Bài thực hành Fast Accounting Kế toán bán hàng theo hợp đồng bán FA10 2 BTTH 032

Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng Theo dõi công nợ theo hợp đồng Mục lục 1... Mục tiêu của bài tập Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành biết được cách sử dụng các chức n

Trang 1

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

VP Hà NộI: 18 Nguyễn Chí Thanh, Q Ba Đình Đt: 771-5590, Fax: 771-5591

VP TP HCM: 8 Hồng Hà, P2, Quận Tân Bình ĐT: 3848-6068, Fax: 3848-6425

VP Đà Nẵng: 15 Quang Trung, Q Hải Châu Đt: 381-0532, Fax: 381-2692

E-Mail: info@fast.com.vn , Website: www.fast.com.vn

Fast Accounting

Bài tập thực hành

Kế toán bán hàng và công nợ phải thu

Theo dõi công nợ theo hợp đồng bán hàng

Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh – 2011

Trang 2

Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng Theo dõi công nợ theo hợp đồng

Mục lục

1 Giới thiệu chung 3

2 Mục tiêu của bài tập 4

3 Thông tin và số liệu ban đầu 5

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập 5

3.2 Các danh mục và số dư ban đầu 5

3.2.1 Danh mục hàng hóa vật tư 5

3.2.2 Danh mục kho hàng 5

3.2.3 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp 5

3.2.4 Danh mục hợp đồng bán 6

3.2.5 Vào số dư đầu kỳ các hợp đồng 7

3.3 Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ 7

3.3.1 Nghiệp vụ mua hàng 7

3.3.2 Nghiệp vụ bán hàng 8

3.3.3 Nghiệp vụ thu tiền hàng 9

3.3.4 Phân bổ chi phí cho các hợp đồng 10

4 Thực hành 12

4.1 Trình tự thực hiện 12

4.2 Khai báo các danh mục và số dư đầu kỳ các hợp đồng 12

4.2.1 Khai báo các danh mục 12

4.2.2 Cập nhật hợp đồng, đơn hàng bán 12

4.2.3 Vào số dư đầu kỳ các hợp đồng 14

4.3 Cập nhật các chứng từ phát sinh 15

4.3.1 Khai báo trường mã hợp đồng trong các chứng từ 15

4.3.2 Nghiệp vụ mua hàng 16

4.3.3 Nghiệp vụ bán hàng 16

4.3.4 Nghiệp vụ thu tiền hàng 16

4.3.5 Nghiệp vụ phân bổ chi phí 17

4.4 Báo cáo hợp đồng 18

4.4.1 Báo cáo thực hiện hợp đồng 18

4.4.2 Báo cáo thực hiện kế hoạch hợp đồng 19

4.4.3 Sổ chi tiết hợp đồng 21

4.4.4 Bảng cân đối số phát sinh của các hợp đồng 21

4.4.5 Báo cáo lỗ lãi của các hợp đồng 22

Trang 3

Fast Software Co., Ltd 3/23

1 Giới thiệu chung

Trong tài liệu này là bài tập để thực hành trên phần mềm kế toán Fast Accounting

Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng:

- Các số liệu ví dụ, bài tập tổng quát để thực hành trên chương trình

- Các số liệu ví dụ, bài tập thực hành trên chương trình cho từng nghiệp vụ kế toán cụ thể Ngoài “Bài tập thực hành”, đi kèm với phần mềm kế toán Fast Accouting, còn có các tài liệu sau:

1 Hướng dẫn cài đặt và sử dụng

2 Hướng dẫn tác nghiệp

Tài liệu “Hướng dẫn cài đặt và sử dụng” hỗ trợ người sử dụng các vấn đề sau:

- Hướng dẫn cài đặt chương trình Fast Accounting

- Các thao tác sử dụng khi cập nhật, xử lý và khai thác số liệu trên chương trình Fast

Accounting

- Giải thích và hướng dẫn cách cập nhật các thông tin vào chương trình Fast Accounting

Tài liệu “Hướng dẫn tác nghiệp” trình bày về các vấn đề sau:

- Tổng quan về quy trình tác nghiệp các nghiệp vụ kế toán trên phần mềm Fast Accounting

- Các lưu ý liên quan đến xử lý từng nghiệp vụ cụ thể trên phần mềm Fast Accounting

Chúng tôi hy vọng bộ tài liệu trên sẽ cung cấp cho người sử dụng các thông tin cần thiết để có thể sử dụng và khai thác phần mềm Fast Accounting một cách hiệu quả nhất

Trang 4

2 Mục tiêu của bài tập

Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành biết được cách sử dụng các chức năng sau của chương trình:

 Biết cách nhập liệu liên quan đến theo dõi công nợ theo hợp đồng bán

 Xem các báo cáo liên quan đến công nợ theo hợp đồng bán hàng

Trang 5

3 Thông tin và số liệu ban đầu

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập

Bài tập chỉ giới hạn một số nghiệp vụ liên quan đến bán hàng và thanh toán liên quan đến hợp đồng Trong bài tập sẽ không thực hành lại các nghiệp vụ liên quan đến khai báo các danh mục kho, danh mục khách hàng, danh mục nhà cung cấp cập nhật hợp đồng bán hàng

3.2 Các danh mục và số dư ban đầu

3.2.1 Danh mục hàng hóa vật tư

STT

Mã

vật tư Tên vật tư

TK kho

TK giá vốn

TK Dthu TK hbbtl

Tính giá tồn kho Đvt Loại

7-0300598119

Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Đường số 2, KCN Nhơn Trạch, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai 3600630577

Cty CP Công nghệ Hải

Trang 6

3.2.4 Danh mục hợp đồng bán

giá Thành tiền Hạn giao

Trang 7

3.2.5 Vào số dư đầu kỳ các hợp đồng

3.3 Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ

3.3.1 Nghiệp vụ mua hàng

Phiếu nhập mua hàng

lượng Đơn giá Thành tiền

Trang 8

3.3.2 Nghiệp vụ bán hàng

Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho

Số seri Số HD Ngày Người mua Diễn giải Mã nx/Mã kho Số lượng Đơn giá Thành tiền Mã

Trang 9

3.3.3 Nghiệp vụ thu tiền hàng

Phiếu thu tiền mặt/ giấy báo có của ngân hàng

Trang 10

3.3.4 Phân bổ chi phí cho các hợp đồng

Phiếu kế toán Phân bổ chi phí lương Tài khoản 3341

Trang 11

Trang 12

4 Thực hành

4.1 Trình tự thực hiện

 Thiết lập và khai báo hệ thống các danh mục, cập nhật các số dư ban đầu

 Nhập liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ở các phân hệ liên quan

 Lên các báo cáo hợp đồng

4.2 Khai báo các danh mục và số dư đầu kỳ các hợp đồng

4.2.1 Khai báo các danh mục

 Danh mục khách hàng: Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Danh

mục khách hàng

 Bảng kê hợp đồng: Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ báo cáo hợp

đồng, đơn hàng/ Bảng kê hợp đồng Chọn Đơn hàng kỳ 1/2012

Trang 13

Tiền hàng: 99.000.000 Thuế GTGT: 9.900.000 Tổng cộng: 108.900.000

Công ty CP Bao Bì Nhơn Trạch - KH03 KHH

H1 - Hàng H1 Cái 100,0 15.000 1.500.000 H2 - Hàng H2 Cái 1.500,0 18.000 27.000.000

Công ty Kinh Jim - KH05 KHH

H1 - Hàng H1 Cái 2.000,0 15.000 30.000.000 H2 - Hàng H2 Cái 2.500,0 18.000 45.000.000

Công ty CP Bách Việt - KH02 KHH

H1 - Hàng H1 Cái 4.000,0 15.000 60.000.000 H2 - Hàng H2 Cái 3.200,0 18.000 57.600.000

Trang 14

Công ty CP Bao Bì Nhơn Trạch - KH03 KHH

H1 - Hàng H1 Cái 1.500,0 15.000 22.500.000 H2 - Hàng H2 Cái 700,0 18.000 12.600.000

Trang 15

4.3 Cập nhật các chứng từ phát sinh

4.3.1 Khai báo trường mã hợp đồng trong các chứng từ

Menu: Vào Hệ thống/ Khai báo các màn hình nhập chứng từ Chọn chứng từ cập

nhật: Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho, Phiếu nhập hàng bán bị trả lại, Phiếu thu, Giấy báo có,… Chọn F3

Trang 16

4.3.2 Nghiệp vụ mua hàng

Phiếu nhập mua hàng: Vào kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Phiếu nhập mua

hàng

4.3.3 Nghiệp vụ bán hàng

 Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho: Vào phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ

phải thu/ Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho

 Phiếu nhập hàng bán bị trả lại: Vào phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/

Phiếu nhập hàng bán bị trả lại

Chú ý: Trong các màn hình nhập Chọn Nút Chọn HDB Tại màn hình chi tiết nhập chi tiết hàng hoá và

số lượng, cập nhật thêm mã hợp đồng bán ở cột Mã h.đồng bán

4.3.4 Nghiệp vụ thu tiền hàng

 Giấy báo có (thu) của ngân hàng: Vào phân hệ Kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay/

Giấy báo có (thu) của ngân hàng

 Phiếu thu tiền mặt: Vào phân hệ Kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay/ Phiếu thu tiền

mặt

Trang 17

4.3.5 Nghiệp vụ phân bổ chi phí

Yêu cầu:

 Phân bổ tiền lương theo từng hợp đồng

 Khai báo các bút toán kết chuyển tự động, kết chuyển theo hợp đồng

Thực hành:

 Phân bổ tiền lương: Vào kế toán tổng hợp/ Phiếu kế toán

Trang 18

 Khai báo bút toán kết chuyển tự động: Vào kế toán tổng hợp/ Khai báo bút toán kết

Trang 19

 In báo cáo thực hiện hợp đồng

Thực hành:

Báo cáo hợp đồng, đơn hàng/ Báo cáo thực hiện hợp đồng Chọn hợp đồng Kỳ

1/2012

4.4.2 Báo cáo thực hiện kế hoạch hợp đồng

Yêu cầu:

 Báo cáo thực hiện kế hoạch hợp đồng

 In báo cáo thực hiện kế hoạch hợp đồng

Thực hành:

 Báo cáo thực hiện hợp đồng: Vào phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/

Báo cáo hợp đồng, đơn hàng/ Báo cáo thực hiện kế hoạch hợp đồng Chọn hợp

đồng Kỳ 1/2012

Trang 20

BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH HỢP ĐỒNG

Hợp đồng từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/01/2012 Phát sinh từ 01/01/2012 đến ngày 31/01/2012 Hợp đồng

Số Ngày Số lượng Giá bán Thành tiền Số lượng Giá bán Thành tiền Số lượng Giá bán Thành tiền HDB01 1/1/2012 KH02 - Công ty CP Bách Việt 6.000,0 99.000.000 6.000,0 99.000.000 0,0

H1 - Hàng H1 Cái 3.000,0 15.000 45.000.000 3.000,0 15.000 45.000.000 0,0 H2 - Hàng H2 Cái 3.000,0 18.000 54.000.000 3.000,0 18.000 54.000.000 0,0

HDB02 1/3/2012 KH03 - Công ty CP Bao Bì Nhơn Trạch 1.600,0 28.500.000 1.400,0 25.200.000 200,0 3.300.000

H2 - Hàng H2 Cái 1.500,0 18.000 27.000.000 1.400,0 18.000 25.200.000 100,0 18.000 1.800.000 H1 - Hàng H1 Cái 100,0 15.000 1.500.000 0,0 100,0 15.000 1.500.000

HDB03 1/6/2012 KH05 - Công ty Kinh Jim 4.500,0 75.000.000 4.500,0 75.000.000 0,0

H1 - Hàng H1 Cái 2.000,0 15.000 30.000.000 2.000,0 15.000 30.000.000 0,0 H2 - Hàng H2 Cái 2.500,0 18.000 45.000.000 2.500,0 18.000 45.000.000 0,0

HDB04 1/10/2012 KH02 - Công ty CP Bách Việt 7.200,0 117.600.000 6.000,0 99.000.000 1.200,0 18.600.000

H1 - Hàng H1 Cái 4.000,0 15.000 60.000.000 3.000,0 15.000 45.000.000 1.000,0 15.000 15.000.000 H2 - Hàng H2 Cái 3.200,0 18.000 57.600.000 3.000,0 18.000 54.000.000 200,0 18.000 3.600.000

HDB05 1/13/2012 KH03 - Công ty CP Bao Bì Nhơn Trạch 2.200,0 35.100.000 1.882,0 29.730.000 318,0 5.370.000

H1 - Hàng H1 Cái 1.500,0 15.000 22.500.000 1.382,0 15.000 20.730.000 118,0 15.000 1.770.000 H2 - Hàng H2 Cái 700,0 18.000 12.600.000 500,0 18.000 9.000.000 200,0 18.000 3.600.000

HDB06 1/18/2012 KH03 - Công ty CP Bao Bì Nhơn Trạch 1.000,0 15.000.000 1.050,0 15.750.000 -50,0 - 750.000

H1 - Hàng H1 Cái 1.000,0 15.000 15.000.000 1.050,0 15.000 15.750.000 -50,0 15.000 - 750.000

Cộng 22.500 370.200.000 20.832 343.680.000 3.336 53.040.000

Trang 21

4.4.3 Sổ chi tiết hợp đồng

Yêu cầu:

 Báo cáo sổ chi tiết hợp đồng

 In báo cáo sổ chi tiết hợp đồng

Trang 22

 Báo cáo Bảng cân đối số phát sinh của các hợp đồng

 In bảng cân đối số phát sinh của các hợp đồng

Thực hành:

 Bảng cân đối số phát sinh của các hợp đồng: Vào kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo hợp đồng và đơn hàng/ Bảng cân đối số phát

sinh của các hợp đồng Chọn Kỳ 1/2012, tài khoản 131

4.4.5 Báo cáo lỗ lãi của các hợp đồng

Yêu cầu:

 Báo cáo lỗ lãi của các hợp đồng

 In báo cáo lỗ lãi hợp đồng

Trang 23

Thực hành:

 Báo cáo lỗ lãi hợp đồng: Vào phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo hợp đồng, đơn hàng/ Báo cáo lỗ lãi của các hợp đồng

Chọn hợp đồng Kỳ 1/2012 Tài khoản 911

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	697,85 KB