THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN hạn hộ GIA ĐÌNH tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN mỏ cày NAM, TỈNH bến TRE

Để mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng này đòi hỏi cần phân tích, đánh giấ hiệu quả cho vay một cách chính xác nhằm tìm ra những bước phát triển thích hợp. Vì thế em quyết định chọn đề tài “thực trạng cho vay ngắn hạn hộ gia đình tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam, Tỉnh Bến Tre.

KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Vĩnh Long, năm 2018

, ngày tháng năm 2018

Giáo viên hướng dẫn

, ngày tháng năm 2018

Qua 3 năm học tập dưới mái trường Đại Học Cửu Long, được sự truyền đạttận tình của quý thầy cô em đã tích lũy cho mình được nhiều kiến thức bổ ích vàlàm quen với nhiều phương thức học Chính nhờ nền tảng tri thức này, em đã dễdàng lĩnh hội những kiến thức mới trong quá trình thực tập để làm hành trang cho

em tiếp cận và làm chủ công việc trong tương lai

Để hoàn thành báo cáo thực tập ngắn hạn này em xin gửi lời cảm ơn chânthành nhất đến:

Quý thầy, cô trường Đại Học Cửu Long, đặc biệt là quý thầy, cô khoa Kếtoán– Tài chính – Ngân hàng đã nhiệt tình truyền đạt cho em những kiến thức vôcùng quý báu trong suốt thời gian học tập tại trường

Ban lãnh đạo và các anh chị NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh thành phốBến Tre đã tạo điều kiện cho em tiếp xúc học hỏi với thực tế để có thể nắm vữnghơn những kiến thức đã được học ở trường, đồng thời đã cung cấp tài liệu cho emhoàn thành chuyên đề thực tập

Trong quá trình hoàn thành chuyên đề báo cáo thực tập, do hạn chế về thờigian cũng như chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế, nên bài làm của em không tránhkhỏi những thiếu sót Em kính mong nhận được sự góp ý và chỉ bảo của quý thầy cô

và các anh chị trong Ngân hàng để đề tài được hoàn chỉnh hơn

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô, Ban GiámĐốc, cùng tập thể nhân viên tại Ngân hàng có nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thànhđạt

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thiện Tâm

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NH: Ngân Hàng

DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG

Trang

Bảng 1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 9

Bảng 2.1 Doanh số cho vay hộ gia đình theo ngành nghề 29

Bảng 2.2 Doanh số thu nợ hộ gia đình theo ngành nghề 30

Bảng 2.3 Tình hình dư nợ trong cho vay hộ gia đình theo ngành nghề 31

Bảng 2.4 Tình hình nợ quá hạn trong cho vay hộ gia đình theo ngành nghề 32

DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 5

Sơ đồ 1.2 Sơ đồ vay vốn và quy trình vay vốn 24

Lời mở đầu 1

1 Sự cần thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu của đề tài 1

2.1 Mục tiêu chung 1

2.2 Mục tiêu cụ thể 2

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

4.1 Phương pháp thu thập số liệu 2

4.2 Phương pháp phân tích số liệu 2

5 Bố cục của đề tài 3

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM TỈNH BẾN TRE 4

1.1 Tổng quan về Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam 4

1.1.1 Điều kiện tự nhiên – tình hình kinh tế xã hội tại huyện Mỏ Cày Nam 4 1.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam 4

1.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận 5

1.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 5

1.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 5

1.2 Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam trong năm 2015 – 2017 7

1.2.1 Doanh thu 10

1.2.2 Chi phí 10

1.2.3 Lợi nhuận 11

1.3.2 Khó khăn 13

1.3.3 Phương hướng phát triển 15

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM 23

2.1 Những quy định chung về cho vay đối với hộ gia đình tại NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam 23

2.1.1 Nguyên tắc vay vốn 24

2.1.2 Điều kiện vay vốn 24

2.1.3 Đối tượng vay vốn 24

2.1.4 Hồ sơ vay vốn và quy trình vay vốn 26

2.1.5 Lãi suất cho vay 27

2.1.6 Thời hạn cho vay và kỳ hạn cho vay .27

2.1.7 Tài sản đảm bảo, cho vay không đảm bảo tài sản 27

2.1.8 Xử lý nợ quá hạn 28

2.2 Tình hình nguồn vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam 2.3 Thực trạng hoạt động cho vay đối với hộ gia đình tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam 29

2.2.1 Doanh số cho vay 29

2.2.2 Doanh số thu nợ 30

2.2.3 Tình hình dư nợ 31

2.2.4 Nợ quá hạn 32

NHẬN XÉT 35

KẾT LUẬN 36 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Trong quá trình hòa nhập vào kinh tế thế giới Việt Nam đang đối đầu vớinhững khó khăn và thách thức mới thì hệ thống Ngân hàng đã trở thành một trongnhững ngành kinh tế quan trọng, tạo ra một động lực phát triển mạnh mẽ nhất trongtoàn bộ nền kinh tế quốc dân Sự lành mạnh của hệ thống Ngân hàng ở mọi quốcgia luôn luôn là cơ sở của sự ổn định tình hình kinh tế xã hội Đồng thời là tiêu đềđiều kiện để khai thác nguồn lực phát triển kinh tế Bên cạnh đó Nhà nước ta cũngquan tâm đến việc thực hiện chủ trương cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng Huy độnglại tiềm lực trong dân, đẩy mạnh đầu tư, góp phần thực hiện kích cầu vì sự năngđộng kinh tế theo chiến lược

Hệ thống NH hoạt động thông suốt lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để cácnguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăngtrưởng kinh tế một cách bền vững Hoạt động NH có đặc thù luôn gắn bó với nhiềuloại rủi ro, trong đó rủi ro trong hoạt động tín dụng NH thường hay có phản ứng dâychuyền, lây lan và ngày càng khó kiểm soát Sự suy yếu hay sụp đỗ của hệ thống

NH ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, chính trị xã hội của một số nước và cóthể lan rộng sang quy mô quốc tế Cuộc khủng hoảng kinh tế ở Mỹ năm 2008 sangChâu Âu rồi lan rộng toàn cầu cho đến nay là một minh chứng cho nhận định trên

Để mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng này đòi hỏi cần phân tích, đánhgiấ hiệu quả cho vay một cách chính xác nhằm tìm ra những bước phát triển thíchhợp Vì thế em quyết định chọn đề tài “thực trạng cho vay ngắn hạn hộ gia đình tạiNgân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam,Tỉnh Bến Tre

2 Mục tiêu của đề tài

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu các vấn đề như: doanh số cho vay, dư nợ,

nợ quá hạn và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

Phạm vi nghiên cứu:

Không gian: Đề tài nghiên cứu tại NHNo&PTNT

Thời gian: Nghiên cứu các thông tin, số liệu trong 3 năm 2015, 2016,

2017 và phương hướng hoạt động của NH

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập và xử lý số liệu thứ cấp ở phòng Kế Toán và phòng Tín Dụng tạiChinh nhánh NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày

- Số liệu sơ cấp từ hồ sơ tín dụng của 200 hộ vay: thông qua hồ sơ tín dụng củakhách hàng được cán bộ tín dụng đem về NH xem xét trước khi cho vay, lấy số liệutrên hồ sơ làm mẫu nghiên cứu, đối tượng chọn mẫu ở đây là hộ nông dân tại địabàn huyện Mỏ Cày

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2015 đến 2017

- Định hướng hoạt động kinh doanh

- Bảng tổng kết tình hình tín dụng từ năm 2015 đến 2017

- Những tài liệu , sách kinh tế có liên quan đến vấn đề tín dụng

4.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp tỷ số

- Phương pháp so sánh tăng giảm về số tuyệt đối và tương đối

- Phương pháp pháp thống kê, mô tả

5 Bố cục của đề tài

Ngoài lời phần mở đầu, nhận xét và kết luận thì đề tài gồm 2 chương:

Chương 1: Giới thiệu sơ lược về Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển NôngThôn chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre

Chương 2: Thực trạng cho vay đối với hộ gia đình tại Ngân Hàng Nông Nghiệp vàPhát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM, TỈNH BẾN TRE

1.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam

1.1.1 Điều kiện tự nhiên – tình hình kinh tế xã hội tại huyện Mỏ Cày Nam

Mỏ Cày là huyện nằm trong khu vực Cù Lao Minh, có diện tích tự nhiênkhoảng 35.159 ha Mỏ Cày có 26 xã và một Thị Trấn, 213 ấp với dân số trên 280ngàn người

Năm 2006 là năm đầu tiên thực hiện nghị quyết đại hội huyện Đảng bộ MỏCày lần thứ 9 Nhìn chung trong năm tình hình kinh tế xã hội của huyện tăng trưởngtương đối khá Tốc độ tăng trưởng GDP năm 2006 của huyện Mỏ Cày đạt 11,2%,thu nhập bình quân đầu người đạt 6.600.000 đồng/năm Tình hình an ninh chính trị

ổn định, trật tự an toàn xã hội được giữ vững, hệ thống chính trị được tập trungcũng cố Tuy nhiên trong năm huyện cũng đã chịu ảnh hưởng nặng nề của thiên taigây không ít khó khăn cho việc tăng trưởng và phát triển kinh tế của huyện nhànước cũng như lâu dài

1.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Mỏ Cày Nam

NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày được thành lập năm 1988 và cũng trong thờigian đó chính thức đi vào hoạt động Trong suốt ngần ấy thời gian đã trải qua baothăng trầm và biến đổi về kinh tế, xã hội, phần nào ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp

đến tình hình hoạt động và sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân Đặcbiệt là hạn chế sự phát triển nông thôn huyện nhà, gây ảnh hưởng không ít đến hoạtđộng tín dụng.

Do đặc điểm huyện Mỏ Cày có 70% dân số sống ở nông thôn, thị trườnghoạt động của NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày cũng không nằm ngoài địa điểm nêutrên, để tránh phiền hà trong giao dịch và điều kiện đi lại mất thời gian của kháchhàng Một hệ thống gồm 2 chi nhánh liên xã ra đời, với trên 16 điểm giao dịch.Doanh số năm sau tăng hơn năm trước, đồng vốn NH cho vay trực tiếp đến dân cư

và các doanh nghiệp đã và đang phá vỡ kết cấu nền kinh tế tự túc tự cấp, chuyểnsang nền kinh tế sản xuất hàng hóa với phương thức kinh doanh có tính toán lãi lỗtrong đầu tư vốn và sử dụng

Thực tế trong nhiều năm qua, nhiều doanh nghiệp, cá nhân ở Mỏ Cày đã làm

ăn có hiệu quả, tạo của cải vạt chất cho xã hội, góp phần nâng cao đời sống, tạo của

ăn của để, phần lớn chính nhờ đồng vốn Ngân hàng

1.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận

1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

(Nguồn: Phòng tài chính – NHNo&PTNT Huyện Mỏ Cày Nam)

 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM ĐỐC

GIÁM ĐỊNH

VIÊN

PHÒNG KINH DOANH

PHÒNG KẾ TOÁN KHO QUỸ

- Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu sử dụng vốn cần thiết đểphục vụ tín dụng đầu tư từ đó trình lên giám đốc để có quyết định cụ thể.

* Phòng ban kế toán và kho quỹ:

- Bộ phận kế toán thực hiện các chức năng sau:

+ Có nhiệm vụ kiểm tra hồ sơ pháp lý do phòng tín dụng chuyển xuống, lưugiữ hồ sơ và đồng thời thông báo cho các bộ phận trong đơn vị về tình hình thu lãi,thu nợ ở từng địa bàn và trong toàn Ngân hàng

+ Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh củagiám đốc hoặc người ủy quyền

+ Trực tiếp hạch toán kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ, theo dõicác tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh

+ Thu thập số liệu để lập bảng cân đối thanh toán hàng quý, báo cáo quyếttoán cuối năm.

- Bộ phận ngân quỹ có chức năng:

+ Trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong ngày và có trách nhiệmkiểm soát lượng tiền mặt, ngân phiếu thanh toán trong ho hàng, trong thu chi khophát sinh

+ Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ kết hợp với kê toán theo dõi các nhiệm

vụ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót

- Phòng tổ chức hành chính: Thực hiện tổ chức và cơ cấu nhân sự, theo dõi và điềutiết các hoạt động của Ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện và hoàn thànhnhiệm vụ của từng nhân viên trong Ngân hàng, đồng thời có các chính sách tiềnlương cho mỗi nhân viên, tạo điều kiện cho mỗi nhân viên phát huy hết khả năngthực hiện công việc, nâng cao hiệu quả lao động

- Giám định viên: Là người duy nhất thực hiện công việc quan sát toàn bộ quá trìnhhoạt động cảu các nhân viên trong Ngân hàng với sự trợ giúp và đóng góp ý kiếncủa giám đốc Ngân hàng

1.2 Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàngNông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam trong năm 2015-2017

Triển khai thực hiện Nghị quyết Đại Hội IX của Đảng bộ huyện Mỏ Cày, với

sự chỉ đạo, điều hành tập trung của UBND huyện Mỏ Cày tình hình kinh tế xã hộihuyện Mỏ Cày ổn định và phát triển Tập trung cho việc phát triển trên tất cả cáclĩnh vực của nền kinh tế huyện nhà như thuỷ sản và kinh tế vườn, các dự án pháttriển như dự án Điện nông thôn, AFDII, ADB-1457, RDFI-2855, ADB 1781, WB,

… đã tạo cơ hội cho Ngân hàng nhiều hoạt động tín dụng

Môi trường pháp lý, cơ chế hoạt động Ngân hàng ngày càng hoàn thiện,minh bạch và thông thoáng hơn Lượng khách hàng truyền thống tương đối ổn địnhnên mức độ tin cậy vào Ngân hàng ngày càng cao Đội ngũ cán bộ của Ngân hàng

có nhiều năm hoạt động trên địa bàn, trải qua nhiều năm kinh nghiệm thực tiễnnghiệp vụ được nâng cao, yêu nghề sống gắn bó với khách hàng.

Bên cạnh đó, môi trường hoạt động của Ngân hàng còn nhiều yếu tố khôngthuận lợi như: cơ sở hạ tầng kỹ thuật cho phát triển nông nghiệp nông thôn tuy đượccải thiện nhưng chưa kịp đà phát triển, sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp nôngthôn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt là thời tiết diễn biến phức tạp làm ảnh hưởngđến sản xuất và thu nhập của đại bộ phận nông dân đối với cơn bão năm vừa qua.Tổng giá trị thiệt hại ước tính khoảng trên 190 tỷ đồng Riêng đối vớiNHNo&PTNT huyện Mỏ Cày cơn bão đã ảnh hưởng trực tiếp đến 5.878 kháchhàng với tổng dư nợ gần 90 tỷ đồng, (Nguồn: Báo cáo tổng kết của NHNo&PTNThuyện Mỏ Cày, tỉnh Bến Tre năm 2015, 2016, 2017) Sức ép cạnh tranh giữa cácNgân hàng trên cùng địa bàn ngày càng tăng, tỷ giá ngoại tệ và vàng ngày càngtăng, hiện tượng đầu cơ kinh doanh bất động sản phổ biến dẫn đến lượng tiền nhànrỗi trong xã hội đầu tư qua Ngân hàng giảm sút Việc cải thiện môi trường đầu tưđang trong quá trình khởi động còn thiếu các dự án l ớn mang diện tích đột phá Giáthành sản phẩm nông sản còn cao, giá cả bấp bênh, sản lượng tăng nhưng khôngthuần nhất về chủng loại và phẩm chất nên rất khó tiêu thụ nhất là xuất khẩu Vai tròđòn bẩy của vốn tín dụng Ngân hàng trong phát triển kinh tế chưa được đánh giáđầy đủ Cải cách hành chính chưa mang lại hiệu quả toàn diện, đặc biệt là phối hợptrao đổi thông tin giữa các ngành, giữa ngành với huyện trong công tác quản lý kinh

tế, triển khai công trình dự án thiếu sự đồng bộ Phát huy những nhân tố thuận lợi,đồng thời khắc phục những khó khăn trong năm 2017 để hoạt động kinh doanh củachi nhánh tiếp tục phát triển lành mạnh, an toàn và hiệu quả hơn nữa

Trong mọi hoạt động kinh doanh, bất kì tổ chức tín dụng hay doanh nghiệpnào hoạt động đều mong muốn đạt được lợi nhuận yêu cầu, giảm thiểu đến mứcthấp nhất những bất trắc có thể xảy ra Hoà cùng với xu thế phát triển kinh tế, xã hộicủa huyện nhà, NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày cũng đạt được những kết quả khảquan Doanh thu của chi nhánh năm sau tăng hơn năm trước, lợi nhuận của năm

2016 cũng tăng vọt đánh giá phần nào chất lượng kinh doanh, khả năng lãnh đạođiều hành và uy tín của chi nhánh.

Quá trình hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày qua 3 nămnhìn chung thực hiện tốt sự chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên về công tác phát triểnkinh tế xã hội, thúc đẩy phát triển ngành nghề truyền thống, đặc biệt là trong lĩnhvực nông nghiệp Đem lại những kết quả khích lệ góp phần thay đổi bộ mặt nôngthôn theo hướng tích cực Cụ thể là đã giúp nhiều hộ nông dân thoát khỏi đói nghèo,nhiều hộ vươn lên làm giàu, đời sống nông dân được cải thiện Điều đó được thểhiện qua các chỉ tiêu sau:

Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh dưới đây cho thấy hoạt động tíndụng luôn là nghĩa vụ chủ yếu của Ngân hàng với doanh thu từ lãi cho vay chiếmtrên 90% tổng thu nhập

Bảng 1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm

Tuyệt đối

Tương đối(%) 1.Doanh thu 42.288 51.300 54.946 9.012 21,31 3.646 7,11

Thu từ hoạt

động tín dụng 38.600 46.140 52.199 7.540 19,54 6.059 13,13Thu khác 3.688 5.160 2.747 1.472 39,91 (2.413) (46,76)

2.Chi phí 29.000 30.880 37.546 1.880 6,48 6.666 21,59

Trả lãi vốn huy

động 4.600 4.400 13.296 (200) (4,35) 8.896 202,18Trả lãi vốn vay

(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày)

Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, ta thấy được lợi nhuận qua 3 năm 2015, 2016, 2017 có sự biến đổi tăng giảm khác nhau, cũng như

sự biến động của doanh thu và chi phí Cụ thể như sau:

1.2.1 Doanh thu

Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ta thấy doanh thu đềutăng qua các năm 2015, 2016, 2017 Cụ thể, năm 2016 chỉ tiêu này đạt 51.300 triệuđồng tăng 9.012 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 21,31% so với năm 2015 Năm

2017 chỉ tiêu này đạt triệu 54.946 đồng tăng 3.646 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng7,11% so với năm 2016 Doanh thu tăng, nguồn thu của Ngân hàng có sự phân tán,đạt được chỉ tiêu năm sau cao hơn năm trước và chủ yếu là thu lãi cho vay, lãi từcho vay hàng năm chiếm khoảng 90% Tín dụng hoàn toàn là nghiệp vụ kinh doanhchủ yếu ở Ngân hàng, đây là nghiệp vụ có khả năng sinh lời cao, song rủi ro gặpphải cũng rất lớn Do tận dụng mọi biện pháp để hạn chế việc thu nợ kéo dài như:điều chỉnh kỳ hạn thu nợ và trả nợ, chẳng hạn trước kia khách hàng trả lãi theo nămnhưng hiện nay yêu cầu khách hàng trả nợ theo quí và thu phí dịch vụ chuyển tiềnnhanh; tận dụng sự phát triển của nền kinh tế địa phương như một số hộ làm ăn cóhiệu quả nên họ cần vay lượng vốn lớn và chủ động trả nợ gốc và lãi trước hạn vayđiều này cũng làm tăng thu nhập cho Ngân hàng Hơn nữa, cán bộ tín dụng đã chủđộng gửi giấy báo nợ đến hạn đến khách hàng trước khi khách hàng thu hoạch mùa

vụ để khách hàng chủ động tìm nguồn thu nhập trả nợ cho Ngân hàng Đồng thờiNgân hàng cũng trực tiếp xuống tận nơi để thu nợ gốc và lãi

Doanh thu được càng nhiều chứng tỏ quy mô tín dụng được mở rộng, uy tíncủa Chi nhánh được nâng cao cũng như quy trình tín dụng ngày càng thông thoáng

đã tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch Điều đó cũng chứng tỏhiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng có kết quả tốt

1.2.2 Chi phí

Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2015,

2016, 2017 ta thấy: Chi phí qua các năm cũng tăng tương ứng với thu nhập tăng Cụ

thể năm 2015 chi phí là 29.000 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này đạt 30.880 triệuđồng tăng 1.880 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 6,48% Chi phí tăng so với năm 2005.Đến năm 2017 tổng chi phí là 37.546 triệu đồng tăng 6.666 triệu đồng tức tăngtương ứng tỷ lệ 21,59% so với năm 2016 Nguyên nhân chi phí tăng là do mở rộngmạng lưới dịch vụ, mở rộng hoạt động tín dụng như chuyển tiền nhanh, kinh doanhngoại hối và sử dụng nhiều nguồn vốn từ Trung ương, mặt khác doanh số cho vaytăng và số lượng nhân viên tăng thêm vào năm 2016 tương đối nhiều do đó cần phảichi trả lương công nhân viên nhiều hơn so với năm trước.

Như vậy, chi phí chủ yếu của Ngân hàng là chi trả lãi tiền vay và vốn điềuchuyển cho cấp trên, chi phí này qua các năm chiếm hơn 60% trong tổng các chiphí, còn lại khoảng 40% chi cho các khoản như lãi vốn huy động, chi cho nhân viên

và các khoản chi khác, (Nguồn: Báo cáo tổng kết của NHNo&PTNT huyện MỏCày, tỉnh Bến Tre năm 2015, 2016, 2017) Bên cạnh đó, Ngân hàng đang còn chịu

sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác trên địa bàn, cùng với mục tiêu làhuy động tối đa lượng tiền gửi của khách hàng vì thế Ngân hàng phải đầu tư vào cáckhoản về chi phí quảng cáo, khuyến mãi, dịch vụ được tốt hơn Điều này làm choviệc huy động vốn gặp nhiều thuận lợi vì có khoản chi đó Ngân hàng mới hoạt độngkinh doanh có hiệu quả Mặt khác do cơn sốt giá nhà, đất, giá vàng và giá xăng dầuđang biến động theo hướng tăng liên tục nên nhiều khách hàng có tiền nhàn rỗi sẽtập trung vào đầu tư mua bán bất động sản, dự trữ kim loại vì khả năng sinh lời caohơn nhiều so với gửi tiền vào Ngân hàng Nhưng do năm 2016 và 2017 công táchuy động vốn của Chi nhánh thực hiện tốt, vượt chỉ tiêu nên khoản chi phí trả lãitiền gửi tăng và làm cho chi phí trả lãi tiền vay giảm đáng kể, đây là một dấu hiệurất tốt vì nó góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh

1.2.3 Lợi nhuận

Hiệu quả hoạt động kinh doanh là mục tiêu mà tất cả các tổ chức kinh tếtrong và ngoài nước đều hướng đến, để đảm bảo cho quá trình tồn tại và phát triểncủa mình Lợi nhuận như một đòn bẩy kích thích quá trình hoạt động kinh doanh vàtái sản xuất của mọi thành phần kinh tế cũng như mọi tổ chức kinh tế khác hoạt

động nhằm đem lại hiệu quả cho mình thông qua đó cũng tạo cho sự phát triển củamọi thành phần kinh tế khác NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày, tỉnh Bến Tre cũngkhông ngoại lệ, từ bảng số liệu về tình hình lợi nhuận trên ta thấy lợi nhuận có sựtăng trưởng không đều qua các năm.

Cụ thể: Năm 2015 lợi nhuận đạt 13.288 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu nàyđạt 20.420 triệu đồng tăng 7.132 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 53,67% so với năm

2015 Đến năm 2017 chỉ tiêu này đạt 17.400 triệu đồng, giảm 3.020 triệu đồngtương ứng tỷ lệ giảm 14,79% so với năm 2016 Qua phân tích chỉ tiêu lợi nhuận củaNHNo&PTNT huyện Mỏ Cày trong những năm qua thì việc kinh doanh có hiệu quả

và có tích lũy, đạt được chỉ tiêu của Ngân hàng đề ra Điều này nhận thấy rằng đãxác định một chiến lược kinh doanh phù hợp tận dụng được nhân tố khách quan Đóchính là nhờ sự lãnh đạo sáng suốt của ban lãnh đạo và sự phấn đấu, quyết tâm củanhân viên trong công việc Tuy lợi nhuận có giảm trong năm 2017 nhưng khôngđáng kể và sẽ có nhiều điều hứa hẹn những năm sau lợi nhuận tăng Lợi nhuận năm

2017 giảm là do chi phí trong năm 2017 tăng nhiều, tăng 6.666 triệu đồng so vớinăm 2016 và sự biến động của công tác thu chi, vẫn còn tồn tại một số khó khăn cầnđược quan tâm và khắc phục Ngân hàng cần phải có những biện pháp tích cực nữa

để gia tăng tối đa thu nhập và giảm thiểu chi phí xuống mức thấp nhất Trong nhữngnăm tới Ngân hàng cần phải cố gắng hơn nữa để giữ vững kết quả đạt được tốt hơn,đồng thời phát huy tích cực những mặt mạnh của Ngân hàng để đứng vững trên thịtrường và phục vụ tốt hơn cho nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế của cả nước Nếulợi nhuận ngày càng tăng, hiệu quả kinh doanh ngày càng cao đã giúp cho Ngânhàng củng cố thêm những thế mạnh của mình với chiến lược khách hàng trong thờiđại cạnh tranh gay gắt như hiện nay Bên cạnh đó, chứng tỏ tầm quan trọng của Chinhánh trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nói chung và sự pháttriển kinh tế xã hội địa phương nói riêng

1.3 Thuận lợi, khó khăn, phương hướng phát triển củachi nhánh

1.3.1 Thuận lợi

Tuy ngày càng có nhiều Ngân hàng trên địa bàn nhưng NHNo&PTNT huyên

Mỏ Cày cũng là một Chi nhánh lớn và tồn tại trong thời gian dài, đặc biệt là Chinhánh đang có dự án mở rộng trụ sở hoạt động, thành lập các Phòng và Điểm Giaodịch, liên kết với các công ty vàng từ đó đã tạo được một uy tín vững chắc đối vớikhách hàng Bên cạnh sự cạnh tranh gay gắt khi tồn tại nhiều Ngân hàng trên cùngđịa bàn nhưng nó cũng có mặt lợi là tạo được một hệ thống liên kết giữa các Ngânhàng, tạo thêm điều kiện trong việc quản lý khách hàng được chặt chẽ hơn Việcthanh toán bù trừ và thực hiện các dịch vụ tiện ích cho khách hàng cũng diễn ra hếtsức nhanh chóng, nâng cao hiệu quả trong các hoạt động tín dụng

Việc sửa đổi, bổ sung các chính sách về quản lý Ngân hàng của Nhà nướcgóp phần tạo điều kiện cho Ngân hàng hoàn thành nhiệm vụ một cách an toàn vàđạt hiệu quả cao

Ngân hàng đã từng bước chấn chỉnh và khắc phục những yếu kém trong toàn

bộ hoạt động tín dụng Đội ngũ nhân viên của Chi nhánh ngày càng được nâng caokinh nghiệm, tinh thần trách nhiệm và tinh thần đoàn kết trong công việc, làm hiệuquả hoạt động của Ngân hàng không ngừng được nâng cao, khắc phục những vướngmắc, khó khăn, tư vấn hiệu quả cho khách hàng của mình tạo tâm lý yên tâm chocác doanh nghiệp khi giao dịch với Ngân hàng

1.3.2 Khó khăn

Sức cạnh tranh giữa các Ngân hàng trên địa bàn diễn ra ngày càng gay gắttrên các lĩnh vực hoạt động tiền tệ Nhất là việc khai trương của các Ngân hàngThương mại cổ phần như: Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long,SaComBank, Ngân hàng Đầu tư và phát triển, Ngân hàng Công Thương,… trên địabàn đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Thươngmại nói chung và của Chi nhánh nói riêng, đặc biệt là vấn đề lãi suất Để cạnh tranhvới nhau các Ngân hàng đã không ngần ngại cắt giảm lãi suất để thu hút khách hàng

về phía mình Do đó hoạt động của Chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn trong côngtác tiếp thị tìm kiếm khách hàng mới cũng như giữ vững quan hệ sẵn có với kháchhàng cũ

Mặt khác giá cả một số mặt hàng thiết yếu trên thị trường biến động mạnhnhư xăng, dầu, gas, vật liệu xây dựng, đã tác động lên mặt bằng giá cả chung, tạosức ép tăng giá hàng loạt các sản phẩm hàng hóa, dịch vụ khác Đặc biệt giá vàng

và giá USD tăng mạnh trong năm đã tác động trực tiếp đến tâm lý của các nhà đầutư: chuyển tiền tiết kiệm để mua vàng, chuyển đổi việc giữ tiền tiết kiệm từ VNĐsang USD Bên cạnh đó cơn bão Durian xảy ra vào thời điểm cuối năm (5/12/2006)

đã làm thiệt hại lớn cho huyên Mỏ Cày đã gây khủng hoảng rất lớn trong hoạt độngcủa Chi nhánh, ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thu hồi nợ vay và huy động vốn tạiChi nhánh vào thời điểm cuối năm

Mạng lưới Chi nhánh còn quá mỏng so với các Ngân hàng Thương mại kháctrên địa bàn nên Chi nhánh đã gặp phải những hạn chế nhất định và chịu sự cạnhtranh gay gắt trong việc mở rộng thị phần (huy động vốn và dịch vụ,…)

Đội ngũ cán bộ công nhân viên có tăng về số lượng và chất lượng nhưng nếuthật sự cầu thị thì còn thấp và chưa ngang tầm với yêu cầu hội nhập và xu thế pháttriển của một Ngân hàng hiện đại

Cơ chế hoạt động của NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày triển khai vào điều kiện,môi trường hoạt động của Chi nhánh chưa thật sự thông thoáng Sự phối hợp xử lýnghiệp vụ một số bộ phận tham mưu tại Hội sở chính với Chi nhánh chưa đồngnhất, chưa kịp thời đã ảnh hưởng đến yêu cầu công việc và mối quan hệ giữa kháchhàng với Ngân hàng Các chương trình vận hành của tiểu dự án, hiện đại hóa hệthống thông tin Ngân hàng còn hạn chế, bất cập so với các qui chế nghiệp vụ tiềngửi, tiền vay (việc quay vòng của sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn,…)

Việc triển khai các sản phẩm NHNo&PTNT còn chậm so với yêu cầu pháttriển sản phẩm và tiến độ tổ chức thực hiện cũng chậm so với các Ngân hàng khácnhư dịch vụ thanh toán thẻ Visa, Mastercard, Credit Card,

Các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp gửi tới khi vay vốn thường cóđầy đủ các giấy tờ theo yêu cầu, số liệu hoàn toàn khớp, tuy nhiên tính trung thựclại không cao, không phải xuất phát từ ý muốn lừa gạt Ngân hàng nhưng lại do tâm

lý muốn tạo uy tín cho doanh nghiệp mình và do sự bảo mật về số liệu với đối thủ

cạnh tranh nên hầu hết những báo cáo mà Ngân hàng có trong tay chỉ phản ánhphần nào thực trạng kinh doanh của doanh nghiệp, ảnh hưởng rất lớn đến công tácthẩm định cho vay Nhiều dự án tiềm ẩn rủi ro cao nhưng hồ sơ chứng từ hết sứchợp lệ thì Ngân hàng nếu không nhận sẽ bị mất uy tín trên thị trường và dễ dàngđánh mất khách hàng.

Các báo cáo quyết toán của các doanh nghiệp gửi đến thường chậm trễ nênviệc phân tích đánh giá theo dõi nợ vay cũng gặp nhiều vấn đề khó khăn ảnh hưởngđến sự an toàn cho đồng vốn của Ngân hàng

Đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ, bộ phận kế toán của họ còn yếu kém chonên thông thường cán bộ tín dụng phải đảm nhiệm luôn những công việc như: lậpcác báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán,… để bổ sung hồ sơ vay cho doanhnghiệp đó Nếu Ngân hàng không làm những công việc này thì sẽ dễ dàng mấtkhách hàng vào tay các Ngân hàng cổ phần Nếu đảm nhiệm luôn những công việcnày sẽ làm cho cán bộ tín dụng bị quá tải, dẫn đến hiệu quả làm việc không cao

Hiện nay trong cơ chế thị trường, các doanh nghiệp áp dụng rất nhiều dịch

vụ về tài chính sẵn có nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc giao dịch buôn báncủa mình Khách hàng có nhiều lựa chọn trong việc mở tài khoản ở nhiều tổ chứctín dụng Do đó việc quản lý nguồn vốn của khách hàng là rất khó khăn

Thị trường tiền tệ nước ta hiện nay tuy có nhiều phát triển vượt bậc nhưngtrình độ nhận thức người dân còn hạn chế, tâm lý không an toàn khi gửi tiền choNgân hàng nên việc người dân đem tiền đến giao dịch tại Ngân hàng cũng bị hạnchế rất nhiều

Ngoài ra Ngân hàng hoạt động như một trung gian về tiền tệ nên tiềm ẩn rấtnhiều rủi ro, mọi sự thay đổi trong chính sách Nhà nước đều ảnh hưởng đến hiệuquả hoạt động của Chi nhánh, đặc biệt là những thay đổi về lãi suất thường mangđến thiệt hại cho Ngân hàng hơn là lợi

1.3.3 Phương hướng phát triển

* Đối với công tác tín dụng: