Thực trạng công tác quản lý vốn của công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội

Nền kinh tế nước ta đang hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước. Cơ chế thị trường là một cơ chế tinh vi, phối hợp không tự giác giữa người tiên dùng và các doanh nghiệp thông qua hệ thống giá cả và thị trường. Nó là phương tiện gián tiếp để tập hợp trí thức và hoạt động của cá nhân khác nhau, không có bộ não trung tâm nhưng vẫn giải quyết những bài toán mà những máy tính hiện đại nhất cũng không thể giải nổi. Đặc trưng của cơ chế thị trường là tự vận động theo những quy luật vốn có của nó như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật lưu thông tiền tệ. Các quy luật này có vị trí vai trò độc lập song lại có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau tạo ra những quy tắc vận động của thị trường. Quản lý kinh tế là một trong những hoạt động cơ bản nhất của con người xét từ phạm vi cá nhân, tập đoàn, quốc gia. Đây cũng là một hoạt động quyết định mang tính sống còn của các chủ thể tham dự vào các hoạt động kinh tế. Quản lý đúng dẫn tới sự thành công, tồn tại vững chắc và phát triển còn quản lý sai dẫn đến sự thất bại, suy thoái, biến chất, yếu hèn và đổ vỡ. Trong quản lý kinh tế, con người thường có các giới hạn nhất định và chính điều này buộc con người phải biết lựa chọn các giải pháp khôn khéo, xử lý đúng đắn thông tin và ra quyết định đúng. Để làm được điều này, các nhà quản lý doanh nghiệp phải có đầy đủ kiến thức, kinh nghiệm liên quan đến quá trình sản xuất kinh doanh.

MỤC LỤC

Trang

Lời nói đầu 2

Phần I: Đặc điểm chung về công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội: 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty 4

2 Chức năng của công ty 5

3 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Công ty 6

4 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất 8

5 Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty 11

6 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán của Công ty 12

7 Một số chỉ tiêu sản xuất kinh doanh năm 2003 của Công ty 13

Phần II:Thực trạng công tác quản lý vốn của công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội 1 Một số vấn đề lý luận chung 16

2 Thực trạng công tác quản lý vốn của Công ty 22

Phần III: Một số kiến nghị……… 28

LỜI NÓI ĐẦU

Nền kinh tế nước ta đang hoạt động theo cơ chế thị trường có sựquản lý của Nhà nước Cơ chế thị trường là một cơ chế tinh vi, phối hợpkhông tự giác giữa người tiên dùng và các doanh nghiệp thông qua hệthống giá cả và thị trường Nó là phương tiện gián tiếp để tập hợp trí thức

và hoạt động của cá nhân khác nhau, không có bộ não trung tâm nhưngvẫn giải quyết những bài toán mà những máy tính hiện đại nhất cũngkhông thể giải nổi Đặc trưng của cơ chế thị trường là tự vận động theonhững quy luật vốn có của nó như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quyluật lưu thông tiền tệ Các quy luật này có vị trí vai trò độc lập song lại cómối liên hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau tạo ra những quytắc vận động của thị trường

Quản lý kinh tế là một trong những hoạt động cơ bản nhất của conngười xét từ phạm vi cá nhân, tập đoàn, quốc gia Đây cũng là một hoạtđộng quyết định mang tính sống còn của các chủ thể tham dự vào các hoạtđộng kinh tế Quản lý đúng dẫn tới sự thành công, tồn tại vững chắc vàphát triển còn quản lý sai dẫn đến sự thất bại, suy thoái, biến chất, yếu hèn

và đổ vỡ Trong quản lý kinh tế, con người thường có các giới hạn nhấtđịnh và chính điều này buộc con người phải biết lựa chọn các giải phápkhôn khéo, xử lý đúng đắn thông tin và ra quyết định đúng Để làm đượcđiều này, các nhà quản lý doanh nghiệp phải có đầy đủ kiến thức, kinhnghiệm liên quan đến quá trình sản xuất kinh doanh

Doanh nghiệp là đơn vị kinh tế cơ sở, là tế bào của nền kinh tế quốcdân tài chính doanh nghiệp là cơ sở của hệ thống tài chính Nó sáng tạo racủa cải vật chất và làm tăng thêm nguồn tài chính quốc gia

Quản lý Nhà nước đối với tài chính doanh nghiệp một mặt kíchthích doanh nghiệp khai thác và sử dụng hợp lý mọi nguồn tài chính để

phát triển sản xuất, cạnh tranh trên thị trường một cách có hiệu quả nhất.Mặt khác, giám sát kiểm tra tạo điều kiện để doanh nghiệp thực hiệnnghiêm chỉnh chế độ tài chính của Nhà nước, thực hiện đầy đủ nghĩa vụđối với Nhà nước.

Là một sinh viên thực tập tại phòng tài vụ Công ty Thiết bị kỹ thuậtđiện Hà Nội, trên cơ sở phương pháp luận đã học và qua thời gian tìm hiểuthực tế tại Công ty cùng với sự hướng dẫn chỉ bảo của cô Đặng Thu Hà-

kế toán trưởng và đặc biệt là sự giúp đỡ tận tình của thầy giáo Trần Hoàng

Long, em thực hiện Báo cáo với đề tài: “Báo cáo về công tác quản lý vốn

tại Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội.”

Kết cấu của Báo cáo:

Lời nói đầu: đề cập tính cấp thiết của Báo cáo.

Phần I: Đặc điểm chung của Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Phần II: Thực trạng công tác quản lý vốn của Công ty Thiết bị kỹ

thuật điện Hà Nội

Phần III: Một số kiến nghị.

PHẦN IĐẶC ĐIỂM CHUNG VỀ CÔNG TY THIẾT BỊ KỸ THUẬT ĐIỆN

HÀ NỘI

I Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty:

Tên Công ty : Công ty thiết bị kỹ thuật điện Hà NộiLoại hình doanh nghiệp : Doanh nghiệp nhà nước

Trụ sở chính : 14-16 Hàm Long

Ngành nghề chính : Sản xuất-kinh doanh dây điện và cáp điệnGiám đốc : Đỗ Văn Vượng

Số tài khoản tiền VN : 710- 00117 Ngân hàng Công thương VN

Công ty thiết bị kỹ thuật điện là doanh nghiệp Nhà nước,hạch toánkinh tế độc lập,tự chủ về tài chính,kỹ thuật trực thuộc sở Công nghiệp HàNội, là một đơn vị kinh tế cơ sở thuộc sở hữu toàn dân Ở đây, một tập thểcông nhân viên chức sử dụng máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, tiền vốn

và các tư liêu sản xuất khác để khai thác chế tạo sản phẩm công nghiệpphục vụ nhu cầu của xã hội và kinh doanh theo chế độ hạch toán kinh tế

Trụ sở chính của công ty ở 14- 16 Hàm Long, quận Hoàn Kiếm, HàNội Ngành nghề kinh doanh chính của công ty là: sản xuất, bán buôn, bán

lẻ các loại dây điện, cáp điện Bên cạnh đó, Công ty còn có các hoạt độngkinh doanh khác, đặc biệt là cho thuê nhà văn phòng, một dãy nhà 3 tầng

và Công ty coi đó là một hoạt động kinh doanh phụ

Trước đây, Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội mang tên là Xínghiệp sửa chữa điện dân dụng, thành lập ngày 20-10-1976 theo QĐ số421/TCCQ trên cơ sở của một Hợp tác xã hợp nhất cũ Ngày 23-9-1993 xí

nghiệp đổi tên thành Công ty thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội theo QĐ số5497/ QĐUB của Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội.

Từ khi được thành lập đến nay, Công ty đã tự cân đối với năng lựcsản xuất thực tế của mình và xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàngnăm gửi lên cấp trên duyệt và giao nhiệm vụ chính thức Vì vậy, Công tyluôn là đơn vị hoàn thành toàn diện kế hoạch nhà nước giao cho Ngoài ra,Công ty đã chủ động tạo thêm nguồn vật tư, mở rộng thêm một số mặthàng đáp ứng nhu cầu thị trường, tăng thêm nguồn vốn tự có của Công ty

và tích luỹ cho Nhà nước

Cơ sở sản xuất của công ty ở cây số 13, quốc lộ 1 thuộc xã NgọcHồi, Thanh Trì, Hà Nội với hàng chục loại máy móc, thiết bị ngoại nhập

và tự chế dùng cho sản xuất

Dây điện, mặt hàng chính của công ty được chế tạo bởi nguyên liệunhập khẩu: đồng dây và nhựa hạt PVC Quá trình sản xuất bắt đầu từ đồngdây ỉ3 Qua máy kéo rút to, nhỏ xuống ỉ 1.5- ỉ 0.2 Sau đó qua máy bện,bện thành các cụm 12,14,16 112 sợi tuỳ cỡ to nhỏ Từ dây bện qua máyđùn nhựa trở thành dây điện các loại, sau qua máy cuốn thành phẩm thànhnhững cuộn dây điện, dây cáp từ 100 đến 1000 m dây thành phẩm

2 Chức năng chủ yếu của Công ty:

- Sản xuất và kinh doanh các loại dây điện, cáp điện bọc PVC

- Sản xuất các mặt hàng kim khí: lưới B40, lưới cáo, dây thép gai

- Sửa chữa các loại thiết bị điện, lắp đặt điện nội thất

- Được xuất khẩu các sản phẩm của công ty và sản phẩm liên doanhliên kết, được nhập khẩu nguyên liệu vật tư hàng hoá phục vụ cho công ty

và nhu cầu thị trường

- Được liên doanh, hợp tác mở cửa hàng đại lý, được làm dịch vụvăn phòng đại diện và nhà khách

3 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Công ty:

Số lao động trong doanh nghiệp là 114 người, trong đó:

- Công nhân sản xuất là 60 người chiếm 61% trong đó số công nhânbậc cao và kỹ sư là 15 người

- Nhân viên bán hàng và phục vụ sản xuất là 17 người

- Cán bộ, nhân viên quản lý: 24 người trong đó 11 người là cử nhân

Sơ đồ tổ chức quản lý của công ty:

3

Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội tổ chức quản lý theo mô hìnhtrực tuyến tham mưu, mọi hoạt động sản xuất kinh doanh chịu sự chỉ đạocủa ban giám đốc Ban giám đốc lãnh đạo chung và chỉ đạo trực tiếp đếntừng phòng ban, phân xưởng Giám đốc Công ty đứng đầu bộ máy quản

Giámđốc

Phòngbảo vệ

lý, là người chịu trách nhiệm chung mọi mặt hoạt động sản xuất kinhdoanh, đời sống của cán bộ công nhân viên trong Công ty Ngoài việc uỷquyền cho các phó giám đốc, giám đốc còn trực tiếp chỉ huy thông qua cáctrưởng phòng hoặc quản đốc phân xưởng.

Ban giám đốc Công ty gồm 3 người:

- Một giám đốc phụ trách chung

- Một phó giám đốc phụ trách kỹ thuật

- Một phó giám đốc phụ trách kinh doanh

Cơ cấu phòng ban của Công ty để phục vụ sản xuất, tiêu thụ sảnphẩm, quản lý sản phẩm và lao động phục vụ đời sống cán bộ công nhânviên gồm:

- Phòng kỹ thuật: Có trách nhiệm nghiên cứu thiết kế những sản

phẩm áp dụng khoa học công nghệ mới nhằm nâng cao chất lượng và mẫu

mã, đáp ứng nhu cầu thị trường và có đủ sức cạnh tranh với các mặt hàngcùng loại

- Phòng KCS: Kiểm tra chất lượng, mẫu mã sản phẩm trước khi

nhập kho

- Phòng kế hoạch: Giúp giám đốc nắm bắt về tình hình sản xuất

kinh doanh của Công ty rõ ràng và kịp thời, lập ra các kế hoạch, chiếnlược kinh doanh ngắn và dài hạn: ký kết hợp đồng kinh tế, nghiên cứu tìmhiểu mở rộng thị trường, đề ra các kế hoạch cung ứng vật tư, thiết bị côngnghệ, tiêu thụ sản phẩm, thiết lập các cửa hàng đại lý, giới thiệu sản phẩm.Kho trực thuộc phòng kế hoạch gồm 2 kho: kho vật tư

kho thành phẩm

- Phòng tài vụ: Có nhiệm vụ đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất

kinh doanh của Công ty Tổ chức thực hiện toàn bộ công tác kế toán, lập

kế hoạch và tổ chức thực hiện kế hoạch về công tác tài chính Có tráchnhiệm trong việc hạch toán chi phí, ghi chép vào sổ sách kế toán, tổ chức

công tác kế toán, tài chính theo chế độ hiện hành của bộ tài chính Cungcấp thường xuyên và đầy đủ những thông tin về tiền tệ, sản phẩm và chiphí để phục vụ cho lãnh đạo chỉ đạo các hoạt động sản xuất kinh doanhcủa Công ty.

Phòng tài vụ: Cấp phát tiền lương

Quản lý hoá đơn

Quản lý tiền

-Phòng tổ chức: Thực hiện chức năng tổ chức quản lý, sắp xếp cán

bộ, công nhân ở các phân xưởng và toàn Công ty cho phù hợp Thực hiệnchế độ về bảo hộ lao động, an toàn, vệ sinh lao động, chính sách tiềnlương, bảo hiểm xã hội, khen thưởng, kỷ luật theo quy định của nhà nướcđối với người lao động Kiểm tra, theo dõi việc chấp hành kỷ luật lao động

và các quy định trong phạm vi Công ty

Để sản xuất sản phẩm, Công ty có các phân xưởng:

- Phân xưởng bện rút

- Phân xưởng PVC

- Phân xưởng cơ khí

- Cửa hàng động cơ

- Cửa hàng giới thiệu sản phẩm

4 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội:

Dây điện- mặt hàng chính của Công ty được chế tạo bởi nguyên vậtliệu nhập khẩu: đồng dây và nhựa PVC Quá trình sản xuất bắt đầu từđồng dây 3.2 qua máy kéo rút to, nhỏ xuống 1.5  0.2 sau đó qua máybện, bên thành các cụm 12, 14, 16, , 112 sợi tuỳ cỡ to nhỏ Từ dây bệnqua máy đùn nhựa trở thành dây điện các loại, sau đó qua máy cuốn thànhphẩm thành những cuộn dây điện từ 200 500m dây thành phẩm

Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm:

Dây đồng 3.2

a.Nguyên công kéo rút:

Trong công nghệ sản xuất dây điện và cáp điện, khâu kéo rút làkhâu đầu tiên của quá trình sản xuất, nguyên vật liệu đầu vào là dây đồng

Kéo rút dây

1.5Kéo rút dây

có đường kính lớn được rút xuống kích thước quy định, thông thường qua

từ 17-24 khuôn kim cương (tuỳ theo kéo thô hay kéo tinh) Thông thường,việc kéo rút được chia làm 2 bước:

Bước 1: kéo thô từ 3.2 xuống 1

Bước 2: kéo mịn (kéo tinh) từ 1 xuống 0.2 hoặc nhỏ hơn nữa.-Khuôn kéo: có vai trò rất quan trọng (nhất là khâu kéo mịn) trongviệc đảm bảo ra sản phẩm có kích thước ổn định, thường dùng khuôn kimcương tự nhiên hoặc nhân tạo có chất lượng cao

-Lô kéo: quyết định năng suất và chất lượng dây, bề mặt lô phảichịu được sự mài mòn và có độ cứng vững cao

-Nước làm nguội và bôi trơn: giữ cho dây luôn sáng bóng và không

bị ôxy hoá và làm nguội khuôn thường dùng dung dịch Emulso là loại hoáchất đáp ứng được các yêu cầu trong công nghệ kéo rút

b.Nguyên công bện dây:

Là công việc kết hợp nhiều sợi dây đồng nhỏ thành một sợi dâyđồng lớn, thường có 2 cách:

-Bện bó hay còn gọi là bện rối

-Bện xếp lớn (thường dùng cho cáp điện cỡ lớn) nhiều sợi dây đồng(tuỳ theo đường kính sợi dây vào) và tiết diện lõi dây từ bộ phận cấp dâyqua đĩa phân phối được đưa vào máy bện, nhờ có lồng quay dây được bệnvới nhau Sau đó, dây được qua bộ phận thu dây thành bán thành phẩm

Công nghệ bện phải chú ý đến các bộ phận sau:

+Bộ phận cấp dây

+Bộ phận bện

+Bộ phận thu dây

c.Nguyên công kiểm lõi dây đồng:

Trong quá trình xoắn (bện), thường phải nối tiếp từng loại sợi đồngnhỏ vào lõi dây Đầu dây nối tiếp thường bị gồ (lồi) nên phải qua máy

kiềm để công nhân làm nhẵn phần đầu dây gồ (lồi) bằng thủ công, tạo cholõi dây trong đều liên tục và chuyển từ lô gỗ qua lô nhôm để đưa vào lò ủ.

d.Nguyên công ủ dây đồng:

Trong quá trình gia công (kéo, rút, bện), dây đồng bị biến cứng bềmặt làm thay đổi cơ tính của vật liệu, phải tiến hành ủ làm mềm dây vàkhử ứng xuất dư nhưng vẫn đảm bảo màu sắc của dây đồng bằng lò ủ chânkhông hoặc lò ủ thủ công

e.Nguyên công bọc nhựa:

Sau khi giải quyết xong ruột dây đồng, tiến hành bọc ngoài bằngmột lớp nhựa PVC cách điện trên máy bọc nhựa chuyên dùng Bộ phậnsinh nhiệt được bố trí phía ngoài đầu bọc có thời gian gia nhiệt ban đầu từ30- 40 độ C, đến khi đạt nhiệt độ chảy mềm của nhựa từ 175- 185 độ C thìvận hành máy để chỉnh tâm giữa lõi dây đồng và khuôn sao cho lớp vỏnhựa bọc đều, lúc đó mới tiến hành cho máy làm việc liên tục Thôngthường, nhựa cấp cho đầu bọc ở trạng thái liên tục ở 1/3 phễu đựng

f.Nguyên công cuốn dây thành phẩm:

Dây điện sau khi bọc nhựa được thu thành cuộn lô to gọi là dây bánthành phẩm, sau đó được đưa lên máy cuốn thành phẩm, cuộn thành từngcuộn dây điện có chiều dài 200m, 400m

5.Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh:

Theo giấy phép kinh doanh số 1057/5, chức năng và nhiệm vụ chủyếu của Công ty là:

- Sản xuất và kinh doanh các loại dây điện, cáp điện bọc PVC,các loại dây tráng emay cách điện và các loại đồ dùng điện dân dụng nhưquạt, biến thế, phích cắm, dụng cụ gia đình

- Sửa chữa các loại thiết bị điện, lắp đặt điện nội thất

- Được xuất khẩu các sản phẩm của Công ty và sản phẩm liêndoanh liên kết, được nhập khẩu nguyên liệu, phụ tùng phục vụ cho Công

ty và cho nhu cầu thị trường

- Được liên doanh hợp tác mở cửa hàng đại lý được làm dịch vụvăn phòng đại diện và khách hàng.

Bộ phận sản xuất trực tiếp ra sản phẩm dây điện, cáp điện củaCông ty gồm 2 phân xưởng lớn:

+ Phân xưởng bện rút gồm 2 tổ: tổ kéo rút và tổ bện

6 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán của Công ty:

Để thực hiện tốt chức năng kế toán, điều cốt yếu là phải tổ chứcđược bộ máy kế toán phù hợp, làm việc có hiệu quả Có thể nói, bộ máy

Kho vật tư

Tổbện

Tổ

kéo

rút

PXbọcPVC

Kho bán th nh phàng ẩm

Phòng KCS

Kho

th nhàngphẩm

kế toán là cầu nối giữa nội dung và hình thức kế toán Bộ máy kếtoán được tổ chức tốt, làm việc có hiệu quả sẽ đóng một vai trò quan trọngtrong hoạt động quản lý nói chung.

Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội là doanh nghiệp có quy môvừa, hoạt động chủ yếu trên địa bàn Hà Nội Việc tổ chức sản xuất kinhdoanh của Công ty tập trung tại mặt bằng 14-16 Hàm Long, Hà Nội Dođặc điểm trên cộng với giới hạn về lao động kế toán nên Công ty tổ chức

bộ máy kế toán theo hình thức tập trung Công tác kế toán được phân công

cụ thể như sau:

Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán:

-Kế toán trưởng ( Trưởng phòng tài vụ): là người phụ trách chung

và lập các Báo cáo tài chính Ngoài ra, kế toán trưởng cũng phụ trách côngtác quản lý Tài sản, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản

cố định, hàng quí tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định cho từng đơn vị

- Một thủ quỹ quản lý việc thu chi tiền mặt, lập sổ quỹ trên cơ sởcác chứng từ hợp lý.

7.Một số chỉ tiêu sản xuất kinh doanh năm 2003:

STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kế hoạch Thực hiện HTKH(%)

1 Giá trị tổng sản lượng Triệu đồng 11.000 12.000 109,1

2 Doanh thu Triệu đồng 12.500 14.200 113,6

Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng

350 75 200 370

370 80 63 10,4

370 83 106 420

360 70 63 10,4

105,7 110,6 53 113,5

97,29 87,5 100 100

- Lỗ 1,8 tỷ đồng

- Treo lương: 420 triệu đồng

- Giá trị còn lại trên sổ sách: 2 tỷ đồng – thực tế chỉ còn xấp xỉ 300triệu đồng

- Nợ quá hạn ngân hàng: 1,2 tỷ đồng

Năm 2003, với sự quyết tâm của tập thể lãnh đạo và toàn thể cán bộcông nhân viên, công ty đã đề nhiều biện pháp tháo gỡ được phần nào khókhăn trên:

- Công ty đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm

- Đề ra một loạt các quy định, quy chế nhằm thúc đẩy công tác tiêuthụ sản phẩm và thanh toán tiền hàng

- Quản lý sát xao đầu vào, nguyên vật liệu chính, phụ được muatheo yêu cầu sản xuất và kiểm tra chất lượng, không để tình trạng tồn khovật tư như trước

- Trong sản xuất, tiến hành quyết toán từng đơn hàng, từ đó pháthiện, có những biện pháp ngăn chặn kịp thời sản phẩm hỏng trong sảnxuất

- Phát động phong trào thi đua lao động sản xuất, có quy chế thưởngphạt rõ ràng, làm đòn bẩy thúc đẩy tinh thần tự giác và trách nhiệm trongkết quả sản xuất của từng cá nhân người lao động