“Tổ chức thực hiện thanh toán quốc tế theo L/C nhập khẩu tại Ngân hàng Đông Á- Chi nhánh Quận 9”

quốc tế bằng thƣ tín dụng lại càng đƣợc khẳng định và cần sự quan tâm hơn bao giờ hết. Chính vì thế, tác giả đã chọn đề tài “Tổ chức thực hiện thanh toán quốc tế theo L/C nhập khẩu tại Ngân hàng Đông Á- Chi nhánh Quận 9” làm chủ đề nghiên cứu cho kỳ kiến tập của mình. Với đề tài đó, tác giả mong muốn có thể đạt đƣợc 3 mục tiêu: tìm hiểu về Ngân hàng Đông Á- chi nhánh Quận 9, chỉ rõ qui trình thanh toán L/C nhập khẩu tại đây qua một hợp đồng cụ thể, và từ đó có thể đƣa ra một số ý kiến nhằm hoàn thiện khâu thanh toán L/C nhập khẩu tại Chi nhánh này. Báo cáo kiến tập đƣợc chia làm 3 phần: CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á- CHI NHÁNH QUẬN 9. CHƢƠNG 2: TÌNH HÌNH TỔ CHỨC THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á- CHI NHÁNH QUẬN 9 ÁP DỤNG CHO HỢP ĐỒNG SỐ 22/BB-TPL/10. CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á – CHI NHÁNH QUẬN 9. Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hƣớng dẫn Thạc sỹ Nguyễn Thị Phƣơng Chi và các anh chị công tác tại Ngân hàng Đông Á- Chi nhánh Quận 9 đã tạo điều kiện và tận tình chỉ bảo, giúp đỡ tác giả hoàn thành báo cáo kiến tập này. Tuy nhiên, do hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn cũng nhƣ sự giới hạn về thời gian, bài viết của tác giả không thể tránh khỏi những thiếu sót cả về nội dung lẫn hình thức. Tác giả rất mong nhận đƣợc sự chỉ bảo, góp ý quý báu của thầy cô và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

CƠ SỞ II TẠI TP HỒ CHÍ MINH CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA

ĐỀ TÀI

TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TOÁN QUỐC

TẾ THEO L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG

ĐÔNG Á - CHI NHÁNH QUẬN 9

Sinh viên: Lê Thị Kiều Trang Khóa : K47

Lớp : A14 GVHD : Th.S Nguyễn Thị Phương Chi

TP Hồ Chí Minh, ngày 4 tháng 8 năm 2011

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á–CHI NHÁNH QUẬN 9 2 I Lịch sử hình thành và phát triển 2

1 Lịch sử hình thành và tóm tắt quá trình phát triển của Ngân Hàng Đông Á 2

2 Vài nét về Ngân hàng TMCP Đông Á- chi nhánh quận 9 2

II Cơ cấu tổ chức và nhân sự tại Ngân Hàng Đông Á – chi nhánh Quận 9 3

1 Cơ cấu tổ chức 3

2 Giới thiệu Bộ phận Thanh toán quốc tế 3

III Tình hình kinh doanh tại Ngân Hàng Đông Á - chi nhánh Quận 9 trong 3 năm gần đây (2008-2011) 4

1 Doanh thu 5

2 Chi phí 5

3 Lợi nhuận 5

IV Tình hình thanh toán theo L/C nhập khẩu tại Ngân Hàng Đông Á - chi nhánh Quận 9 trong 3 năm gần đây (2008-2011) 6

CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH TỔ CHỨC THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á- CHI NHÁNH QUẬN 9 ÁP DỤNG CHO HỢP ĐỒNG SỐ 22/BB-TPL/10 8

I Mô tả hợp đồng số 22/BB-TPL/10 8

1 Bên mua – bên bán 8

2 Đối tượng 8

3 Giá cả 8

4 Phương thức thanh toán 8

II Mô tả qui trình thanh toán theo L/C nhập khẩu trả ngay cho hợp đồng

số22/BB-TPL/10 9

1 Một vài đặc điểm riêng của giao dịch này 9

2 Sơ đồ 10

3 Cụ thể hóa qui trình 10

III So sánh với lý thuyết 14

1 Khi mở L/C 14

2 Khi nhận bộ chứng từ 14

3 Khi tất toán hồ sơ 15

4 Khác 15

IV Nhận xét chung về việc tổ chức thực hiện thanh toán L/C nhập khẩu trả ngay tại Ngân hàng Đông Á – chi nhánh quận 9 15

1 Ưu điểm 15

2 Hạn chế 15

2.1 Hạn chế và số lượng cán bộ thanh toán quốc tế 16

2.2 Hạn chế về trình độ, kinh nghiệm cán bộ thanh toán quốc tế 16

2.3 Hạn chế về trình độ, kinh nghiệm của các doanh nghiệp khách hàng 16

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á – CHI NHÁNH QUẬN 9 17

I Dự báo các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả thanh toán quốc tế qua L/C nhập khẩu trong thời gian tới 17

II Phương hướng phát triển thanh toán L/C nhập khẩu của Ngân Hàng Đông Á – chi nhánh Quận 9 trong giai đoạn 2011-2016 18

III Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán L/C nhập khẩu tại Ngân Hàng Đông Á- chi nhánh Quận 9 18

1 Tăng số lượng và nâng cao năng lực của các nhân viên thanh toán quốc tế 1.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 18

1.2 Mục đích 19

1.3 Cách thức tiến hành 19

1.4 Lợi ích 19

2 Phát triển công tác tƣ vấn và các dịch vụ hỗ trợ chuyên môn cho khách hàng 1.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 20

1.2 Mục đích 20

1.3 Cách thức tiến hành 20

1.4 Lợi ích 21

KẾT LUẬN 22 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

Ký hiệu viết tắt Từ tiếng Anh Từ tiếng Việt

DAB DongA Bank Ngân hàng Đông Á

UNDP United Nations Development

Programme Chương trình phát triển Liên

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của DAB- Chi nhánh Quận 9 3

Sơ đồ 2.2: Thực hiện thanh toán L/C tại DAB hợp đồng số 22/BB-TPL/10 10

LỜI MỞ ĐẦU

Kể từ sau khi Việt Nam gia nhập WTO đến nay, tầm quan trọng của thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng lại càng được khẳng định và cần sự quan tâm hơn bao giờ

hết Chính vì thế, tác giả đã chọn đề tài “Tổ chức thực hiện thanh toán quốc tế theo

L/C nhập khẩu tại Ngân hàng Đông Á- Chi nhánh Quận 9” làm chủ đề nghiên cứu

cho kỳ kiến tập của mình Với đề tài đó, tác giả mong muốn có thể đạt được 3 mục tiêu: tìm hiểu về Ngân hàng Đông Á- chi nhánh Quận 9, chỉ rõ qui trình thanh toán L/C nhập khẩu tại đây qua một hợp đồng cụ thể, và từ đó có thể đưa ra một số ý kiến nhằm

hoàn thiện khâu thanh toán L/C nhập khẩu tại Chi nhánh này

Báo cáo kiến tập được chia làm 3 phần:

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á- CHI NHÁNH QUẬN 9 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH TỔ CHỨC THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á- CHI NHÁNH QUẬN 9 ÁP DỤNG CHO HỢP ĐỒNG SỐ 22/BB-TPL/10

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á – CHI NHÁNH QUẬN 9

Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn Thạc sỹ Nguyễn Thị Phương Chi và các anh chị công tác tại Ngân hàng Đông Á- Chi nhánh Quận 9 đã tạo điều kiện và tận tình chỉ bảo, giúp đỡ tác giả hoàn thành báo cáo kiến tập này Tuy nhiên, do hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn cũng như sự giới hạn

về thời gian, bài viết của tác giả không thể tránh khỏi những thiếu sót cả về nội dung lẫn hình thức Tác giả rất mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý quý báu của thầy cô và các anh chị để giúp tác giả trong quá trình học tập và công tác sau này

SINH VIÊN

Lê Thị Kiều Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á– CHI

Năm 1992- 2002: Sau 10 năm hoạt động, vốn điều lệ của DongA Bank tăng lên gấp 10

lần - 200 tỷ đồng Năm 2002, Thẻ Đông Á được chính thức phát hành

Năm 2003-2007: Ngân hàng đã có 107 chi nhánh, phòng giao dịch trên 40 tỉnh, thành,

chuyển đổi thành công sang core- banking, giao dịch online toàn hệ thống Doanh số thanh toán quốc tế của DongA Bank vượt 2 tỷ đô la Mỹ DongA Bank lọt vào danh sách top 200 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam do UNDP bình chọn, đồng thời dẫn đầu

về tốc độ phát triển dịch vụ thẻ ATM tại Việt Nam với 1 triệu khách hàng sử dụng thẻ

đa năng chỉ trong 3 năm sau khi phát hành

Năm 2008- nay: Vốn điều lệ của Ngân hàng đạt 3400 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu là 4200

tỷ đồng Đông Á có hơn 220 chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm và điểm giao dịch 24h trên hơn 50 tỉnh thành Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế toàn ngân hàng đạt hơn 2,5 tỷ USD, tổng phí thu được từ thanh toán quốc tế là gần 3,6 triệu USD DongA Bank chính thức phát hành thẻ tín dụng (2008), đoạt giải xuất sắc trong lĩnh vực Ứng dụng Công nghệ thông tin hiệu quả nhất trong khối doanh nghiệp lớn, nhận

kỷ lục Guiness Việt Nam cho sản phẩm ATM lưu động (2009)

2 Vài nét về Ngân hàng TMCP Đông Á- chi nhánh quận 9

Địa chỉ: 218 Lê Văn Việt, P Tăng Nhơn Phú B, Quận 9, TP.HCM

Số điện thoại: 37360920 Fax: 37360934

Ngân hàng TMCP Đông Á – quận 9 là chi nhánh được chuyển đổi từ chi nhánh quận

Thủ Đức, chính thức khai trương hoạt động vào ngày 19/09/2008

II Cơ cấu tổ chức và nhân sự tại Ngân Hàng Đông Á – chi nhánh Quận 9

1 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của DAB- Chi nhánh Quận 9

(Nguồn: Báo cáo tổng kết DAB Quận 9 năm 2009 của Phòng Kinh doanh- DAB Quận 9)

Tổng số nhân sự của DAB- Chi nhánh quận 9 là 32 người

Nhìn chung, DAB- Chi nhánh quận 9 được tổ chức với cơ cấu khá tinh gọn và hợp

lý; công tác quản lý, giám sát được tiến hành trực tiếp, xuyên suốt; phân định nhiệm

vụ, trách nhiệm khá rõ ràng

2 Giới thiệu Bộ phận Thanh toán quốc tế

Theo cơ cấu hiện tại, bộ phận Thanh toán quốc tế tại Chi nhánh quận 9 có 1 Thanh

toán viên và 1 chuyên viên Thanh toán quốc tế, trực thuộc phòng Khách hàng doanh

nghiệp Bộ phận này thực hiện độc lập gần như toàn bộ qui trình TTQT, ngoại trừ đối

với L/C việc gửi công điện là do Ngân hàng Hội sở thực hiện

Trách nhiệm của Thanh toán viên:

Ban giám đốc chi nhánh

Phòng Khách

hàng cá nhân

Phòng Khách hàng doanh nghiệp

Bộ phận Tín dụng Doanh nghiệp

Bộ phận Thanh toán quốc tế

chính- nhân sự

- Là người thực hiện chính trong toàn bộ việc tổ chức các nghiệp vụ thanh toán quốc tế

- Thực hiện thanh toán, kiểm toán, cập nhật dữ liệu theo đúng quy trình nghiệp

vụ của DAB

- Chịu trách nhiệm về nhũng rủi ro tổn thất phát sinh do làm trái quy trình nghiệp vụ Có trách nhiệm xuất trình đầy đủ bộ hồ sơ liên quan lên cấp trên, hướng dẫn khách hàng sửa chữa hồ sơ, bổ sung và trình lại cấp có thẩm quyền phê duyệt

Trách nhiệm của Chuyên viên Thanh toán quốc tế: kiểm tra, nhắc nhở, xem xét lại các hồ sơ chứng từ mà TTV đã xử lý

III Tình hình kinh doanh tại Ngân Hàng Đông Á - chi nhánh Quận 9 trong 3 năm gần đây (2008-2011)

Biểu đồ 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của DAB- quận 9 giai đoạn 2008-2010

(Nguồn số liệu: Báo cáo tình hình kinh doanh DAB Quận 9 năm 2008-2010 của Phòng Kinh doanh- DAB Quận 9)

1 Doanh thu

Nhìn vào biểu đồ, ta thấy doanh thu của ngân hàng DAB-quận 9 tăng dần qua các năm Năm 2009, doanh thu tăng 11.318 triệu đồng, tương ứng 9,6% so với năm 2008 Bước sang 2010, doanh thu tăng vượt bậc với con số 188.577 triệu đồng, tức là tăng 59.305 triệu đồng, tương ứng 45,9% so với năm 2009 Xét lại bối cảnh Việt Nam trong

0 100000 200000

năm 2008-2009, khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng đến hàng loạt công ty vừa

và nhỏ ở Việt Nam Một số công ty khách hàng của DAB đóng cửa, một số khác hoạt động trì trệ, cầm chừng, không thể trả nợ đúng hạn đã kìm hãm tốc độ tăng doanh thu của ngân hàng trong giai đoạn này Năm 2010, doanh thu tăng mạnh với tỷ lệ vượt xa năm 2009 là kết quả tất yếu từ sự phục hồi trở lại của nền kinh tế

2 Chi phí

Thu nhập tăng, tất nhiên cũng kéo chi phí hoạt động tăng lên theo Năm 2009 chi phí ngân hàng bỏ ra cho hoạt động kinh doanh là 108.254 triệu đồng, tăng 3.902 triệu đồng, tương ứng 3.7% so với năm 2008 Năm 2010 số tiền đó là 163.673 triệu đồng, tăng 55.419 triệu đồng, tức là tăng 51.2% so với năm 2009 Những khoản chi phí này bao gồm chi phí trã lãi tiền vay, tiền gửi cho khách hàng, các khoản tiền gửi tiết kiệm

có kỳ hạn và không kỳ hạn ; chi phí quản lý; chi phí khác như phí công tác cho nhân viên, chi điện nước hoạt động…Tuy nhiên, trong 3 năm 2008-2010, khoản chi phí tăng lên chủ yếu là tăng trả lãi cho khách hàng, vì tăng huy động vốn, nhất là năm 2010 Mục đích của việc đưa ra mức lãi suất hấp dẫn, tăng huy động vốn năm 2010 là nhằm thu hút tiền nhàn rỗi của người dân, phục vụ cho nhu cầu vốn lớn của các công ty khách hàng khi bước vào giai đoạn hậu khủng hoảng và phục hồi

3 Lợi nhuận

Năm 2009, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng từ 13.602 triệu đồng lên

21.018 triệu đồng, tức là tăng 7.417 triệu đồng, tương đương 54,5% năm 2008 Nguyên nhân của sự gia tăng này là do doanh thu và chi phí đều tăng, nhưng mức doanh thu tăng cao 11.318 triệu đồng, trong khi mức chi phí tăng ít hơn, 3.902 triệu đồng

Năm 2010, tương tự như vậy, mức tăng tuyệt đối trong tổng thu nhập của ngân

hàng cao hơn mức tăng chi phí hoạt động, kéo theo đó lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tiếp tục tăng đạt 24.904 triệu đồng, tăng 18,5% so với năm 2009 Tuy nhiên,tỷ lệ tăng chi phí so với năm cũ -51,2% lại vượt qua tỷ lệ tăng doanh thu 45,9%.Điều này lý giải tại sao, năm 2010, lợi nhuận chỉ tăng 18.5% thấp hơn so với tỷ lệ tăng lợi nhuận của năm 2009 (54,5%)

Như vậy, nhìn chung suốt 3 năm 2008-2010, dù tình hình kinh tế khách quan có nhiều thay đổi bất lợi, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng vẫn tăng qua các năm Điều này đã thể hiện được tính hiệu quả của chính sách thắt chặt chi phí và một số chính sách biến đổi lãi suất mà ngân hàng áp dụng

IV Tình hình thanh toán theo L/C nhập khẩu tại Ngân Hàng Đông Á - chi nhánh Quận 9 trong 3 năm gần đây (2008-2011)

Bảng 1.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO L/C NHẬP KHẨU

(ĐVT: Đô la Mỹ)

2008 2009 2010

Chênh lệch 09/08

Chênh lệch 10/09

Tuyệt đối

Tươg đối(%)

Tuyệt đối

Tương đối(%) Trị giá phát

hành

nghìn USD 2.025 2.350 2.487 325 16,05 137 5,83 Trị giá thanh

toán

nghìn USD 2.534 1.765 2,679 -769 -30,35 914 51,78

Năm 2008, trị giá thanh toán vượt hẳn trị giá phát hành (2.534 nghìn USD so với

2.025 nghìn USD) là vì năm 2008 đã tất toán nhiều hồ sơ cũ có giá trị lớn mà năm trước chưa thanh toán

Năm 2009, số lượng hồ sơ giảm rõ rệt: hồ sơ phát hành giảm 3 món, tức là 8,33%

so với năm 2008 và hồ sơ thanh toán giảm 9 món tức là 23,1% so với năm 2008 Sự sụt giảm này là do hai nguyên nhân gây ra Thứ nhất, do khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên

số lượng đơn hàng của các doanh nghiệp giảm Thứ hai, cuối năm 2009, Ngân hàng Nhà nước có thay đổi về các chính sách tỷ giá ngoại tệ nên các doanh nghiệp xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn trong việc thanh toán tiền hàng cho đối tác nước ngoài kéo theo sự sụt giảm giá trị thanh toán của DAB

Số lượng hồ sơ ít đi còn kéo theo các nghiệp vụ đi kèm với thanh toán L/C cũng giảm mạnh nên ta thấy phí dịch vụ L/C thu về trong năm 2009 chuyển biến mạnh mẽ: giảm từ 11.538 nghìn USD xuống còn 8.969 nghìn USD, mất đi 22,3% so với năm

2008

Trong năm 2009, ta còn bắt gặp một sự trái ngược về xu hướng của trị giá thanh toán so với trị giá phát hành L/C tại DAB- Quận 9 Trong khi trị giá phát hành vẫn tăng

từ 2025 ngàn USD lên 2350 ngàn USD, trị giá thanh toán lại giảm 769 ngàn USD tức

là 30,4% so với năm 2008 Một phần là do các doanh nghiệp cũng gặp không ít khó khăn sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu Họ cần một thời gian để phục hồi lại cơ cấu và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình

Năm 2010, số lượng hồ sơ tăng cao, thậm chí vượt qua số lượng hồ sơ của năm

2008 Số lượng hồ sơ phát hành là 40 món, tăng 7 món tức là 21,2% so với năm 2009

Số lượng hồ sơ thanh toán là 48 món, tăng 18 món tức là 60% so với năm 2009 Kết quả này có được là do năm 2010 đánh dấu việc phục hồi trở lại của nền kinh tế, nhiều

hồ sơ năm cũ mà khách hàng chưa có khả năng thanh toán trong năm 2009 đã được quyết toán Đồng thời, nhiều khách hàng mới đã tìm đến với DAB Cũng vì thế, trị giá

phát hành, trị giá thanh toán, và cả phí dịch vụ thu về theo L/C đều tăng lên đáng kể

CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á- CHI NHÁNH QUẬN

9 ÁP DỤNG CHO HỢP ĐỒNG SỐ 22/BB-TPL/10

I.Mô tả hợp đồng

1 Bên mua – bên bán

- Người mua

+ Công ty TNHH Việt Toàn

+ Địa chỉ: Quận 4, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

+ Là công ty chuyên mua bán xe cơ giới

- Người bán

+ Công ty KICHAN

+ Địa chỉ: Seoul, Hàn Quốc

+ Là công ty hàng đầu về xuất khẩu các loại xe cơ giới tại Hàn Quốc

2 Đối tượng: 3 chiếc xe đào HUYNDAI đã qua sử dụng, còn mới trên 80%

3 Giá cả: là giá CIF cảng Hoa Sen, theo Incoterms 2000, TP HCM, Việt Nam

4 Phương thức thanh toán: thanh toán 100% giá trị hóa đơn bằng phương thức

L/C trả ngay, bằng đồng Đô la Mỹ, mở tại tài khoản của Người Mua tại Ngân hàng Đông Á- Chi nhánh quận 9, TP Hồ Chí Minh, đến tài khoản của Người Bán tại Ngân hàng Hàn Quốc (Korea Exchange Bank)- Chi nhánh Namdonggondan

II Mô tả qui trình thanh toán theo L/C nhập khẩu trả ngay

1 Một vài đặc điểm riêng của giao dịch này

- Công ty TNHH Việt Toàn có mua ngoại tệ của Ngân hàng Đông Á để mở L/C

- Công ty TNHH Việt Toàn, quận 4, TP HCM là khách hàng quen thuộc của doanh nghiệp, đã giao dịch và thanh toán qua LC tại DAB– Quận 9 trên 10 lần và có hoạt động kinh doanh ổn định Do vậy, mức kỹ quĩ ban đầu để mở L/C của công ty TNHH Việt Toàn đã được Ban lãnh đạo DAB-Quận 9 thỏa thuận từ trước đến giờ là 20%

2 Sơ đồ

Sơ đồ 2.1: Thực hiện thanh toán L/C tại DAB hợp đồng số 22/BB-TPL/10

(Nguồn: tác giả tự tổng hợp từ thực tế và Qui định về thanh toán LA của DAB)

- TTV kiểm tra lại thông tin trong bộ hồ sơ:

+ Mặt hàng nhập khẩu là xe đào  phù hợp với phạm vi hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Việt Toàn

+ Chữ ký của khách hàng trên Giấy đề nghị mở thƣ tín dụng đúng là của đại diện hợp pháp của công ty TNHH Việt Toàn

Nhận và kiểm tra chứng từ 2/7/2011

Giao bộ chứng từ 7/7/11

Thanh toán LA 7/7/11

Tất tóan

hồ sơ

- Ngay sau đó, trong cùng ngày, TTV sẽ trình bộ hồ sơ lên Ban lãnh đạo của Ngân hàng, ký vào “PHẦN XÉT DUYỆT CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á” trên mặt sau Giấy đề nghị mở thư tín dụng Trên đó, Ngân hàng ghi rõ mức ký quỹ ban đầu, các phí nghiệp vụ có liên quan và một số cam kết giữa công ty TNHH Việt Toàn với Ngân hàng (Còn số L/C phải sau khi duyệt và mở L/C mới có)

Bước 2: Mở LA

Ngày 18/06/2011 TTV thực hiện

- Bán ngoại tệ: TTV liên lạc với phòng Kinh Doanh của Hội sở để xem xét lượng tồn ngoại tệ tại Hội sở có đủ để bán cho công ty TNHH Việt Toàn ký quỹ 20% hay không Sau khi được bộ phận bán ngoại tệ của Hội sở đồng ý và thông qua, chi nhánh hạch toán và bán luôn

Tỷ giá bán là tỷ giá niêm yết của Ngân hàng vào cùng ngày hôm đó

- Vào hệ thống FCC nội bộ của DAB- Quận 9 đăng ký hồ sơ mở L/C cho công ty TNHH Việt Toàn, nhập ngoại bảng của bảng Cân đối kế toán, thực hiện thu phí, ký quỹ từ tài khoản của khách hàng

- Lập Tờ trình xét duyệt mở L/C (theo Biểu mẫu BM_TTQT_19), đưa cho Ban giám đốc duyệt

- Sau khi ban Giám đốc duyệt, TTV in các công điện và Phiếu chuyển khoản từ FCC xuống (Phiếu chuyển khoản ở đây chính là ngoại bảng của bảng Cân đối kế toán)

- Trình hồ sơ theo qui định để gửi cho Ban lãnh đạo Ngân hàng ký

- Chuyển bản chính Phiếu chuyển khoản đã có xác nhận từ Ban lãnh đạo cho Bộ phận kế toán

- Thông báo Phòng TTQT ở Hội sở để gửi công điện cho ngân hàng Korea Exchange Bank- Chi nhánh Namdonggondan như qui định

- Vào chương trình nhận truyền file Swift, in bản chính LC

- Giao bản chính công điện đã gửi đi cho công ty TNHH Việt Toàn

Bước 3: Nhận và kiểm tra chứng từ

Ngày 02/07/2011, DAB-Quận 9 nhận được bộ chứng từ từ Korea Exchange Bank- Chi nhánh Namdonggondan

Trong vòng 1 ngày sau khi nhận được chứng từ, TTV thực hiện:

- Kiểm tra lại bộ chứng từ có phù hợp với những yêu cầu ghi trong thư tín dụng theo trình tự:

- Đưa bộ chứng từ cho Chuyên viên TTQT kiểm tra lại lần nữa

- Vào hệ thống FCC để nhập hồ sơ BC

- Lập và in thông báo nhận bộ chứng từ Trong thông báo ghi rõ là DAB chờ phản hồi của DN trong vòng 5 ngày  Biểu mẫu thông báo nhận bộ chứng từ BM-TTQT-

20

- In Phiếu chuyển khoản

- Theo qui định, trình Thông báo nhận bộ chứng từ và Phiếu chuyển khoản này lên cho Ban lãnh đạo Ngân hàng ký

- Chuyển bản chính Phiếu chuyển khoản cho Bộ phận kế toán

- Gọi điện trực tiếp đến cho doanh nghiệp, thông báo đã nhận được bộ chứng từ, thông báo tình trạng của bộ chứng từ và nêu rõ thời hạn thanh toán Nếu Giám đốc của công ty TNHH Việt Toàn trực tiếp đến Ngân hàng để thanh toán thì không cần gửi fax thông báo Trong trường hợp nhân viên đi thay, thì Ngân hàng sẽ gửi 1 bản fax Thông