Bài tập thực hành Fast Accounting Kế toán giá thành sản phẩm theo số lượng sản xuất FA10 2 BTTH 087

Mục tiêu của bài tập Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành biết được cách sử dụng các chức năng sau của chương trình:  Biết cách nhập liệu và quy trình tính toán liên quan đến tí

Trang 1

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

VP Hà NộI: 18 Nguyễn Chí Thanh, Q Ba Đình Đt: 771-5590, Fax: 771-5591

VP TP HCM: 8 Hồng Hà, P2, Quận Tân Bình ĐT: 3848-6068, Fax: 3848-6425

VP Đà Nẵng: 15 Quang Trung, Q Hải Châu Đt: 381-0532, Fax: 381-2692

E-Mail: info@fast.com.vn , Website: www.fast.com.vn

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Fast Accounting

Bài tập thực hành

Kế toán giá thành sản phẩm (Phân bổ các chi phí theo số lượng sản xuất)

Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh – 2011

Trang 2

Mục lục

1 Giới thiệu chung 3

2 Mục tiêu của bài tập 4

3 Thông tin và số liệu ban đầu 5

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập 5

3.2 Các danh mục và số liệu đầu kỳ 5

3.2.1 Danh mục tài khoản 5

3.2.2 Danh mục khách hàng 5

3.2.3 Danh mục kho hàng 5

3.2.4 Danh mục hàng hoá vật tư 5

3.2.5 Danh mục phân xưởng 6

3.2.6 Tồn kho ban đầu kỳ 1/2012 6

3.2.7 Số lượng sản phẩm dở dang ban đầu 7

3.2.8 Giá trị sản phẩm dở dang ban đầu theo yếu tố chi phí 7

3.2.9 Cập nhật định mức nguyên vật liệu 7

3.3 Các chứng từ phát sinh kỳ 1/2012 7

3.3.1 Nhập mua vật tư, công cụ dụng cụ dùng cho sản xuất 7

3.3.2 Phiếu xuất kho vật tư cho sản xuất 8

3.3.3 Phiếu nhập kho thành phẩm 8

3.3.4 CF khác, CF khấu hao TSCĐ, CCLĐ, lương 9

3.3.5 Số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ 10

4 Thực hành 11

4.1 Trình tự thực hiện 11

4.2 Khai báo các danh mục từ điển và dở dang đầu kỳ, cuối kỳ 1/2012 11

4.2.1 Cập nhật các danh mục từ điển 11

4.2.2 Cập nhật tồn kho ban đầu 13

4.2.3 Cập nhật số lượng dở dang đầu kỳ 13

4.2.4 Cập nhật giá trị dở dang đầu kỳ theo yếu tố chi phí 13

4.3 Cập nhật chứng từ phát sinh 13

4.3.1 Khai báo mã sản phẩm và mã phân xưởng trong màn hình chứng từ 13

4.3.2 Cập nhật chứng từ mua vật tư, công cụ 14

4.3.3 Cập nhật chứng từ xuất kho cho sản xuất 14

4.3.4 Cập nhật các chứng từ chi phí 15

4.3.5 Cập nhật phiếu nhập kho thành phẩm 16

4.3.6 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ 17

4.4 Thao tác tính giá thành sản phẩm 17

4.4.1 Trình tự tính giá thành sản phẩm 17

4.4.2 Tính giá tồn kho 18

4.4.3 Tính số lượng sản phẩm nhập kho trong kỳ 18

4.4.4 Tập hợp và phân bổ chi phí theo hệ số 19

4.4.5 Tính giá thành sản phẩm 21

4.4.6 Cập nhật giá cho các phiếu nhập thành phẩm 22

4.4.7 Kết chuyển chi phí sang tài khoản 154 22

4.5 Báo cáo giá thành sản phẩm 22

4.5.1 Tổng hợp phát sinh nguyên vật liệu theo sản phẩm 22

4.5.2 Thẻ giá thành sản phẩm 24

4.5.3 Bảng giá thành sản phẩm 26

4.5.4 Bảng tổng hợp giá thành theo yếu tố 29

Trang 3

Fast Accounting Kế toán giá thành Phân bổ chi phí theo định mức

1 Giới thiệu chung

Trong tài liệu này là bài tập để thực hành trên phần mềm kế toán Fast Accounting

Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng:

Ngoài “Bài tập thực hành”, đi kèm với phần mềm kế toán Fast Accouting, còn có các tài liệu sau:

Tài liệu “Hướng dẫn cài đặt và sử dụng” hỗ trợ người sử dụng các vấn đề sau:

Accounting

Tài liệu “Hướng dẫn tác nghiệp” trình bày về các vấn đề sau:

Chúng tôi hy vọng bộ tài liệu trên sẽ cung cấp cho người sử dụng các thông tin cần thiết để có thể sử dụng và khai thác phần mềm Fast Accounting một cách hiệu quả nhất

Trang 4

2 Mục tiêu của bài tập

Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành biết được cách sử dụng các chức năng sau của chương trình:

 Biết cách nhập liệu và quy trình tính toán liên quan đến tính giá thành sản phẩm liên tục trong trường hợp các chi phí được phân bổ theo số lượng sản xuất trong kỳ

Trang 5

3 Thông tin và số liệu ban đầu

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập

Bài tập chỉ giới hạn một số nghiệp vụ liên quan đến bài toán tính giá thành

Mô tả bài toán

được phân bổ theo số lượng sản xuất trong kỳ

dở dang cuối kỳ

3.2 Các danh mục và số liệu đầu kỳ

3.2.1 Danh mục tài khoản

Tách tài khoản 621: Chi phí sản xuất

6211: Chi phí nguyên vật liệu chính 6212: Chi phí nguyên vật liệu phụ

huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai

3600630577

3.2.3 Danh mục kho hàng

Tính giá tồn

Trang 6

3 TP01 Thành phẩm 01 155 TBT Cái 51

3.2.5 Danh mục phân xưởng

3.2.6 Tồn kho ban đầu kỳ 1/2012

Trang 7

VP Đà Nẵng: 15 Quang Trung, Q Hải Châu Đt: 381-0532, Fax: 381-2692

E-Mail: info@fast.com.vn , Website: www.fast.com.vn

3.2.7 Số lượng sản phẩm dở dang ban đầu

3.2.8 Giá trị sản phẩm dở dang ban đầu theo yếu tố chi phí

lượng Giá Thành tiền

Trang 8

Ngày Số Người bán Nội dung TK/Kho Số

lượng Giá Thành tiền

3.3.2 Phiếu xuất kho vật tư cho sản xuất

Số lượng

Xuất vật tư sản xuất

Nhập kho thành phẩm

KTP

Trang 9

3.3.4 CF khác, CF khấu hao TSCĐ, CCLĐ, lương

CF điện nước, điện thoại (chuyển khoản qua ngân hàng)

Chi phí tiền điện cho bộ phận bán

Chi phí tiền nước cho bộ phận bán

Chi phí tiền đt cho bộ phận bán

CF khấu hao TSCĐ, CCLĐ, lương, bảo hiểm

PKT01 31/01

Trích khấu hao công cụ dụng cụ

Trang 10

3.3.5 Số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ

Số lượng quy đổi

Trang 11

4 Thực hành

4.1 Trình tự thực hiện

pháp định mức sản phẩm

4.2 Khai báo các danh mục từ điển và dở dang đầu kỳ, cuối kỳ 1/2012

4.2.1 Cập nhật các danh mục từ điển

mục khách hàng

vật tư

phân xưởng

Danh mục phân nhóm yếu tố chi phí

Trang 12

 Danh mục yếu tố chi phí: Vào phân hệ kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Danh mục yếu tố chi phí

Tên yếu tố chi phí Chi phí nguyên

vật liệu chính Chi phí nguyên vật liệu phụ Chi phí nhân công

Chi phí sx chung

Trang 13

4.2.2 Cập nhật tồn kho ban đầu

Vào phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Số dư đầu kỳ/ Vào tồn kho đầu kỳ

4.2.3 Cập nhật số lượng dở dang đầu kỳ

Vào phân hệ kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Số dư đầu kỳ/ Cập nhật số lượng

dở dang đầu kỳ Năm 2012

4.2.4 Cập nhật giá trị dở dang đầu kỳ theo yếu tố chi phí

Vào phân hệ kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Số dư đầu kỳ/ Cập nhật giá trị dở dang ban đầu theo yếu tố chi phí Chọn năm 2012

4.3 Cập nhật chứng từ phát sinh

4.3.1 Khai báo mã sản phẩm và mã phân xưởng trong màn hình chứng từ

Vào Hệ thống/ Khai báo màn hình nhập chứng từ Chọn chứng từ cần thêm cột Mã

sản phẩm, Mã phân xưởng Kích chọn tuỳ chọn của trường tự do kích chọn mã px

Trang 14

4.3.2 Cập nhật chứng từ mua vật tư, công cụ

Phiếu nhập mua hàng: Vào kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Phiếu nhập mua hàng

4.3.3 Cập nhật chứng từ xuất kho cho sản xuất

Trang 15

4.3.4 Cập nhật các chứng từ chi phí

Chi phí tiền điện, nước, điện thoại

(chi) ngân hàng

Trang 16

Phân bổ chi phí khấu hao tscđ và cclđ

 Vào Kế toán tổng hợp/ Phiếu kế toán

4.3.5 Cập nhật phiếu nhập kho thành phẩm

Vào kế toán hàng tồn kho/ Phiếu nhập kho

Trang 17

4.3.6 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ

Vào phân hệ kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ Chọn kỳ 1/2012

4.4 Thao tác tính giá thành sản phẩm

4.4.1 Trình tự tính giá thành sản phẩm

Dưới đây là trình tự tính giá thành sp cho trường hợp NVL, Lương, CF chung phân bổ theo slsx

Trang 18

5 Cập nhật giá cho các phiếu nhập thành phẩm

4.4.2 Tính giá tồn kho

Vào kế toán hàng tồn kho/ Tính giá trung bình Chọn kỳ 1/2012

4.4.3 Tính số lượng sản phẩm nhập kho trong kỳ

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Tính số lượng sản phẩm nhập kho trong

kỳ Chọn kỳ 1/2012

Trang 19

 SL SP dd quy đổi đầu kỳ = Số lượng sp dở dang đầu kỳ * Tỷ lệ hoàn thành

 SL SP dd quy đổi cuối kỳ = Số lượng sp dở dang cuối kỳ * Tỷ lệ hoàn thành

 SL SP sản xuất trong kỳ = Số lượng sp nhập kho + Số lượng sản phẩm dd quy đổi cuối kỳ -

Số lượng sản phẩm dd quy đổi đầu kỳ

Số lượng sản xuất Số lượng sản phẩm dd

quy đổi cuối kỳ

Số lượng sản xuất Số lượng sản phẩm dd

quy đổi cuối kỳ

4.4.4 Tập hợp và phân bổ chi phí theo hệ số

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Tập hợp và phân bổ chi phí theo hệ số

Chọn kỳ 1/2012

Chú ý: Tập hợp phân bổ chi phí theo slsx

 Hệ số = Tổng slsx / slsx của TPxx

 Chi phí NVL trong kỳ = Tổng chi phí NVL * Hệ số

 Chi phí phát sinh Lương trong kỳ = Tổng chi phí lương * Hệ số

 Chi phí phát sinh CFChung = Tổng CF chung * Hệ số

 Dở dang cuối kỳ= ((Chi phí dở dang đầu kỳ + Chi phí phát sinh trong kỳ)/ (Số lượng sản

phẩm hoàn thành+ Số lượng dở dang cuối kỳ))* Số lượng dở dang cuối kỳ

 CF NVL nhập kho (Tiền) = CF NVL dở dang đầu kỳ + CF NVL ps trong kỳ - CF NVL dở dang

cuối kỳ

Trang 21

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Tính giá thành sản phẩm Chọn kỳ 1/2012

 Tổng giá thành sản phẩm nhập kho = Tổng chi phí dở dang đầu kỳ + Tổng chi phí phát sinh

trong kỳ - Tổng chi phí dở dang cuối kỳ

 Giá thành 1 đơn vị sản phẩm = Tổng giá thành sản phẩm hoàn thành/ Số lượng sản phẩm

nhập kho

Sản Tổng chi phí dở Tổng chi phí phát Tổng chi phí dở Tổng tiền Giá thành

Trang 22

phẩm dang đầu kỳ sinh trong kỳ dang cuối kỳ 1 đv sp

4.4.6 Cập nhật giá cho các phiếu nhập thành phẩm

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Cập nhật giá cho các phiếu nhập thành phẩm

4.4.7 Kết chuyển chi phí sang tài khoản 154

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Kết chuyển chi phí sang tài khoản 154

Chọn kỳ 1/2012

4.5 Báo cáo giá thành sản phẩm

4.5.1 Tổng hợp phát sinh nguyên vật liệu theo sản phẩm

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Báo cáo giá thành sản phẩm/ Tổng hợp phát sinh NVL theo sản phẩm Chọn kỳ 1/2012, chọn tài khoản 621

Trang 23

Trang 24

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Báo cáo giá thành sản phẩm/ Thẻ giá thành sản phẩm Chọn kỳ 1/2012, sản phẩm TP01, Mã PX: PXA

Trang 25

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Báo cáo giá thành sản phẩm/ Thẻ giá thành sản phẩm Chọn kỳ 1/2012, sản phẩm TP02, Mã PX: PXA

Trang 26

4.5.3 Bảng giá thành sản phẩm

 Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Báo cáo giá thành sản phẩm/ Bảng giá thành sản phẩm mẫu 1 Chọn kỳ 1/2012

Trang 27

Trang 28

Trang 29

4.5.4 Bảng tổng hợp giá thành theo yếu tố

Vào kế toán giá thành sản xuất liên tục/ Báo cáo giá thành sản phẩm/ Bảng tổng hợp giá thành theo yếu tố Chọn kỳ 1/2012, PXA

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	0,95 MB