên

tổ chức nhân sự toàn Công ty Yêu cầu các đơn vị trực thuộc Công ty cung cấp các số liệu, hồ sơ về nhân sự phục vụ cho công tác tổ chức hành chính

Giám sát các hoạt động của công ty về những việc hoạt động trong xây dựng, trong việc ra chỉ tiêu cũng như những vấn đề chung của một công trình xây dựng cũng như tư vấn

- Kiểm tra và quản lý tình hình tài chính của Công ty, lập Báo cáo tài chính, bảng thanh toán lương, Quyết toán thuế với nhà nước, thống kê đầy đủ chính xác, kịp thời theo quy định của Công ty Cuối cùng phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị báo cáo với Ban giám đốc

Phòng kinh doanh:

Giám sát các hoạt động của công ty về những việc hoạt động trong xây dựng, trong việc ra chỉ

tiêu cũng như những vấn đề chung của một công trình xây dựng cũng như tư vấn

Ngoài ra còn có đội xây dựng số 1,2 thi công các công trình, đội trang trí nội thất, xưởng gia công

cơ khí chứa các máy móc, thiết bị vật tư để đáp ứng nhu cầu khi cần thiết

b, Mối quan hệ giữa các phong ban

Mỗi phòng ban đều có những chức năng riêng song các phòng có quan hệ chặt chẽ hỗ trợ

cho nhau cùng nhau hoàn thành nhiệm vụ được giao

1.4 Một số lĩnh vực hoạt động tại công ty TNHH xây dựng – thiết kế-

đo đạc – thương mại- dịch vụ Phú Bình An

1.4.1 Lĩnh vực lao động-tiền lương:

a Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của bộ phận hành chính nhân sự:

 Chức năng:

Xây dựng cơ cấu, tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ của các bộ phận, xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực toàn công ty

Xây dựng các quy trình, quy chế hoạt động nhân sự và tổ chức các hoạt động nhân sự: phân tích

và mô tả công việc, quy hoạch, tuyển dụng, đào tạo, bổ nhiệm, thực hiện các chế độ quyền lợi, kỷ luật khen thưởng …

- Theo dõi tình hình biến động về số lượng và chất lượng lao động làm việc tại công ty

 Nhiệm vụ:

- Quản lý hành chính, hồ sơ lý lịch, hợp đồng lao động của cán bộ công nhân viên toàncông ty

- Phụ trách tuyển dụng nhân sự, kỷ luật, khen thưởng, tính lương và xét tăng lương cho tất

cả nhân viên của công ty

- Lập các chứng từ về bảo hiểm, tăng giảm lao động gởi Bảo hiểm xã hội Thành phố Hồ ChíMinh và công ty phụ trách bảo hiểm tai nạn

- Phối hợp cùng với các phòng ban khác để xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lựccủa công ty

- Phối hợp với công đoàn cơ sở để hỗ trợ phát triển về mặt nghiệp vụ và nâng cao đờisống cho cán bộ công nhân viên của công ty

- Phổ biến cho nhân viên biết các chính sách và luật lệ lao động, giờ giấc lao động và antoàn lao động

- Thông báo tuyển dụng lao động khi có yêu cầu tuyển dụng của các phòng ban

- Lập báo cáo về tình hình sử dụng lao động cho Sở Lao Động Thành phố Hồ Chí Minh

- Tham gia và phân tích tình hình quản lý, sử dụng lao động cả về số lượng, thời gian, năngsuất

- Phân tích tình hình quản lý, sử dụng quỹ tiền lương, vấn đề hợp lý trong chính sách trảlương cho cán bộ công nhân viên

- Hướng dẫn, kiểm tra các phòng ban thực hiện đầy đủ, tuân thủ các chính sách, chế độ về

Phòng Hành chính

lao động và tiền lương

 Quyền hạn:

- Được Ban Giám đốc uỷ quyền tuyển dụng, thu hút lao động, hợp đồng theo đúng quyđịnh của Công ty và Pháp luật của Nhà nước

- Quản lý công tác tuyển dụng và đánh giá cán bộ công nhân viên toàn công ty

- Phối hợp với các bộ phận trong công ty tổ chức đào tạo, bồi dưỡng và phát triển đội ngũcán bộ đáp ứng chuẩn nghề nghiệp và yêu cầu phát triển năng lực cá nhân

- Được tham gia các cuộc họp có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ

- Được quyền yêu cầu các phòng, ban, đơn vị cung cấp các số liệu có liên quan đến chứcnăng, nhiệm vụ của phòng để tổng hợp báo cáo cho lãnh đạo của Công ty

b, Tổ chức bộ máy và mối quan hệ với các bộ phận:

Sơ đồ tổ chức:

 Mối quan hệ giữa các bộ phận

Phòng Hành chính có nhiệm vụ xem xét yêu cầu tuyển dụng của các bộ phận, đưa ra mức lương tuyển dụng phù hợp với từng vị trí tuyển dụng và trình lên Ban Giám đốc xét duyệt,…

Bộ phận tuyển dụng, đào tạo: có nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ dự tuyển chuyển cho các phòng ban có nhu cầu tuyển dụng để xem xét và lựa chọn Đồng thời, lưu trữ hồ sơ cán bộ công nhân viên làm việc tại công ty sau khi được tuyển dụng Xây dựng các chiến lược phát triển nguồn nhân

sự cho công ty,…

Bộ phận chính sách, chế độ: có nhiệm vụ tính lương phải trả cho người lao động làm việc tại công ty, phổ biến cho nhân viên biết các chính sách và luật lệ lao động, giờ giấc lao động và an toàn lao động,…

c, Công tác tuyển dụng lao động

Bao gồm các công đoạn sau:

Xác định nhu cầu tuyển dụng

Quy trình tuyển dụng: Sơ tuyển hồ sơ, kiểm tra, trắc nghiệm, phỏng vấn, kiểm tra sức khoẻ, thử việc, đánh giá, lưu hồ sơ và báo cáo

1.4.2 Lĩnh vực kinh tế kế hoạch

a Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của bộ phận kinh tế - kế hoạch:

Bộ phận kế hoạch

Nhân

viên

Nhân viên

Nhânviên

 Chức năng:

- Tham mưu cho lãnh đạo trong công tác kinh tế kế hoạch, công tác phát triển thị trường

và quản lý thương hiệu,…

- Lập, theo dõi kế hoạch cho công trình xây dựng và thiết kế nên quy mô công trình chocác kĩ sư thi công thực hiện, kiểm tra tiến độ công trình về kỹ thuật và chất lượng

- Hoạch định kế hoạch phát triển kinh doanh của công ty trong trung và dài hạn

 Nhiệm vụ:

- Xây dựng kế hoạch kinh doanh trong ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho Công ty

- Thực hiện công tác thống kê, báo cáo kế hoạch kinh doanh theo định kỳ Tổng hợp, phântích và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch, đề xuất các giải pháp thực hiện để hoàn thành kếhoạch kinh doanh

- Phối hợp chặt chẽ với các phòng, ban chức năng của Công ty để hướng dẫn, theo dõi,kiểm tra nghiệp vụ, đôn đốc việc lập và thực hiện kế hoạch kinh doanh của các bộ phận

- Tư vấn, tham mưu cho Ban Giám đốc trong việc giao nhiệm vụ thực hiện hợp đồng, kýhợp đồng kinh tế giữa Công ty với các đơn vị khác

- Giúp Ban Giám đốc trong công tác xây dựng định hướng chiến lược phát triển thị trườngcủa Công ty

 Quyền hạn:

- Được quyền hướng dẫn, kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện các kế hoạch đề ra

- Trưởng phòng được ký các văn bản thuộc thẩm quyền được quy định tại Quy chế làmviệc của Công ty

- Được tham gia các cuộc họp có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ

- Được quyền yêu cầu các phòng, ban, đơn vị cung cấp các số liệu có liên quan đến chứcnăng, nhiệm vụ của phòng để tổng hợp báo cáo cho lãnh đạo của Công ty

b Tổ chức bộ máy và mối quan hệ với các bộ phận:

 Sơ đồ tổ chức:

 Mối quan hệ với các bộ phận:

- Bộ phận Kế hoạch: có nhiệm vụ lập kế hoạch kinh doanh và báo cáo lên cho Ban Giám đốc xét duyệt để đưa ra các quyết định

- Các nhân viên thuộc Bộ phận Kế hoạch: tìm hiểu, nghiên cứu thị trường, đề ra các phương án kinh doanh,… và báo cáo cho cấp trên của mình nhằm xây dựng các phương án kinh doanh thích hợp

Bộ phận vật tư- kỹ thuật

1.4.3 Lĩnh vực vật tư - kỹ thuật:

a Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận vật tư - kỹ thuật:

 Chức năng:

- Tham mưu cho lãnh đạo Công ty và trực tiếp thực hiện công tác quản lý mua sắm thiết

bị, vật tư cung ứng trực tiếp cho các công trình theo hợp đồng xây lắp của Công ty

- Triển khai chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra, giám sát của Công ty về: khoa học công nghệ, kỹthuật thi công, chất lượng sản phẩm công trình xây dựng, sáng kiến cải tiến của Nhà nước có liênquan đến ngành nghề kinh doanh của Công ty

 Nhiệm vụ:

- Xây dựng quy chế đầu tư, mua sắm vật tư, máy móc thiết bị của Công ty

- Chịu trách nhiệm quản lý, kiểm tra, giám sát, theo dõi việc thực hiện hợp đồng, xử lý cáccông việc phát sinh theo đúng thủ tục và các quy định hiện hành Tổ chức thực hiện các thủ tụcliên quan đến nhập các vật tư, thiết bị mua sắm, tổ chức tiếp nhận, bàn giao vật tư, thiết bị đãmua sắm cho các đơn vị sử dụng,…

- Lập và xem xét các quy trình kỹ thuật, kế hoạch chất lượng theo yêu cầu của các côngtrình, dự án mà Công ty thực hiện trình Ban Giám đốc phê duyệt.Tổ chức hướng dẫn kiểm tra,giám sát việc thực hiện các quy trình kỹ thuật, kế hoạch chất lượng

- Lập và xem xét yêu cầu kỹ thuật đối với việc mua sắm vật tư, thiết bị theo yêu cầu của dự

án, đảm bảo chất lượng công trình

- Hướng dẫn, hỗ trợ, đôn đốc các thành viên thực hiện về tiến độ, kỹ thuật, chất lượng côngtrình, biện pháp thi công …

Được tham gia các cuộc họp có liên quan theo chức năng, nhiệm vụ của phòng

Được quyền yêu cầu các phòng, ban cung cấp các số liệu có liên quan đến chức năng, nhiệm

vụ của phòng để tổng hợp báo cáo lãnh đạo Công ty

b Tổ chức bộ máy và mối quan hệ với các bộ phận:

 Sơ đồ tổ chức:

`

SVTH: LÊ THỊ HIỀN LỚP: KTTH-K52

Bộ phận vật tư- kỹ thuật

BÁO CÁO THỰC TẬP 18 GVHD: PHAN LÊ NHƯ THUỶ

 Mối quan hệ với các bộ phận:

- Bộ phận vật tư – kỹ thuật: có nhiệm vụ tổng hợp, nhận xét, đánh giá các sáng kiến, cảitiến kỹ thuật, xây dựng công tác kỹ thuật và lập phương án thực hiện trình lên cho Ban Giám đốcxét duyệt để đưa ra các quyết định

- Các nhân viên thuộc Bộ phận Kế hoạch: nghiên cứu các tiêu chuẩn, các quy định về côngtác kỹ thuật, đảm bảo chất lượng các công trình thực hiện, cập nhật thường xuyên những ứngdụng công nghệ mới vào việc thiết kế, thi công để đẩy nhanh tiến độ hoàn thành công việc,… vàbáo cáo cho cấp trên của mình để xây dựng các biện pháp kỹ thuật

1.4.4 Lĩnh vực tài chính- kế toán:

a Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của bộ phận tài chính - kế toán:

 Chức năng:

Tham mưu cho Giám đốc quản lý các lĩnh vực như sau:

- Công tác kế toán tài vụ

- Công tác quản lý tài sản

- Công tác thanh quyết toán hợp đồng kinh tế

- Kiểm soát các chi phí hoạt động của Công ty

- Quản lý vốn, tài sản của Công ty, tổ chức, chỉ đạo công tác kế toán trong toàn Công ty

- Lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế theo quy định, chế độ tài chính hiện hành của Nhànước, phản ánh trung thực kết quả hoạt động của Công ty

Kế toán trưởng

Kế toán thanh toán công nợ

Kế toán tiền lương

Kế toán vật tư-tài sản

- Được quyền yêu cầu các phòng, ban trong Công ty phối hợp và quan hệ với các cơ quan

có liên quan để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn theo quy định

- Được quyền tham gia góp ý kiến và đề xuất giải pháp thực hiện các lĩnh vực hoạt động củaCông ty

- Ký các văn bản hành chính và nghiệp vụ theo quy định của pháp luật và của Công ty để thựchiện các công việc được phân công và theo sự ủy quyền của Giám đốc

- Hướng dẫn, kiểm tra các phòng, ban trong Công ty thực hiện tốt nhiệm vụ được phâncông liên quan đến công tác tài chính-kế toán

b Tổ chức bộ máy và nhiệm vụ của từng phần hành kế toán:

+ Kiểm tra, giám sát các khoản thu chi Tài chính, các nghiệp vụ thu chi, thanh toán

nợ Kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản và nguồn hình thành tài sản, phát hiện và ngăn ngừa cáchành vi vi phạm pháp luật về Tài chính Kế toán

+ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty, đề xuất các giải pháp kinh

tế, tài chính cho Ban Giám Đốc

+ Cung cấp thông tin, số liệu kế toán công khai, đầy đủ trung thực

+ Giúp Giám Đốc giám sát Tài chính tại Công ty

+ Bảo quản, lưu trữ hồ sơ kế toán và cung cấp tài liệu cho các bộ phận liên quan

- Kế toán thanh toán công nợ:

Kế toán thanh toán công nợ có nhiệm vụ phản ánh kịp thời các khoản thu, chi vốnbằng tiền, thực hiện kiểm tra đối chiếu số liệu thường xuyên với thủ quỹ để đảm bảo quản lý giámsát chặt chẽ vốn bằng tiền, phát hiện kịp thời các khoản chi bằng tiền, các khoản nợ khó thu hồi Đồng thời, thực hiện các chứng từ, các thủ tục vốn bằng tiền

- Kế toán tiền lương:

Kế toán tiền lương theo dõi tình hình biến động về số lượng và chất lượng laođộng, tình hình sử dụng lao động Tính toán chính xác, kịp thời đúng chính sách quy định, chế độtài khoản tiền lương, tiền thưởng, các khoản phụ cấp, các khoản trích theo lương,…

Kế toán vật tư- tài sản cố định:

Kế toán vật tư- tài sản cố định theo dõi và ghi chép tình hình biến động về tài sản

cố định của công ty, tính toán và phân bổ khấu hao tài sản cố định, kiểm kê tài sản cố định,

- Thủ quỹ:

+ Kiểm tra lần cuối các khoản thu, chi hàng ngày theo đúng yêu cầu của Giám đốctrước khi chi tiền

+ Thu chi theo đúng phiếu thu, chi đã duyệt

+ Lập sổ thu chi hàng ngày, cuối ngày đối chiếu với kế toán thanh toán

+ Lập sổ theo dõi tạm ứng của Cán bộ Công nhân viên hằng ngày

c Quan hệ của bộ phận tài chính - kế toán với giám đốc và với các bộ phận chức năng khác:

- Phòng Tài chính- kế toán phối hợp với các phòng ban khác để lập kế hoạch kinh doanh,

kế hoạch tài chính, tham gia đàm phán ký kết Hợp đồng kinh tế và giao kế hoạch tài chính hàngquý, năm cho các bộ phận

- Tham gia xây dựng phương án trả lương cho cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty.

- Phối hợp với các phòng ban lập dự toán chi phí cho Công ty.

- Phối hợp với phòng Hành chính nhân sự trong công tác Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế và

chế độ chính sách đối với người lao động; công tác tổ chức nhân sự của bộ phận tài chính kế toán,công tác bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ làm công tác tài chính kế toán của công ty.

- Phối hợp với phòng Hành chính nhân sự để có ý kiến về việc đề bạt tăng lương, khen

thưởng, kỷ luật người làm kế toán, thủ quỹ

- Phối hợp với phòng Kỹ thuật giúp Giám đốc Công ty giao kế hoạch, xét duyệt hoàn thành

kế hoạch và quyết toán tài chính của các phòng ban theo định kỳ

- Phối hợp với Phòng Kinh doanh trong công tác lập kế hoạch kinh doanh, xây dựng kế

hoạch thu hồi vốn hàng tháng, hàng quý, hàng năm

d Chế độ, chính sách kế toán đang áp dụng tại công ty:

 Chế độ kế toán:

- Hệ thống tài khoản : hệ thống tài khoản kế toán áp dụng được ban hành theo quyết định

15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính đã được sửa đổi, bổ sung theo thông tư244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính

- Niên độ kế toán: niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thức vào ngày

31/12 hàng năm

- Phương pháp kế toán:

+ Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong ghi sổ kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

+ Nguyên tắc đánh giá tài sản cố định là đánh giá theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giátrị còn lại

+ Phương pháp tính khấu hao tài sản cố định là phương pháp khấu hao theo đườngthẳng

+ Thuế VAT: Công ty nộp thuế VAT theo phương pháp khấu trừ

+ Hình thức sổ kế toán áp dụng: Kế toán máy

+ Sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chung

e Hệ thống sổ sách và quy trình ghi sổ kế toán

- Hiện nay, công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung và sử dụng phần mềm kế toán nên

có thể đáp ứng kịp thời việc cung cấp thông tin quản lý và giúp đỡ nhiều cho công tác kế toántrong việc cập nhật và tính số liệu

 Hệ thống sổ sách kế toán:

Công tác kế toán của công ty được thực hiện theo hình thức “ Sổ Nhật ký chung” nên hệ

thống sổ sách kế toán công ty bao gồm: Sổ thẻ chi tiết, Sổ Nhật ký chung , Sổ Cái, Sổ Quỹ

 Quy trình ghi sổ kế toán theo hình thức “Nhật ký chung”:

- Sơ đổ trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung:

- Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung:

Hằng ngày, căn cứ vào các chứng từ đã được kiểm tra được dùng làm căn cứ ghi sổ, trước hết

ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký chung Sau đó căn cứ số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung

để ghi vào Sổ Cái theo các tài khoản kế toán phù hợp Nếu đơn vị mở sổ thẻ chi tiết thì đồng thờivới việc ghi sổ Nhật ký chung , các nghiệp vụ phát sinh được ghi vào sổ thẻ chi tiết có liên quan Cuối tháng, cộng số liệu trên Sổ Cái lập Bảng cân đối số phát sinh Sau khi kiểm tra số liệukhớp đúng số liệu ghi trên Sổ Cái, sổ thẻ kế toán chi tiết được dùng để lập Báo cáo tài chính

Hệ thống Báo cáo tài chính của công ty bao gồm:

+ Bảng Cân đối kế toán.

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

+ Thuyết minh báo cáo tài chính

+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

+ Báo cáo lao động và thu nhập của người lao động

1.5 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển của công ty:

1.5.1 Thuận lợi:

Công ty có quá trình phát triển lâu năm, có đội ngũ cán bộ công nhân viên năng động giàukinh nghiệm, phân công công việc rõ ràng, có tay nghề chuyên môn cao, làm việc nghiêm túc, hănghái, năng nổ, yêu nghề và có tinh thần trách nhiệm cùng với uy tín đã góp phần không nhỏ cho sựtồn tại và phát triển vững mạnh đến ngày nay

- Công ty có nguồn nhân lực dồi dào đáp ứng khả năng của công ty

- Công ty được đầu tư máy móc thiết bị hiện đại

- Cơ cấu bộ máy quản lý gọn nhẹ, phù hợp với đặc điểm tính chất quy mô xây dựng và tư vấncủa công ty

- Công ty có nhiều chế độ phụ cấp nhằm động viên thúc đẩy công nhân viên có ý thứctrong công việc, công ty luôn quan tâm lắng nghe nhu cầu của nhân viên

1.5.3 Phương hướng phát triển của công ty

- Công ty tiếp tục nắm bắt, mở rộng thị trường hoạt động kinh doanh trong thời gian tới

kể cả trong và ngoài nước

- Hợp tác, tư vấn, đầu tư với các công ty khác để có thêm khách hàng, có thêm nhiều côngtrình xây dựng mới

-Theo dõi tình hình thi công tại các công trình đang thi công để có thể quản lý, chỉ đạo

công việc thi công đạt tiến độ tốt nhất.

- Luôn luôn theo dõi những chế độ Pháp luật mà Nhà nước ban hành mới nhất để thựchiện đúng và mang lại lợi ích cho Nhà nước và cho Công ty

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ KỂ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN THANH TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG- THIẾT KẾ-ĐO ĐẠC –THƯƠNG MẠI- DỊCH VỤ PHÚ BÌNH AN

2.1 Kế toán vốn bằng tiền

2.1.1 Kế toán tiền mặt tại quỹ (tài khoản 111)

Trong tháng 12/2013 tại công ty tnhh xây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại - dịch vụ

Phú Bình An có các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến việc thu chi - tiền mặt như sau: (đvt: đồng)

Số dư đầu kỳ tài khoản 111: Nợ: 86.560.649

a, Trình bày các nghiệp vụ, quy trình luân chuyển các chứng từ và trình tự ghi sổ:

Nghiệp vụ 1:

Ngày 02/12/2013, nhân viên Lê Thị Thuý Hằng đến ngân hàng Á Châu quận 2-TPHCM , Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, số tiền là 350.000.000 đ Kế toán căn cứ giấy lĩnh tiền và giấy báo Nợ của ngân hàng tiến hành lập phiếu thu số 001 và định khoản:

Ngày 02/12/2013 Mã KH: Số GD:

Người lĩnh tiền: LÊ THỊ THUÝ HẰNG

CMND: Ngày cấp: Nơi cấp:……… Địa chỉ: 51 Vân côi, P.7 Q Tân Bình, TPHCM

Tên tài khoản: Công ty TNHH xây dựng – thiết kế- đo đạc- thương mại –dịch vụ Phú Bình An

Số tài khoản: 166313259 tại ngân hàng Á Châu quận 2-phòng giao dịch Đông Sài Gòn

Yêu cầu rút số tiền:

Bằng chữ: ba trăm năm mươi triệu đồng

Bằng số: 350.000.000VND

Nội dung: Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Kế toán trưởng Người lĩnh tiền Giao dịch viên Giám đốc

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Giấy báo nợ ngân hàng

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN Ngày02/12/2013 Mã KH: Số GD:

Kính gửi: CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG - THIẾT KẾ - ĐO ĐẠC - THƯƠNG MẠI - DỊCH VỤ PHÚ BÌNH AN

Mã số thuế: 0304077452

Hôm nay, chúng tôi xin thông báo đã ghi Nợ tài khoản của quý khách hàng với nội dung như sau:

Số tài khoản ghi Nợ:

Số tiền bằng số:350.000.000VND

Số tiền bằng chữ: Ba trăm năm mươi triệu đồng chẵn

Nội dung: Công ty TNHH xây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại- dịch vụ Phú Bình An rút tiền gửi từ tài khoản gửi tại ngân hàng.

Giao dịch viên Kiểm soát

Bằng chữ: Ba trăm năm mươi triệu đồng chẵn

Kèm theo: Phiếu chi NH……….chứng từ gốc

Đã nhận đủ: Ba trăm năm mươi triệu đồng chẵn

Ngày 02háng 12 năm 2013

Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu

(ký,họ tên) (ký, họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên)

Sau khi lập phiếu thu, kế toán thanh toán công nợ chuyển phiếu thu cho giám đốc, kế toántrưởng soát xét và ký duyệt.

Sau khi phiếu thu được Giám đốc và kế toán trưởng kiểm duyệt, phiếu thu được chuyểncho thủ quỹ để làm thủ tục nhập quỹ tiền mặt Khi thu tiền thủ quỹ thủ quỹ phải thực hiện cáccông việc sau: tiến hành thu tiền và ghi số tiền thực nhận vào phiếu thu, cùng người nộp tiền kývào phiếu thu, chuyển 1 liên giao cho người nộp tiền và ghi vào sổ quỹ

Căn cứ vào các chứng từ có liên quan kế toán thanh toán công nợ ghi vào sổ nhật kýchung và sổ quỹ tiền mặt Căn cứ vào sổ nhật ký chung và sổ quỹ tài khoản 111 kế toán tiến hànhghi vào sổ cái tài khoản 111

Cuối kỳ, căn cứ vào sổ cái tài khoản 111 và so sánh đối chiếu với nhật ký chung kế toán lênbảng cân đối số phát sinh và lập báo cáo tài chính

Nghiệp vụ 2:

Ngày 14/12/2013, thanh toán tiền sắt cho doanh nghiệp tư nhân Công Chính Quân, địa chỉ: 56đường 10,P Bình Trưng Tây,Q.2 bằng tiền mặt, với số tiền là 20.000.000đ Kế toán căn cứ hoá đơntiến hành lập phiếu chi số 019 và định khoản

CÔNG TY TNHH XD-TK CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Bình An

Tên đơn vị đề nghị thanh toán: Doanh nghiệp tư nhân Công Chính Quân

Địa chỉ: 56 đường 10, P Bình Trưng Tây,Q.2

Nội dung thanh toán: Thanh toán tiền sắt

Số tiền: 20.000.000 VND

Viết bằng chữ: hai mươi triệu đồng chẵn

(Kèm theo Chứng từ gốc)

Giám đốc Phụ trách phòng Phụ trách kế toán

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Sau khi đề nghị được ký duyệt, kế toán thanh toán công nợ tiến hành lập phiếu chi Phiếu chi là chứng từ phản ánh nghiệp vụ chi tiền ra khỏi quỹ tiền mặt của đơn vị được lập thành 3 liên, đặt giấy than viết một lần Trong đó liên 1 lưu tại quyển, liên 2 giao cho người nhận tiền, liên 3 dùng để luân chuyển trong ghi sổ

Họ tên người nhận tiền: Doanh nghiệp tư nhân Công Chính Quân

Địa chỉ: 56 Đường 10, P Bình Trưng Tây, Quận 2

Lý do chi: thanh toán tiền sắt hoá đơn 0182344

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Sau khi, phiếu chi được lập xong kế toán thanh toán công nợ chuyển phiếu chi cho Giámđốc và kế toán thanh toán trưởng soát xét và ký duyệt Sau khi, phiếu chi được Giám đốc và kếtoán trưởng ký duyệt được chuyển cho thủ quỹ để làm thủ tục xuất quỹ tiền mặt Khi chi tiền thủquỹ phải tiến hành các công việc sau: tiến hành chi tiền và ghi số tiền thực chi vào phiếu chi cùngngười nhận tiền ký vào phiếu chi chuyển một liên giao cho người nhận tiền và ghi vào sổ quỹ Saukhi chi tiền thủ quỹ chuyển phiếu chi cho kế toán thanh toán công nợ để ghi sổ, bảo quản và lưutrữ

Khi nhận được phiếu chi, cùng bộ chứng từ phát sinh của nghiệp vụ chi tiền là Giấy đềnghị thanh toán, Hoá đơn giá trị gia tăng Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ gốc kế toán thanhtoán công nợ ghi đồng thời vào nhật ký chung và sổ quỹ tài khoản 111

Căn cứ vào nhật ký chung và sổ quỹ tài khoản 111 kế toán thanh toán công nợ ghi vào sổcái tài khoản 111

Cuối kỳ, căn cứ vào sổ cái tài khoản 111 kế toán lên bảng cân đối số phát sinh và lập báocáo tài chính

b, Sổ sách minh hoạ cho các nghiệp vụ trên

Công ty TNHH XÂY DỰNG – THIẾT KẾ - ĐO ĐẠC – THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ PHÚ BÌNH AN

51 Vân Côi, P.7,Q.Tân Bình, TPHCM

Mã số thuế: 030477452

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Tháng 12 năm 2013

TÀI KHOẢN 111: TIỀN MẶT VIỆT NAM

Đơn vị tính: Đông Việt Nam

Ngày ghi sổ Phiếu thu, chi

Số Ngày

Người nộp hoặc người nhận tiền Diễn giải

Tài khoản đối ứng Thu Chi Tồn

Ngày …tháng 12 năm 2013

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG – THIẾT KẾ

ĐO ĐẠC – THƯƠNG MẠI- DỊCH VỤ

Tài khoản

x x

111

112

350.000.000 350.000.000

14-12 PC019 14-12-2013 Thanh toán tiền sắt

hoá đơn 0182344

x x

331 111

20.000.000 20.000.000

Cộng số phát sinh tháng 12 năm 2013

xxxx xxxx Luỹ kế phát sinh từ

đầu năm

xxxx xxxx

Ngày…tháng 12 năm2013

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG – THIẾT KẾ

ĐO ĐẠC – THƯƠNG MẠI- DỊCH VỤ

Số tiền

Nợ Có

Tháng 12/2013

02

Cộng số phát sinh thang 12-2013

07 2.209.380.511 1.590.037.1

92 Luỹ kế phát

sinh từ đầu năm

2

14.599.924 621

Ngày …tháng 12 năm 2013

Thủ quỹ Kế toán trưởng Giám đốc

2.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng (tài khoản 112):

Trong tháng 12/2013 tại công ty TNHH xây dựng - thiết kế- đo đạc - thương mại - dịch vụ Phú

Bình An có các nghiệp vụ thực tế phát sinh liên quan đến tiền gửi ngân hàng như sau: ( Đơn vị

tính: đồng)

Số dư đầu kỳ của tài khoản 1121 1.081.229.00

a, Trình bày các nghiệp vụ, quy trình luân chuyển các chứng từ và trình tự ghi sổ.

Nghiệp vụ 1:

Ngày 02/12/2013, nhân viên Lê Thị Thuý Hằng đến ngân hàng Á Châu quận 2-TPHCM , Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, số tiền là 350.000.000 đ Kế toán căn cứ giấy lĩnh tiền và giấy báo Nợ của ngân hàng tiến hành lập phiếu thu số 001 và định khoản:

Có tk 112 350.000.000đ

NGÂN HÀNG Á CHÂU GIẤY LĨNH TIỀN Mã GDV:

Ngày 02/12/2013 Mã KH: Số GD:

Người lĩnh tiền: LÊ THỊ THUÝ HẰNG

CMND: Ngày cấp: Nơi cấp: Địa chỉ: 51 Vân côi, P.7 Q Tân Bình,TPHCM

Tên tài khoản: Cty TNHH xây dựng - thiết kế- đo đạc- thương mại -dịch vụ Phú Bình An

Số tài khoản: 166313259 Tại Ngân hàng Á Châu Quận 2- Phòng Giao Dịch Đông Sài Gòn

Yêu cầu rút số tiền:

Bằng chữ: ba trăm năm mươi triệu đồng

Bằng số: 350.000.000VND

Nội dung: Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Kế toán trưởng Chủ tài khoản Giao dịch viên Giám đốc

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Hôm nay, chúng tôi xin thông báo đã ghi Nợ tài khoản của quý khách hàng với nội dung như sau:

Số tài khoản ghi Nợ:

Số tiền bằng số:350.000.000VND

Số tiền bằng chữ: Ba trăm năm mươi triệu đồng chẵn.

Nội dung: Công ty TNHH xây dựng - thiết kế - đo đạc - thương mại- dịch vụ Phú Bình An rút tiền gửi từ tài khoản gửi tại ngân hàng

Giao dịch viên Kiểm soát

( ký, họ tên) ( ký, họ tên)

Họ tên người nộp tiền: Lê Thị Thuý Hằng

Địa chỉ: NV Công ty TNHH Phú Bình An

Lý do nộp: Rút tiền ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Số tiền: 350.000.000 VN

Bằng chữ: Ba trăm năm mươi triệu đồng chẵn

Kèm theo: Phiếu chi NH……….chứng từ gốc

Đã nhận đủ: Ba trăm năm mươi triệu đồng chẵn

Ngày 02háng 12 năm 2013 Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Thủ quỹ

(ký,họ tên) (ký, họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên)

Hàng ngày căn cứ vào giấy báo Nợ do ngân hàng lập xác nhận tình hình giảm tài khoảntiền gửi của công ty mở tại Ngân hàng Á Châu, kèm theo các chứng từ gốc như giấy lĩnh tiền vàphiếu thu số 001, kế toán thanh toán công nợ hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đếntiền gửi ngân hàng đồng thời vào nhật ký chung và sổ chi tiết tài khoản 1121- Tiền gửi Việt NamĐồng.

Căn cứ vào sổ nhật ký chung và sổ chi tiết, kế toán thanh toán công nợ ghi vào sổ cái tàikhoản 112

Cuối kỳ, căn cứ vào sổ cái tài khoản 112 kế toán lên bảng cân đối số phát sinh và lập báo cáo tàichính

Nghiệp vụ 2:

Ngày 03/12/2013, nhân viên Lê Thị Thuý Hằng gửi tiền mặt vào tài khoản của công ty mở tạingân hàng Á Châu số tiền là 16.330.000 đồng Kế toán căn cứ vào phiếu chi số 007 và giấy báo cócủa ngân hàng tiến hành định khoản và ghi sổ để theo dõi tiền gửi ngân hàng của công ty

Bằng chữ: mười sáu triệu, ba trăm ba mươi ngàn đồng chẵn.

Kèm theo: Giấy nộp tiền ……….chứng từ gốc

Đã nhận đủ: Mười sáu triệu,ba trăm ba mươi ngàn đồng chẵn

Ngày 03tháng 12 năm 2013 Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)