Tom tat luan van tran le thanh thao (ban chinh sua END)

Chính vì vậy, trong quản trị hoạt động ngân hàng thì quản trị rủi ro tíndụng là nhiệm vụ quan trọng, ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động để hạnchế tối đa những tổn thất tín dụng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CỬU LONG

TRẦN LÊ THANH THẢO

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG

Chuyên ngành: Tài Chính ngân hàng

Mã ngành: 60340201

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS NGÔ QUANG HUÂN

Vĩnh Long, năm 2018

PHẦN MỞ ĐẦU

1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủyếu đem lại nguồn thu nhập lớn nhất cũng là hoạt động có rủi ro lớn nhất cho mỗingân hàng thương mại Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra từ nhiều phía, chính vì vậyrủi ro tín dụng là bạn đồng hành trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứkhông thể loại trừ Việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thểtránh khỏi, vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấpnhận được Chính vì vậy, trong quản trị hoạt động ngân hàng thì quản trị rủi ro tíndụng là nhiệm vụ quan trọng, ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động để hạnchế tối đa những tổn thất tín dụng, góp phần thực hiện mục tiêu kinh doanh, cân đốigiữa lợi nhuận mang lại và rủi ro dự kiến có thể xảy ra

Đối với Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) là một tổ chức tín dụng đặcbiệt Hoạt động tín dụng chính sách là nhiệm vụ quan trọng quyết định đến vai tròcủa NHCSXH trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an sinh xã hộitrên địa bàn Đối tượng thụ hưởng tín dụng chính sách của NHCSXH là những hộnghèo, hộ cận nghèo và các đối tượng chính sách khác sống ở vùng sâu, vùng xa,vùng dân tộc, vùng đặc biệt khó khăn Do đó, rủi ro trong công tác tín dụngNHCSXH dễ xảy ra và ở mức độ lớn nhất trong các hoạt động của ngân hàng Thực

tế hoạt động của NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long hiện nay, với qui mô tín dụngngày càng tăng cao, khối lượng khách hàng ngày càng lớn, các chương trình tíndụng ngày càng nhiều, không những phục vụ đối tượng hộ nghèo, vùng nghèo màcòn mở rộng cho vay các hộ sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ,phục vụ nông nghiệp, nông thôn Tuy vậy, khi quy mô tín dụng tăng cao nhưngnăng lực quản lý chưa theo kịp, còn nhiều hạn chế, bất cập, tình hình nợ xấu có xuhướng tăng cao đã ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả tín dụng, đặc biệt với phươngthức cấp tín dụng của NHCSXH chủ yếu là ủy thác qua các tổ chức chính trị xã hội

để thực hiện một số nội dung công việc trong quy trình cho vay, vốn vay được thựchiện chủ yếu bằng hình thức không có tài sản đảm bảo Do vậy công tác kiểm soátchất lượng tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cần phải được chú trọng, đảm bảo hoạt

động tín dụng mang lại hiệu quả thực sự, góp phần vào việc bảo toàn và phát triểnvốn, từng bước đưa hoạt động của NHCSXH phát triển bền vững.

Tuy, NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long ra đời và đi vào hoạt động được hơn

15 năm, nhưng công tác quản trị rủi ro vẫn còn là một lĩnh vực mới mẻ, chưa cókinh nghiệm thực tiễn, chưa được nghiên cứu đầy đủ Vấn đề quản trị rủi ro tíndụng, đảm bảo cung ứng vốn có hiệu quả cho các đối tượng thụ hưởng củaNHCSXH trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long cần được quan tâm hàng đầu, đây là vấn đềcấp thiết cần được nghiên cứu để sớm thực thi Xuất phát từ lý do nêu trên tôi chọn

đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ kinh tế của mình Qua đó

giúp cho bản thân nắm bắt đầy đủ hơn, bao quát hơn hoạt động tín dụng tạiNHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long để có những giải pháp hữu hiệu nhằm quản trịrủi ro tín dụng có thể áp dụng trong công việc thực tế của mình trong thời gian tới

2 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

2.1 Các nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM.

* Tài liệu nghiên cứu nước ngoài:

Fanli và Yijun Zou: “Tác động của quản lý rủi ro tín dụng trên khả năng sinh

lời của các ngân hàng thương mại trường hợp nghiên cứu tại các nước Châu Âu”,

2014 tác giả đã nhận định rằng: Các ngân hàng thương mại ngày nay là những tổchức tài chính lớn nhất trên thế giới, với rất nhiều chi nhánh và các công ty con.Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với rủi ro khi họ đang hoạtđộng Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đốimặt, xem xét rằng việc cấp tín dụng là một trong những nguồn thu nhập chính củangân hàng thương mại Do đó, việc quản lý các rủi ro liên quan đến tín dụng có ảnhhưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng Mục đích của nghiên cứu này là để cungcấp cho các bên liên quan những thông tin chính xác liên quan đến việc quản lý rủi

ro tín dụng của các ngân hàng thương mại với tác động của nó đối với khả năngsinh lời Mục đích chính của nghiên cứu là để điều tra nếu có một mối quan hệ giữaquản lý rủi ro tín dụng và lợi nhuận của các ngân hàng thương mại ở châu Âu.Trong mô hình nghiên cứu, các chỉ tiêu ROE, ROA được dùng để đánh giá hiệu quả

hoạt động của ngân hàng Nghiên cứu thu thập dữ liệu 47 Ngân hàng thương mại ởChâu Âu 2007-2012 và đưa ra bốn giả thuyết có liên quan đến câu hỏi nghiên cứu.Kết quả cho thấy việc quản lý rủi ro tín dụng có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quảhoạt động của ngân hàng

* Tài liệu nghiên cứu trong nước:

Cho đến nay đã có nhiều công trình nghiên cứu chuyên sâu của các chuyêngia, giáo sư thực hiện về quản trị rủi ro tín dụng Hầu hết các nghiên cứu này chothấy quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng là một vấn đề lớn, có ảnhhưởng sâu rộng tới nền kinh tế của các quốc gia Các tác giả đã tập trung làm rõnhững vấn đề mang tính khoa học lý luận và thực tiễn có liên quan, đưa ra đượcnhững giải pháp nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng

PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng,NXB Thống Kê, Hà Nội Nội dung quản trị rủi ro tín dụng được giới thiệu chi tiếttrong tài liệu Tài liệu đã giới thiệu tổng quan về tín dụng ngân hàng qua khái niệmtín dụng ngân hàng, đặc điểm tín dụng ngân hàng, vai trò của tín dụng ngân hàng,phân loại tín dụng ngân hàng, các phương thức cho vay, chính sách tín dụng ngânhàng, kiểm tra tín dụng Tài liệu còn cung cấp kiến thức về phân tích tín dụng gồm

có phân tích định tính và phân tích định lượng truyền thống Bên cạnh đó, tài liệucòn đưa ra phương pháp phân tích định lượng theo các mô hình hiện đại như: môhình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mô hình cấu trúc kì hạn rủi rotín dụng Tài liệu còn chỉ ra những biểu hiện và các bước xử lý nợ có vấn đề, cụ thểmột số đặc điểm chung cho hầu hết các khoản tín dụng có vấn đề như: sự chậm trễ

và bất thường, không có lý do trong việc cung cấp các báo cáo tài chính và trả nợtheo lịch đã thỏa thuận, chậm trễ trong việc liên lạc với cán bộ tín dụng…

Luận án tiến sỹ kinh tế của tác giả Dương Ngọc Hào (2015) “Giải pháp cơ

bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận án này làm rõ những cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị

rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, dựa vào đó tác giả rút rađược một số giải pháp như: công tác quản trị rủi ro tín dụng phải được bắt đầu từkhâu thẩm định khách hàng cho đến khi kết thúc việc thu hồi nợ của khách hàng

vay, tác giả khẳng định tính cấp thiết trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đó là

“các khoản nợ tại các NHTM Việt Nam tất yếu và nhanh chóng phải được đo lường,phân loại, lượng hóa các rủi ro theo thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu hộinhập trong quản trị ngân hàng” Trên cơ sở đánh giá thực trạng hoạt động tín dụngcủa hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả còn phân tích những hạn chếtrong quản trị rủi ro tín dụng, tìm ra các nguyên nhân để từ đó kiến nghị các giảipháp có hiệu quả và khả thi nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng củacác Ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới Bên cạnh đó tác giả còn có

đề xuất cần khẩn trương và thận trọng trong chiến lược hợp nhất, sáp nhập cácTCTD để nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản trị trong xu thế hội nhập kinh

tế quốc tế ngày càng sâu rộng của đất nước

Luận án tiến sĩ của tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016) “Quản trị rủi ro tín

dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” Trong nghiên cứu tác giả đã

sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử để xem xét một sự vậthay một hiện tượng trong trạng thái luôn phát triển và xem xét nó trong mối quan hệvới các sự vật và hiện tượng khác Phương pháp phân tích định tính, định lượng để

đo lường rủi ro tín dụng đối với một khoản tín dụng hay với danh mục tín dụngtrong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Từ đó, tác giả đã đưa các giải pháp nhằmquản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng

2.2 Các nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH.

NHCSXH thành lập đến nay được 15 năm, cách thức hoạt động của NHCSXHhoàn toàn khác với các NHTM trong nước Mô hình hoạt động của NHCSXH hoàntoàn mới nên trong suốt chặng đường 15 năm xây dựng và phát triển, NHCSXH liêntục thay đổi, hoàn thiện, khắc phục các tồn tại để quản trị tốt các rủi ro có thể xảy ra,bảo toàn đồng vốn nhà nước giao Chính vì vậy quản trị rủi ro tín dụng cũng đang từngbước thay đổi, hoàn thiện Tính đến nay có rất ít nghiên cứu chính thức về đề tài quảntrị rủi ro tín dụng tại NHCSXH

Luận án tiến sỹ kinh tế của tác giả Trần Lan Phương (năm 2016), “Hoàn thiện

công tác quản lý tín dụng chính sách của NHCSXH” Những đóng góp mới của đề

tài về mặt lý thuyết, luận án đã trình bày được những vấn đề cơ bản về tín dụng

chính sách cho người nghèo và các đối tượng chính sách Luận án đã khái quát thựctrạng các chính sách ưu đãi, chương trình tín dụng của Chính phủ cho người nghèocũng như công tác quản lý tín dụng chính sách tại NHCSXH trên các khía cạnh gồm

mô hình tổ chức quản lý từ cấp Trung ương tới địa phương, tình hình huy động vốn,phương thức cấp tín dụng, các chương trình tín dụng lớn và chất lượng tín dụngchính sách Luận án cũng đã chỉ ra nhiều tồn tại và nguyên nhân xác đáng như việc

bố trí nhân lực, chức năng nhiệm vụ và phân công công việc của các thành viênHĐQT và Ban đại diện HĐQT các cấp chưa rõ ràng, công nghệ tin học củaNHCSXH chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý, phương thức cấp tín dụng chưa toàndiện, công tác bố trí nguồn vốn chưa phù hợp… Trên cơ sở phân tích những tồn tại

và nguyên nhân, luận án đã đưa ra ba nhóm giải pháp chính nhằm đổi mới mô hình

tổ chức của NHCSXH, tăng cường khả năng huy động vốn cho các chương trình tíndụng chính sách, thúc đẩy tín dụng chính sách có hiệu quả tới người nghèo, tăngcường trách nhiệm, năng lực của các chủ thể có liên quan, từ người nghèo, tới Bangiảm nghèo, cán bộ Hội đoàn thể…

Luận văn kinh tế của tác giả Nguyễn Văn Hoàng (2012), “Quản trị rủi ro tín

dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Thanh Hóa” Trong nghiên

cứu này tác giả đã sử dụng phương pháp định tính kết hợp với phương pháp phântích định lượng để đánh giá tình hình tín dụng của NHCSXH chi nhánh tỉnh ThanhHóa Từ đó, tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị tíndụng tại ngân hàng

Luận văn kinh tế của tác giả Lê Văn Chí (2011): “Quản trị rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Gia Lai” Trong luận văn của mình tác giả đã

trình bày chi tiết những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị tín dụngtrong hoạt động của Ngân hàng nói chung, Ngân hàng Chính sách xã hội nói riêng.Trên cơ sở những lý luận về quản trị rủi ro trong tín dụng ngân hàng tác giả đã nêulên thực trạng và đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàngChính sách xã hội tỉnh Gia Lai, các giải pháp đó đều có tính thực tiễn, áp dụng caovào thực tế

3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.

3.1 Mục tiêu chung:

Phân tích, đánh giá quản trị rủi ro tín dụng của NHCSXH chi nhánh tỉnh VĩnhLong, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tíndụng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt đông của NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long

3.2 Mục tiêu cụ thể:

Để thực hiện được mục tiêu chung, đề tài thực hiện các mục tiêu cụ thể sau:

- Phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long từ

dữ liệu thứ cấp tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long thời gian (2014 - 2017);

- Đánh giá điểm mạnh, hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế trong quản trịrủi ro tín dụng tại NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long Trên cơ sở đó đề xuất cácgiải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH chi nhánhtỉnh Vĩnh Long

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụngtại Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngânhàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long từ năm 2014 đến năm 2017

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Để thực hiện đề tài này, tác giả đã sử dụng hệ thống các phương pháp sau đây

để thu thập và phân tích số liệu nhằm đảm bảo sự khách quan, khoa học trongnhững đánh giá, kết luận

5.1 Phương pháp nghiên cứu tài liệu:

Được sử dụng để tìm hiểu tài liệu thứ cấp liên quan đến vấn đề lý luận và thựctiễn về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nói chung vàNHCSXH nói riêng

Nghiên cứu tài liệu được áp dụng trong các hoạt động: (1) xem xét các quyđịnh pháp lý liên quan; (2) thu thập thông tin từ Internet, cơ sở dữ liệu của cáctrường Đại học và Viện nghiên cứu, báo chí, tạp chí, báo cáo chuyên ngành, các dữ

liệu thứ cấp về NHCSXH Vĩnh Long như lịch sử hình thành, cơ cấu lao động, kếtquả hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng của ngân hàng; (3) tổng hợp, phântích, đánh giá các tài liệu đã thu thập.

5.2 Phương pháp nghiên cứu số liệu

Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối, số tương đốitheo thời gian, theo cơ cấu để làm rõ xu hướng biến động của các chỉ tiêu Từ đó, cóthể đưa ra phân tích, đánh giá về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXHtỉnh Vĩnh Long trong giai đoạn nghiên cứu

6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỂN

- Về mặt lý luận : Tổng kết lại toàn bộ kết quả nghiên cứu lý luận về rủi ro tín

dụng và giải pháp nhằm kiểm soát, quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH với những đặcthù trong hoạt động tín dụng chính sách và cung cấp tài chính vi mô cho ngườinghèo và các đối tượng chính sách hiện nay Từ đó rút ra những bài học kinhnghiệm cho hoạt động nghiên cứu lý luận và đưa ra những vấn đề cần tiếp tục phảinghiên cứu

- Về mặt thực tiễn: Tổng kết và rút ra bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi

ro tín dụng của NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long

7 KẾT CẤU ĐỀ TÀI

Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được chia làm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về ngân hàng Chính sách xã hội và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long

Chương 3: Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long

1.1.2 Điểm khác biệt giữa NHCSXH và NHTM.

- NHTM lấy lợi nhuận làm mục tiêu hàng đầu trong khi NHCSXH hoạt độngkhông vì mục tiêu lợi nhuận

- NHTM có thể cho vay mọi đối tượng có đủ điều kiện vay vốn trong khiNHCSXH chỉ cho vay một số đối tượng nhất định theo chỉ định của Thủ tướngChính phủ và địa phương

- Các NHTM hiện có đủ các nghiệp vụ: tín dụng đầu tư, chứng khoán, thanhtoán, thanh toán quốc tế, thị trường mở, thị trường liên ngân hàng, ngoại hối…trongkhi NHCSXH thực hiện các nghiệp vụ đó có thể không đầy đủ

- Lãi suất cho vay của NHTM theo lãi suất thị trường, lãi suất cho vay củaNHCSXH theo quy định của Chính phủ và luôn bằng hoặc thấp hơn lãi suất thị trường

- Các quy định về đảm bảo tiền vay, các quy trình về thẩm định dự án, các thủtục và quy trình vay vốn, quy định mức đầu tư tối đa, thời hạn vay vốn, quy địnhmức đầu tư tối đa, thời hạn vay vốn, quy định về trích lập và xử lý rủi ro, quy trình

xử lý nghiệp vụ của NHCSXH có những khác biệt so với các quy định của Ngânhàng thương mại tuỳ thuộc vào chính sách can thiệp của Chính phủ

1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của NHCSXH

Triển khai các chủ trương, chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước đối vớingười nghèo và các đối tượng chính sách khác trên địa bàn

Thực hiện các hoạt động nghiệp vụ về huy động vốn; cho vay và các dịch vụ

Ngân hàng theo quy định tại điều lệ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Chínhsách xã hội.

Nhận ủy thác cho vay ưu đãi của chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế,

tổ chức chính trị - xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổ chức phi Chính phủ, các cánhân trong và ngoài nước

Kiểm tra, giám sát việc vay vốn của các tổ chức, cá nhân; việc thực hiện hợpđồng ủy thác của các đơn vị nhận ủy thác

1.1.3.1 Nguồn vốn

1.1.3.2 Hoạt động cho vay

1.1.3.3 Một số hoạt động khác

1.2 Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng của NHCSXH

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng của NHCSXH

Hiện nay có nhiều khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng trong hoạt động ngânhàng, tuy nhiên theo đặc thù của hoạt động tín dụng chính sách, rủi ro trong hoạtđộng của NHCSXH được khái nhiệm như sau:

Rủi ro trong hoạt động của NHCSXH là những biến cố không mong đợi xảy radẫn đến tổn thất về tài sản, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của NHCSXH hoặc phải tăngthêm chi phí để đảm bảo cho hoạt động của NHCSXH theo quy định của pháp luật.Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHCSXH là khả năng bị thiệt hại khikhách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mìnhtheo cam kết dẫn đến không có khả năng trả nợ (gốc, lãi) cho NHCSXH

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng NHCSXH

1.2.2.1 Rủi ro do nguyên nhân khách quan

1.2.2.2 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan

- Rủi ro từ phía NHCSXH

- Rủi ro từ phía khách hàng

- Rủi ro từ các đơn vị nhận ủy thác, tổ trưởng tổ TK&VV

- Rủi ro từ phía cơ quan quản lý vốn

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan

- Môi trường tự nhiên

- Môi trường pháp lý

- Môi trường kinh tế

- Môi trường thông tin

1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan

- Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

- Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm tín dụng

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với NHCSXH

1.2.4.1 Giảm uy tín của ngân hàng

1.2.4.2 Rủi ro tín dụng dẫn đến giảm nguồn thu cho NHCSXH

1.2.4.3 Rủi ro tín dụng của NHCSXH có thể ảnh hưởng đến uy tín và khả năng thanh toán nợ nước ngoài của Chính phủ

1.2.4.4 Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự đổ vỡ của hệ thống tín dụng NHCSXH

1.2.5 Điểm khác biệt rủi ro tín dụng của NHCSXH với rủi ro

của các TCTD khác

1.2.5.1 Khách hàng vay vốn

Ngân hàng thương mại chỉ cho vay đối với khách hàng đáp ứng yêu cầu dongân hàng đề ra Đối với khách hàng của NHCSXH được Chính phủ quy định trongtất cả các chương trình cho vay, do chính quyền địa phương và cơ quan chức năngliên quan lựa chọn bình xét

1.2.5.2 Hoạt động bảo đảm tiền vay.

Trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, hầu hết là các món vaylớn, có thực hiện biện pháp bảo đảm tiền vay, khi có rủi ro xảy ra vẫn đảm bảo đượckhả năng trả nợ của khách hàng NHCSXH cho vay hầu hết các món vay nhỏ,không có bảo đảm tiền vay nên khi hộ gặp rủi ro dẫn đến không có khả năng trả nợ,ngân hàng sẽ không có tài sản bảo đảm để tận thu

1.2.5.3 Phương thức cho vay.

Ngân hàng thương mại hầu hết cho vay trực tiếp, NHCSXH chủ yếu cho vayđối với hộ gia đình thông qua việc uỷ thác qua các Tổ chức chính xã hội và hệ

thống Tổ TK&VV.

1.2.5.4 Về giải pháp xử lý nợ rủi ro

Một số điểm khác biệt quan trọng về công tác xử lý rủi ro giữa NHCSXH vàcác TCTD khác như sau:

- Về thời điểm xử lý nợ bị rủi ro: Tại NHCSXH việc xem xét xử lý nợ bị rủi ro

do nguyên nhân khách quan được thực hiện tại thời điểm thực tế phát sinh rủi rohoặc theo từng đợt trên cơ sở đề nghị của khách hàng, của NHCSXH và chấp thuậncủa cơ quan có thẩm quyền (hiện nay đang thực hiện tối thiểu 1 năm 3 đợt); CácTCTD thực hiện việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng một quý một lần

- NHCSXH được sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý tất cả cáckhoản nợ kể cả nợ trong hạn khi khách hàng gặp rủi ro đủ điều kiện xử lý nợ theoquy định Nhưng TCTD sử dụng quỹ dự phòng chỉ để xử lý rủi ro tín dụng đối vớicác khoản nợ trong các trường hợp: Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giảithể, phá sản theo quy định của pháp luật, cá nhân bị chết hoặc mất tích; các khoản

1.2.5.5 Nợ quá hạn, nợ khoanh.

- Tỷ lệ nợ quá hạn: NHCSXH thực hiện phân loại nợ quá hạn theo số ngày quáhạn, không nhằm mục đích trích lập dự phòng rủi ro cho từng nhóm nợ