Tuỳ theo cách phân chia khác nhau, tín d ng ngân hàng có các lo i khác nhau... Ngân hàng cho vay thông qua cơ ch thanh toán chuy n kho n gi a các ngân hàng.
Trang 1K IL
M
L I M Đ U
Nh ng năm g n ñây, dư i s lãnh ñ o c a Đ ng, s qu n lý c a Nhà
nư c, v i s n l c ph n ñ u c a các t ch c, ñơn v kinh t và toàn th
nhân dân, s h p tác, h tr , giúp ñ c a các qu c gia, t ch c kinh t
qu c t , n n kinh t nư c ta ñã có nh ng kh i s c, ti n b m i, t ng bư c
phát tri n nhanh hơn, v ng ch c hơn Chúng ta ñã và ñang c g ng nâng
cao s c m nh t c ñ tăng trư ng, hi u qu c a n n kinh t ñ d n d n theo
k p hoà nh p v i n n kinh t khu v c và trên th gi i Tuy nhiên, xét t
m c tiêu, ñư ng l i phát tri n n n kinh t nư c ta (theo quan ñi m c a
Đ ng t i Đ i h i ñ i bi u toàn qu c l n th IX) t th c ti n s phát tri n
m nh m! và r t năng ñ ng c a n n kinh t th gi i trong ñó nh t là khu
v c Châu á - Thái bình dương, g n nh t là khu v c Đông Nam Châu á,
chúng ta nh n th y r"ng so v i m c tiêu ñ#t ra và th c tr ng n n kinh t
khu v c cũng như th gi i, n n kinh t nư c ta hi n nay còn nhi u h n ch ,
b t c p, ñòi h%i ph i có s ph n ñ u vư t b c, b o ñ m phát tri n v ng
ch c tu n t và k t h p có nh ng bư c ñ t phá, nh y v&t, "ñi t t ñón
ñ u" m i có th ñ t ñư c k t qu như mong mu n Quá trình ñó c n
quán tri t theo m c tiêu c a chi n lư c phát tri n kinh t - xã h i 2001 -
2010 mà m c tiêu t ng quát là "Đưa nư c ta ra kh%i tình tr ng kém phát
tri n, nâng cao rõ r t ñ i s ng v t ch t, văn hoá tinh th n c a nhân dân, t o
n n t ng ñ ñ n năm 2020 nư c ta cơ b n tr thành m t nư c công nghi p
theo hư ng hi n ñ i Ngu'n l c con ngư i, năng l c khoa h&c và công
ngh , k t c u h t ng, ti m l c kinh t qu c phòng, an ninh ñư c tăng
cư ng, th ch kinh t th trư ng ñ nh hư ng XHCN ñư c hình thành v cơ
b n, v th c a nư c ta trên trư ng qu c t ñư c nâng cao" (Đ ng C ng
S n Vi t Nam, Văn ki n Đ i h i ñ i bi u toàn qu c l n th IX, NXB Chính
tr qu c gia, Hà N i 2001, trang 89 - 90) Đ ñ t ñư c m c tiêu y, t xu t
phát ñi m n n kinh t nư c ta hi n nay, trong b i c nh chung xu hư ng
Trang 2K IL
M
v n ñ ng c a n n kinh t khu v c và th gi i ñòi h%i chúng ta ph i tìm ra
và ng d ng nhi u gi i pháp ñ'ng b và có tính h th ng và kh thi, nhi u
"ñòn b(y kinh t " v i nh ng bi n pháp c th h u hi u, thi t th c hơn
Trong ñó, hi n nay m t trong nh ng gi i pháp quan tr&ng hàng ñ u là ph i
tăng cư ng ngu'n v n nh"m chuy n giao, áp d ng công ngh tiên ti n, m
r ng quy mô s n xu t phát huy n i l c, phát tri n kinh t ñ t nư c, nâng
cao năng l c xu t kh(u, c nh tranh, h p tác, tích c c tham gia hoà nh p,
thích ng quá trình toàn c u hoá kinh t th gi i Đ tăng cư ng ngu'n
v n ñ u tư cho n n s n xu t có nhi u bi n pháp khác nhau, ña d ng và
phong phú, trong ñó m t bi n pháp r t quan tr&ng là nâng cao kh năng c a
ho t ñ ng tín d ng V m#t lý lu n kinh t cũng như th c ti n phát tri n
n n kinh t nư c ta và th gi i t trư c ñ n nay, ñ#c bi t trong tình hình
kinh t th gi i, khu v c, nư c ta nh ng năm g n ñây cho th y tín d ng
ngày càng có vai trò quan tr&ng ñ i v i s phát tri n n n kinh t nói chung
n n kinh t th trư ng có s qu n lý c a nhà nư c theo ñ nh hư ng XHCN
nói riêng B i v y vi c tìm hi u, nghiên c u v n ñ b n ch t, ch c năng,
hình th c c a tín d ng và vai trò c a nó ñ i v i s phát tri n c a n n kinh
t th trư ng ñ nh hư ng XHCN là vi c làm c n thi t, b ích trư c h t là
v i nh ng ngư i h&c t p v khoa h&c kinh t , nh ng nhà qu n lý, ho t
ñ ng trong lĩnh v c kinh t
Trang 3K IL
M
I B N CH T, Đ C ĐI M VÀ CÁC HÌNH TH C TÍN D NG
1.1 Tín d ng hình thành, phát tri n là m t t t y u khách quan
Theo s phát tri n c a l c lư ng s n xu t xã h i loài ngư i cũng phát
tri n theo các hình thái kinh t khác nhau * m i giai ño n, th i ñ i kinh t
ñó do ñ#c ñi m v năng l c c a n n kinh t nên xã h i c ng s n nguyên
th y do l c lư ng s n xu t kém phát tri n, xã h i không có c a dư, s n
ph(m do con ngư i làm ra chưa ñ tích lũy, quan h s n xu t d a trên cơ
s c ng ñ'ng m&i s n ph(m ñ u là c a chung, con ngư i hoàn toàn d a vào
nhau, chung s ng, tư h u chưa ra ñ i Do ñó chưa xu t hi n quan h mua
bán, trao ñ i
S phát tri n c a l c lư ng s n xu t sau ñó ñã t o ñi u ki n tăng năng
su t lao ñ ng, s n ph(m làm ra ngày càng nhi u, con ngư i không ch+ ñ
tiêu dùng mà d n d n còn có tích lũy, d tr xu t hi n c a dư Cùng v i s
phát tri n c a phân công lao ñ ng xã h i, c a công c lao ñ ng ch ñ tư
h u d n d n xu t hi n, s phân hoá gi a ngư i giàu ngư i nghèo và các
t ng l p, giai c p, các giai c p cũng theo ñó phát tri n ngày càng rõ r t
Quan h trao ñ i, mua bán, vay mư n cũng t ng bư c xu t hi n v i nhi u
hình th c ña d ng phong phú Tuy nhiên quan h vay mư n th i kỳ ñ u ch+
là hình th c sơ khai, phôi thai c a tín d ng sau này
Khi s n xu t phát tri n ñ n m t m c ñ nh t ñ nh nhu c u mua bán,
trao ñ i, vay mư n tăng lên, xu t hi n ti n t (m t lo i hàng hoá ñ#c bi t
v t trung gian trong trao ñ i mua bán, m t lo i c a c i ñ tích tr ), xã
h i d n d n xu t hi n quan h tín d ng S t'n t i và phát tri n quan h tín
d ng do các nguyên nhân ch y u sau ñây:
- M t là trong quá trình s n xu t kinh doanh do s v n ñ ng c a v n
ti n t d-n ñ n n y sinh hi n tư ng trong cùng m t th i gian có nh ng ñơn
v kinh t th a v n ñ s n xu t kinh doanh, chưa có nhu c u s d ng
Trang 4K IL
M
Ngư c l i có nh ng ñơn v thi u v n, có nhu c u vay mư n tăng v n ñ u
tư cho s n xu t kinh doanh Tình tr ng ñó n y sinh mâu thu-n ñ%i h%i có
cách th c gi i quy t m ñư ng cho s n xu t phát tri n Do v y c n có s
t p trung v n, phân ph i l i các ngu'n v n t m th i nhàn r i theo nguyên
t c vay mư n hoàn tr c g c và lãi trong m t th i gian nh t ñ nh, b o ñ m
quá trình tái s n xu t, tu n hoàn, xoay vòng c a ngu'n v n ñư c di n ra
liên t c nâng cao kh năng s n xu t kinh doanh, ti t ki m ñư c ngu'n v n
- Hai là: Trong ñ i s ng sinh ho t, v n ñ ng c a toàn xã h i có tình
tr ng có nh ng cơ quan, ñơn v , t ch c t p th và trong nhân dân (cá
nhân, h gia ñình .) thư ng xuyên có lư ng ti n nhàn r i chưa c n s
d ng ngay Đây cũng là m t ñi u ki n, cơ s ti m tàng d-n ñ n n y sinh
quan h tín d ng b i l! không có nh ng lư ng ti n nhàn r i ñó thì không
có cơ s ñ th c hi n quan h tín d ng
- Ba là do ch ñ s h u v v n trong n n s n xu t hàng hoá nhi u
thành ph n n n kinh t th trư ng, do t'n t i nhi u thành ph n kinh t -
nhi u hình th c s h u khác nhau v v n songl i ñòi h%i có s chuy n hoá
trong n i b c a các hình th c s h u và gi a các hình th c s h u, các
thành ph n kinh t Tuy nhiên ñ vi c chuy n v n gi a các hình th c s
h u các thành ph n kinh t và không làm nh hư ng, không xâm ph m ñ n
quy n l i c a nhau gi a các ch s h u c n ph i thông qua quan h tín
d ng có vay có tr theo tho thu n nh t ñ nh mà bên cho vay khi nh n l i
s ti n cho vay ngoài ph n g c còn ñư c thêm m t s ti n lãi theo t/ l
quy ñ nh Nh ñó mà quy n l i c a các ch s h u khác nhau khi tham gia
quan h tín d ng ñư c ñ m b o m t cách ch#t ch!, theo m t quy t c th ng
nh t, v i s b o ñ m có tính pháp lý, pháp lu t
- B n là do yêu c u c a quá trình h ch toán kinh t trong s n xu t,
kinh doanh r t ch#t ch!, c th chi ti t nên các ñơn v , t ch c kinh t , các
Trang 5K IL
M
doanh nghi p ph i luôn ch ñ ng, th n tr&ng trong tính toán huy ñ ng,
chu(n b t o ngu'n v n n m ch c ngu'n v n cũng như s d ng v n k c
v n c ñ nh và lưu ñ ng Tính toán cân nh c, xác ñ nh ñúng v nhu c u
v n c a mình trong s n xu t kinh doanh ñ m b o l y thu bù chi và có lãi
Chính vi c ñi vay và cho vay thông qua quan h tín d ng các ñơn v t
ch c kinh t gi i quy t ñư c v n ñ nhu c u v v n, s d ng v n
T nh ng v n ñ trình bày trên có th ñi ñ n kh0ng ñ nh r"ng s
hình thành và phát tri n c a quan h tín d ng ho t ñ ng tín d ng trong quá
trình phát tri n c a s n xu t c a n n kinh t là m t t t y u khách quan, là
v n ñ có tính quy lu t
1.2 B n ch t, ñ c ñi m c a tín d ng trong th i kỳ quá ñ lên ch
nghĩa xã h i nư c ta hi n nay
* B n ch t c a tín d ng
T s phân tích quá trình hình thành, phát tri n c a tín d ng, qua
nghiên c u chúng ta có th th y r"ng tín d ng là m t ph m trù c a kinh t
hàng hoá, là hình th c v n ñ ng c a v n cho vay Tín d ng ph n ánh quan
h kinh t gi a ch th s h u và các ch th s d ng ngu'n v n nhàn r i
trong n n kinh t theo nguyên t c hoàn tr có kỳ h n c v n g c l-n l i
t c
B n ch t tín d ng bi u hi n quá trình v n ñ ng c a tín d ng trong
n n kinh t th trư ng th hi n thông qua các giai ño n sau:
* giai ño n cho vay: v n ti n t ñư c chuy n t ngư i cho vay sang
ngư i ñi vay Khi ñó giá tr v n tín d ng ñư c chuy n sang ngư i ñi vay
* giai ño n s d ng v n tín d ng trong quá trình s n xu t, ngư i ñi
vay ñư c quy n s d ng giá tr c a v n tín d ng v n vay ñư c s d ng
tr c ti p ñ mua hàng hoá (n u vay b"ng ti n) ho#c ñư c s d ng tr c ti p
Trang 6K IL
M
(n u vay b"ng hàng hoá) ñ tho mãn nhu c u s n xu t kinh doanh ho#c
tiêu dùng c a ngư i ñi vay Song ngư i ñi vay không có quy n s h u giá
tr c a v n vay mà ch+ ñư c s d ng t m th i trong m t th i gian nh t ñ nh
theo tho thu n gi a ngư i cho vay và ngư i ñi vay
* giai ño n: hoàn tr tín d ng - k t thúc m t vòng tu n hoàn c a tín
d ng V n tín d ng sau khi ñưa vào s n xu t tr v hình thái ti n t - v n,
ñư c ngư i ñi vay tr l i cho ngư i vay g'm phân g c và lãi (l i t c) Như
v y v n ñưa vào ho t ñ ng tín d ng ñã sinh l i cho ngư i s h u nó Quá
trình này v th c ch t theo C Mác khi phân tích n n kinh t TBCN ñã ch+
rõ: "Ti n ch0ng qua ch+ r i kh%i tay ngư i s h u trong m t th i gian và
ch0ng qua ch+ t m th i chuy n t tay ngư i s h u sang tay nhà tư b n
ho t ñ ng, cho nên ti n không ph i b% ra ñ thanh toán hay không ph i t
ta bán ñi ñ cho vay Ti n ch+ ñem như ng l i v i m t ñi u ki n là nó s!
quay v ñi m xu t phát sau m t kỳ h n nh t ñ nh" (C.Mác tư b n quy n III,
t p II, NXB S th t, Hà N i, 1978) Rõ ràng r"ng ñây s hoàn tr tín
d ng là s quay tr v c a giá tr Đó là s v n ñ ng c a m t lư ng giá tr
S hoàn tr theo ñúng nghĩa c a nó luôn ñư c b o toàn v m#t giá tr và
c ng v i ph n tăng thêm (l i t c) Như v y "Đem ti n cho vay v i tư cách
là m t v t có ñ#c ñi m là s! quay tr v ñi m xu t phát c a nó mà v-n gi
nguyên v1n giá tr c a nó, ñ'ng th i l n thêm trong quá trình v n ñ ng"
(Theo C.Mác sách ñã d-n)
V n ñ trình bày trên ñã làm rõ b n ch t tín d ng Bên c nh ñó, là
m t ph m trù c a kinh t hàng hóa, g n v i n n kinh t hàng hoá, kinh t
th trư ng nên tín d ng t'n t i trong nhi u n n kinh t hàng hoá, không
tính ñ n ch ñ chính tr xã h i ñó Tuy nhiên, t'n t i trong nh ng
phương th c s n xu t xã h i khác nhau thì tín d ng cũng mang b n ch t
khác nhau do b n ch t ch ñ chính tr xã h i ñó chi ph i Riêng ñ i v i
n n kinh t trong th i kỳ quá ñ lên ch nghĩa xã h i (như nư c ta hi n
nay), các ngân hàng Nhà nư c khi cho vay ti n cũng ñ u theo quy lu t
Trang 7K IL
M
chung c a ho t ñ ng này: có vay, có tr , có l i th , song chúng ta không
ch+ vì m c ñích thu l i t c mà còn vì m c ñích ch y u là ñ thúc ñ(y n n
s n xu t phát tri n m nh m! hơn theo ñ nh hư ng xã h i ch nghĩa và ñ'ng
th i t ng bư c tho mãn nhu c u ngày càng tăng c a nhân dân, c i thi n,
nâng cao ñ i s ng v t ch t tinh th n c a nhân dân Ngư c l i ch ñ t
b n ch nghĩa m c ñích ch y u trên h t c a nh ng ch th s h u - c a
ngư i cho vay là nh"m thu l i t c - càng nhi u càng t t (dĩ nhiên là ngoài
vi c thu h'i ñ v n g c) Nơi nào, t ch c, ñơn v kinh t , cá nhân nào vay
v i lãi su t cao hơn thì h& s! t p trung ñ u tư cho vay nhi u hơn, thu n l i
hơn mà xem nh1 m c ñích s d ng v n vay, không quan tâm nhi u ñ n
vi c ngư i ñi vay s d ng v n vay vào m c ñích gì, ho#c có chăng cũng
ch+ nh"m thu ñư c nhi u l i t c, ho#c vì m c ñích c a s ít vì l i ích c a
giai c p tư s n
Chính vì tín d ng trong th i kỳ quá ñ ñi lên xã h i ch nghĩa nư c
ta có b n ch t t t ñ1p, ti n b , tích c c như v y cho nên nó t o ñi u ki n,
cơ s , thu n l i và ñ ng l c m nh m! ñ(y m nh, m r ng ho t ñ ng tín
d ng, nâng cao vai trò, hi u qu c a tín d ng trong quá trình phát tri n
kinh t ñ t nư c, nâng cao ñ i s ng nhân dân
II Các hình th c c a tín d ng
1 Đ c ñi m và các hình th c tín d ng
S c n thi t c a tín d ng trong n n kinh t hàng hoá ñư c quy t ñ nh
b i ñ#c ñi m s n xu t hàng hoá, b i s phát tri n c a ch c năng ti n t làm
phương ti n thanh toán Quan h tín d ng ra ñ i b t ngu'n t ñ#c ñi m chu
chuy n v n trong các doanh nghi p mà trong t ng th i ñi m thư ng xuyên
có m t b ph n v n nhàn r i c n ñư c s d ng ñ sinh l i Ch0ng h n, v n
dùng ñ tr lương nhưng chưa ñ n kỳ tr , v n mua nguyên li u nhưng chưa
ñ n kỳ mua Trong khi ñó, m t s doanh nghi p khác mu n có v n ñ
thanh toán, ñ m mang doanh nghi p nhưng chưa tích lu2 k p Tương t
Trang 8K IL
M
như v y, trong dân cư và trong t ch c xã h i cũng có s ti n nhãn r i Rõ
ràng cùng trong m t th i ñi m, nơi thì có v n nhưng chưa c n s d ng, nơi
thì c n s v n nhưng l i chưa có Quan h tín d ng c n và có th ra ñ i t
ñi u ki n kinh t ñó
Quan h tín d ng t'n t i trong nhi u n n kinh t hàng hoá Nhưng t'n
t i trong các phương th c s n xu t xã h i khác nhau thì tín d ng cũng
mang nh ng b n ch t khác nhau Trong n n kinh t quá ñ lên ch nghĩa
xã h i, các ngân hàng nhà nư c khi cho vay ti n ñ u ph i thu l i t c, có
vay có tr nhưng không ch+ vì m c ñích thul i t c mà còn ch y u vì ñ
phát tri n m nh m! n n s n xu t xã h i theo ñ nh hư ng xã h i ch nghĩa,
t ng bư c tho mãn nhu c u ngày càng tăng c a nhân dân
Quan h tín d ng trong th i kỳ quá ñ lên ch nghĩa xã h i,ngoài ñ#c
ñi m chung là quy n s h u v n tách r i quy n s d ng v n, còn có ñ#c
ñi m l n là: nhi u quan h tín d ng khác nhau v i nh ng ngu'n l i t c
khácnhau ph n ánh n n kinh t nhi u thành ph n Các quan h tín d ng này
v ă h p tác v a c nh tranh v i nhau trong n n kinh t th t ng có s
qu nlý c a nhà nư c theo ñ nh hư ng xã h i ch nghĩa Đây cũng là lĩnh
v c ñ u ranh gay g t, ñòi h%i quan h tín d ng nhà nư c ph i không ng ng
l n m nh ñ ñ m nhi m vai trò ch ñ o trong quan h tín d ng toàn xã h i
2 Quan h tín d ng t n t i dư i các hình th c:
- Tín d ng thương m i là vi c bán hàng hoá ho#c cung c p d ch v
b"ng cách cho ch u ti n v i kỳ h n nh t ñ nh và l i t c nh t ñ nh
Tín d ng thương m i không ch+ có trong quan h mua - bán l n mà
còn có ngay c trong tiêu dùng, nói cách khác, nó cũng g n li n v i hình
th c tín d ng tiêu dùng, m t hình th c không ch+ b o ñ m l i ích c a
ngư i tiêu dùng, mà còn có l i cho ngư i s n xu t B i v y, tín d ng
thương m i là m t hình th c không th thi u trong kinh t th trư ng
Trang 9K IL
M
- Tín d ng ngân hàng
Đây là hình th c tín d ng r t quan tr&ng và là quan h tín d ng ch
y u gi a ngân hàng và các doanh nghi p Nó là hình th c mà các quan h
tín d ng ñư c th c hi n thông qua vai trò trung tâm c a ngân hàng Nó ñáp
ng ph n l n nhu c u tín d ng cho các doanh nghi p và cá nhân Theo ñà
phát tri n c a n n kinh t , hình th c tín d ng ngân hàng ngày càng tr
thành hình th c ch y u không ch+ trong nư c mà còn trên trư ng qu c
t
Tuỳ theo cách phân chia khác nhau, tín d ng ngân hàng có các lo i
khác nhau N u phân chia theo th i gian thì có tín d ng ng n h n, tín d ng
trung h n (trên 1 năm và dư i 5 năm) và tín d ng dài h n (trên 5 năm)
N u phân chia theo ñ i tư ng ñ u tư c a tín d ng thì có tín d ng v n lưu
ñ ng, tín d ng v n c ñ nh
3 Ch c năng c a ngân hàng Thương mai
- Ch c năng trung gian tài chính:
Huy ñ ng v n t m th i nhãn r i ph c v cho quá trình phát tri n kinh
t xã h i V i ch c năng này, nó có vai trò quan tr&ng trong vi c thúc ñ(y
n n kinh t phát tri n, phát tri n thêm vi c làm, c i thi n m c s ng dân cư,
n ñ nh ch+ tiêu c a Chính ph và góp ph n ñ(y nhanh t c ñ luân chuy n
hàng hoá và vòng quay c a ñ'ng ti n thúc ñ(y qúa trình phát tri n s n xu t
và lưu thông hàng hoá, gián ti p ñi u hoà lưu thông ti n t , n ñ nh s c
mua ñ i n i, kìm ch l m phát, m#t khác, nh ch c năng này, lưu thông tài
chính huy ñ ng và cho vay mà ngân hàng có ñư c ngu'n thu ñ bù ñ p chi
phí tr lãi ti n g.i, chi phí kinh doanh và có lãi Đi u này quy t ñ nh ñ n
s phát tri n và l n m nh không ng ng c a chính b n thân các ngân hàng
thương m i
Trang 10K IL
M
- Ch c năng trung gian thanh toán
Hàng ngày n n kinh t xu t hi n hàng lo t các quan h giao d ch v i
kh i lư ng thanh toán r t l n N u tài kho n thanh toán ñ u dùng ti n m#t
tr c ti p s! d-n ñ n các chi phí thanh toán r t t n kém như in n, v n
chuy n, ñ m, ngư i b o qu n ti n
Nhưng v i s ra ñ i c a ngân hàng thương m i v i ch c năng thanh
toán, thì các kho n giao d ch trên ñư c th c hi n thông qua h th ng ngân
hàng v i hình th c thanh toán thích h p, th t c ñơn gi n và kinh t ngày
càng hi n ñ i như u/ nhi m thu, u/ nhi m chi, séc, thư tín d ng t ñó làm
cho nhu c u chi tr ti n m#t ngày càng nhanh, ti t ki m ñư c nhi u th i
gian, chi phí cho xã h i V i ch c năng này, ngân hàng ñã góp ph n th c
hi n nhanh chóng các kho n thanh toán, làm nhanh t c ñ luân chuy n
v n, gi m s lư ng ti n m#t in lưu thông, ti t ki m chi phí lưu thông ti n
m#t Đ'ng th i ch c năng này huy ñ ng t i ña ngu'n v n c a cá nhân,
doanh nghi p ñ dành cho ñ u tư và phát tri n Qua ñó, các ngân hàng
thương m i giám sát lưu thông lu t tài chính, ki m soát ñư c lu'ng lưu
thông ti n t
- Ngân hàng thương m i là c máy t o ti n c a n n kinh t : quá trình
t o ti n c a h th ng ngân hàng thương m i d a trên cơ s ti n g.i xã h i
Ngân hàng cho vay thông qua cơ ch thanh toán chuy n kho n gi a các
ngân hàng S c t o ti n c a ngân hàng thương m i ph thu c vào nhi u
y u t như t/ l d tr b t bu c, t/ l d tr dư th a, t/ l gi a lư ng ti n
lưu thông h th ng ngân hàng và th gi i c a xã h i phát tri n trong h
th ng ngân hàng
- Ngân hàng thương m i là t ch c kinh doanh, do ñó nó có các ho t
ñ ng ñ u tư và kinh doanh ñ ki m l i, góp ph n thúc ñ(y tăng trư ng kinh
t