Hoàn thiện quy trình thẩm định cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách tại quận hai bà trưng TP hà nội (tt)

Thực trạng công tác quản lý và cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng .... Đánh giá chung công tác quản lý và cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dự

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ XÂY DỰNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIẾN TRÚC HÀ NỘI _

ĐẶNG ĐÌNH THÁI

HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CẤP PHÁT VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG NGÂN SÁCH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ ĐÔ THỊ VÀ CÔNG TRÌNH

HÀ NỘI - 2018

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ XÂY DỰNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIẾN TRÚC HÀ NỘI _

ĐẶNG ĐÌNH THÁI

KHÓA 2016-2018

HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CẤP PHÁT VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG NGÂN SÁCH

TẠI QUẬN HAI BÀ TRƯNG - TP HÀ NỘI

Chuyên ngành: Quản lý Đô thị và Công trình

Mã số: 60.58.01.06

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ ĐÔ THỊ VÀ CÔNG TRÌNH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS BÙI MẠNH HÙNG

XÁC NHẬN

CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN

PGS.TS PHẠM MINH HÀ

Hà Nội - 2018

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc và chân thành đến thầy giáo PGS.TS Bùi Mạnh Hùng người đã dành nhiều thời gian, tâm huyết, tận tình hướng dẫn và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin được bày tỏ lòng cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu, Khoa Sau đại học, các thầy, cô giáo trường Đại học Kiến trúc Hà Nội đã tận tình giảng dạy, truyền đạt cho tôi những kiến thức chuyên môn quý báu trong suốt quá trình học tập, giúp tôi có đủ cơ sở khoa học để hoàn thành khóa học tại trường

Xin gửi lời cảm ơn tới lãnh đạo và các đồng nghiệp tại Ban quản lý các

dự án đầu tư và xây dựng quận Hai Bà Trưng đã nhiệt tình giúp đỡ tôi triển khai công việc, cung cấp tài liệu và trao đổi ý kiến trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Trong quá trình nghiên cứu để hoàn thành luận văn, do thời gian và kiến thức còn hạn chế nên khó tránh khỏi thiếu sót, tôi rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy, cô giáo và đồng nghiệp để hoàn thiện đề tài nghiên cứu này với chất lượng cao hơn

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2018

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Đặng Đình Thái

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ này là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu khoa học, kết quả nghiên cứu của Luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Đặng Đình Thái

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC HÌNH VẼ

DANH MỤC BẢNG, BIỂU

Bảng 1.1 Danh mục các DA ĐTXD sử dụng vốn ngân sách trên

địa bàn quận Hai Bà Trưng

4

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined

CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CẤP PHÁT VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1.1 Danh mục các dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách trên địa bàn

quận Hai Bà Trưng Error! Bookmark not defined.

1.2 Thực trạng công tác quản lý và cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dựng

sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng Error! Bookmark not defined

1.2.1 Thực trạng hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản bằng vốn ngân sáchError! Bookmark not defined.

1.2.2 Thực trạng công tác quản lý và cấp phát vốn các dự án đầu tư xây

dựng bằng vốn ngân sách Error! Bookmark not defined

1.3 Đánh giá chung công tác quản lý và cấp phát vốn các dự án đầu tư xây

dựng sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng Error! Bookmark not defined

1.3.1 Đánh giá công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng từ ngân sáchError! Bookmark not defined.

1.3.2 Đánh giá công tác cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dựng bằng vốn

ngân sách Error! Bookmark not defined

1.4 Thực trạng công tác thẩm định cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dựng

sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng Error! Bookmark not defined

1.4.1 Những kết quả đạt được Error! Bookmark not defined

1.4.2 Những tồn tại, hạn chế Error! Bookmark not defined

CHƯƠNG II CƠ SỞ PHÁP LÝ VÀ KHOA HỌC VỀ CẤP PHÁT VỐN ĐỐI VỚI

2.1 Cơ sở pháp lý về cấp phát vốn đối với các dự án đầu tư xây dựng sử

dụng vốn ngân sách Error! Bookmark not defined

2.1.1 Cơ chế chính sách và các quy định của nhà nước về quản lý vốn ngân

sách nhà nước trong đầu tư xây dựng Error! Bookmark not defined

2.1.2 Quy định về quản lý, cấp phát vốn đầu tư xây dựng thuộc ngân sáchError! Bookmark not defined.

2.1.3 Quy định về quản lý, quyết toán vốn đầu tư thuộc nguồn ngân sách nhà

nước Error! Bookmark not defined

2.1.4 Quy định về thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách

nhà nước Error! Bookmark not defined.

2.2 Cơ sở khoa học về cấp phát vốn đối với các dự án đầu tư xây dựng sử

dụng vốn ngân sách 60

2.2.1 Ngân sách nhà nước và vốn ngân sách nhà nước 60

2.2.2 Nguyên tắc, điều kiện và hình thức quản lý và cấp phát vốn ngân sách

nhà nước Error! Bookmark not defined

2.2.3 Thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nướcError! Bookmark not defined.

2.2.4 Thẩm định và quyết định chủ trương đầu tư đối với dự án đầu tư xây

dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước Error! Bookmark not defined

2.3 Bài học kinh nghiệm từ EU trong quản lý và cấp phát vốn ngân sách nhà

nước trong đầu tư xây dựng Error! Bookmark not defined

CHƯƠNG III ĐỀ XUẤT QUY TRÌNH CẤP PHÁT & THẨM ĐỊNH CẤP PHÁT

VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG NGÂN SÁCH TẠI QUẬN

HAI BÀ TRƯNG - TP HÀ NỘI Error! Bookmark not defined

3.1 Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nhà nước đối với vốn đầu

tư xây dựng cấp phát từ ngân sách Error! Bookmark not defined

3.2 Đề xuất điều kiện, nguyên tắc và hình thức cấp phát vốn các dự án đầu tư

bằng ngân sách nhà nước cấp quận Error! Bookmark not defined

3.2.1 Đề xuất điều kiện cấp phát vốn ngân sách nhà nướcError! Bookmark not defined.

3.2.2 Đề xuất việc đảm bảo nguồn vốn, bố trí nguồn vốn và giao kế hoạch

vốn cấp phát từ ngân sách nhà nước Error! Bookmark not defined

3.2.3 Đề xuất nguyên tắc phân bổ và cấp phát vốn ngân sách nhà nướcError! Bookmark not defined.

3.2.4 Đề xuất hình thức cấp phát thanh toán vốn đầu tư xây dựng từ vốn

ngân sách nhà nước Error! Bookmark not defined.

3.3 Đề xuất thành phần hồ sơ thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn cấp phát

từ ngân sách nhà nước 91

3.3.1 Thành phần chính trong hồ sơ thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn cấp

phát từ ngân sách nhà nước Error! Bookmark not defined

3.3.2 Nội dung cụ thể từng thành phần trong hồ sơ thẩm định dự án đầu tư

sử dụng vốn cấp phát từ ngân sách nhà nước Error! Bookmark not defined

3.4 Đề xuất quy trình quản lý và thông báo điều hành vốn đầu tư xây dựng

cấp pháp từ ngân sách Error! Bookmark not defined

3.5 Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định và quy trình thẩm định

cấp phát vốn đầu tư Error! Bookmark not defined

3.5.1 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án sử dụng vốn cấp phát

từ ngân sách trên địa bàn quận Hai Bà Trưng Error! Bookmark not defined

3.5.2 Đề xuất quy trình thẩm định cấp phát vốn đầu tư từ ngân sách trên địa

bàn quận Hai Bà Trưng Error! Bookmark not defined

KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined

TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined.

MỞ ĐẦU

*Tính cấp thiết, ý nghĩa lý luận và thực tiễn của đề tài:

Quá trình phát triển kinh tế - xã hội của đất nước bao giờ cũng gắn liền với vấn đề đầu tư, trong đó có đầu tư xây dựng từ ngân sách Thời gian qua, Nhà nước và Thành phố Hà Nội đã có nhiều văn bản pháp luật, chính sách và cơ chế góp phần tạo môi trường pháp lý cho việc quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Tuy nhiên, việc quản lý nhà nước nói chung

và của Thành phố Hà Nội nói riêng còn nhiều hạn chế, bất cập: một số luật pháp, chính sách, cơ chế chưa phù hợp, chồng chéo, thiếu và chưa đồng bộ; tình trạng buông lỏng quản lý dẫn đến lãng phí, thất thoát, tham nhũng vốn của Nhà nước Do đó, việc quản lý cấp phát vốn đầu tư xây dựng sử dụng vốn đầu tư từ ngân sách của Thành phố Hà Nội càng đặt ra nhiều vấn đề bức thiết

Trước yêu cầu của công cuộc Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa của đất nước, quận Hai Bà Trưng ngày càng được thành phố quan tâm đầu tư lớn hơn

về vốn, quy mô và công nghệ Do đó, việc quản lý về cấp phát vốn đầu tư đối với các dự án đầu tư xây dựng đạt hiệu quả hay không ảnh hưởng rất lớn đến

sự phát triển kinh tế - xã hội, phục vụ nhu cầu đời sống của người dân tại quận Hai Bà Trưng và thành phố Hà Nội

Trong những năm qua, công tác quản lý nhà nước về đầu tư xây dựng tại quận Hai Bà Trưng đã phát huy được vai trò, vị trí của mình Tuy nhiên, công tác cấp phát vốn đầu tư sử dụng vốn ngân sách cần có những đổi mới có tính khoa học, khách quan và thực tiễn để mang lại hiệu quả cao hơn Để đảm bảo cho công tác xây dựng cơ bản tiến hành đúng trình tự, đảm bảo các nguyên tắc cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản, các dự án đầu tư thuộc đối tượng cấp phát của Ngân sách nhà nước muốn được cấp phát vốn đúng quy trình Việc nghiên cứu tìm giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cấp phát vốn đầu tư sử dụng vốn ngân sách có ý nghĩa lý luận và thực tiễn phục vụ cho sự

2

nghiệp phát triển kinh tế - xã hội của quận trên nhiều lĩnh vực, cả về chính trị, kinh tế, văn hóa xã hội, quốc phòng và an ninh

Đề tài công tác quản lý nhà nước về vốn trên địa bàn quận Hai Bà Trưng

học viên chọn đề tài: “Hoàn thiện quy trình thẩm định cấp phát vốn các dự án đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng - thành phố Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sĩ với tham vọng sử dụng vốn ngân sách đúng

mục đích, hiệu quả cao, góp phần thực hiện công nghiệp hóa - hiện đại hóa của trên địa bàn quận Hai Bà Trưng nói riêng và thành phố Hà Nội nói chung

*Mục đích nghiên cứu của luận văn

Trên cơ sở nghiên cứu, làm rõ cơ sở lý luận về vốn ngân sách, thẩm định cấp phát vốn ngân sách, quản lý chi ngân sách nhà nước về đầu tư xây dựng, những nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý chi ngân sách nhà nước về đầu tư xây dựng tại quận Hai Bà Trưng

Mục đích nghiên cứu của luận văn là hoàn thiện quy trình thẩm định cấp phát vốn cho các dự án đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách tại một quận nội thành, thành phố Hà Nội

*Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Công tác cấp phát vốn đầu tư sử dụng nguồn

vốn thuộc ngân sách nhà nước

- Phạm vi nghiên cứu:

Đề tài không nghiên cứu việc cấp phát vốn đầu tư xây dựng trên địa bàn Thành phố Hà Nội mà giới hạn không gian và phạm vi nghiên cứu việc cấp phát vốn đầu tư xây dựng theo ngân sách của quận Hai Bà Trưng - TP Hà Nội

Thời gian nghiên cứu đối với các dự án đã và đang thực hiện từ

2010-2017, phương hướng và giải pháp tính đến năm 2030 và tầm nhìn đến năm

2050

*Phương pháp nghiên cứu

3

Trên cơ sở phương pháp luận duy vật biện chứng và những chủ trương, chính sách của Đảng, nhà nước, đề tài sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Phân tích, so sánh, thu thập và xử lý thông tin, dự báo

*Đóng góp của đề tài nghiên cứu

Về mặt lý thuyết: Làm rõ một số khái niệm và mối quan hệ về cấp phát vốn đầu tư xây dựng các dự án đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách trong nền kinh tế thị trường

Về mặt thực tiễn: Góp phần hoàn thiện quy trình thẩm định cấp phát vốn đối với các các dự án đầu tư xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách phù hợp với quy định của pháp luật trên địa bàn nghiên cứu

Phân tích, đánh giá một cách toàn diện quy trình thẩm định cấp phát vốn cho các dự án từ ngân sách Nhà nước của quận Hai Bà Trưng để rút ra những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân Trên cơ sở đó đề xuất những phương hướng, giải pháp nhằm quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách của quận Hai Bà Trưng

*Bố cục luận văn

Chương 1: Thực trạng công tác cấp phát vốn các dự án đầu tư xây

dựng sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội

Chương 2: Cơ sở pháp lý và khoa học về cấp phát vốn đối với các dự

án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách

Chương 3: Đề xuất quy trình cấp phát & thẩm định cấp phát vốn các

dự án đầu tư xây dựng sử dụng ngân sách tại quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội

THÔNG BÁO

Để xem được phần chính văn của tài liệu này, vui

lòng liên hệ với Trung Tâm Thông tin Thư viện

– Trường Đại học Kiến trúc Hà Nội

Địa chỉ: T.13 – Nhà H – Trường Đại học Kiến trúc Hà Nội Đ/c: Km 10 – Nguyễn Trãi – Thanh Xuân Hà Nội

TRUNG TÂM THÔNG TIN THƯ VIỆN

109

KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ

* Kết luận

Thực hiện công cuộc Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa, quận Hai Bà Trưng được thành phố quan tâm đầu tư lớn về vốn, quy mô cho các dự án xây dựng Việc quản lý VĐT đối với các dự án đầu tư xây dựng đảm bảo đúng nguyên tắc, đạt hiệu quả cao, đúng trình tự, đúng quy trình cấp phát VĐT xây dựng

cơ bản là cần thiết

Do đó, để tìm giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định cấp phát VĐT sử dụng vốn ngân sách đã được tác giả nghiên cứu trên cơ sở thực trạng hoạt động đầu tư, thực trạng quản lý và cấp phát VĐT sử dụng vốn ngân sách, tác giả đánh giá kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế Sau đó, dựa vào những

cơ sở khoa học, những quy định pháp lý hiện hành về thủ tục cũng như quy trình quản lý, thẩm định cấp phát VĐT XD và những kinh nghiệm của một số nước phát triển Thông qua các đề xuất tại chương 3, luận văn đã thể hiện được một số kết quả sau:

- Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nhà nước đối với VĐT XD cấp phát từ ngân sách bao gồm: Nhóm giải pháp chung hoàn thiện công tác quản

lý nhà nước đối với ĐTXD cấp phát từ vốn NSNN tại thành phố Hà Nội; Nhóm giải pháp hỗ trợ hoàn thiện quản lý nhà nước về ĐTXD cấp phát từ vốn NSNN

- Điều kiện cấp phát vốn NSNN (5 điều kiện); Đảm bảo nguồn vốn, quy định về cấp phát vốn, bố trí nguồn vốn và giao kế hoạch vốn ngân sách nhà nước; Nguyên tắc phân bổ (9 nguyên tắc) và nguyên tắc cấp phát vốn NSNN (5 nguyên tắc); Hình thức cấp phát thanh toán VĐT XD từ vốn NSNN (bao gồm cấp phát và thu hồi tạm ứng, công tác quyết toán VĐT XD)

- Thành phần hồ sơ thẩm định dự án đầu tư cấp phát từ NSNN gồm: Thành phần chính trong hồ sơ thẩm định và nội dung cụ thể từng thành phần trong hồ sơ thẩm định dự án đầu tư cấp phát từ NSNN

- Quy trình quản lý và thông báo điều hành VĐT XD cấp phát từ ngân sách gồm: Quy trình lập và giao dự toán (4 bước); Cấp phát kinh phí (hình thức cấp - hồ sơ cấp - thẩm định dự toán, trình cấp phát kinh phí)

110

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định và quy trình thẩm định cấp phát VĐT tại địa bàn nghiên cứu gồm: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án cấp phát từ vốn ngân sách trên địa bàn quận Hai Bà Trưng (5 giải pháp) và quy trình thẩm định cấp phát VĐT trên địa bàn quận Hai Bà Trưng (4 bước)

Tác giả luận văn hy vọng rằng từ giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nhà nước đối với VĐT XD cấp phát từ ngân sách, kết hợp điều kiện cấp phát vốn NSNN; Yêu cầu về đảm bảo nguồn vốn, quy định về cấp phát vốn, bố trí nguồn vốn và kế hoạch vốn NSNN; Nguyên tắc phân bổ, nguyên tắc cấp phát, hình thức cấp phát thanh quyết toán VĐT XD cấp phát từ vốn NSNN Các thành phần hồ sơ thẩm định cấp phát VĐT cấp phát từ NSNN mà tác giả

đề xuất sẽ có tính khả thi cao

Đồng thời tác giả cũng mong muốn rằng với kinh nghiệm thực tế quản

lý về lĩnh vực này, quy trình quản lý và thông báo điều hành VĐT XD cấp phát từ nguồn vốn ngân sách mà tác giả đề xuất sẽ là cơ sở đủ tin cậy cho giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định và quy trình thẩm định cấp phát VĐT tại địa bàn nghiên cứu cụ thể là quận Hai Bà Trưng

*Kiến nghị

Trong khi các văn bản quy phạm pháp luật nước ta mới chỉ có quy định

về thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước, quy định về thành phần hồ sơ thẩm định dự án ĐTXD sử dụng vốn NSNN, nhưng mới chỉ quy định về thẩm định thiết kế cơ sở, thiết kế công nghệ (nếu có) Còn thiếu quy định cụ thể về quy trình thẩm định cấp phát VĐT sử dụng vốn ngân sách nhà nước

Tác giả mong muốn suy nghĩ và đề xuất của tác giả được sự quan tâm góp ý của các thầy, cô giáo và các cấp có thẩm quyền để các đề xuất của tác giả thành hiện thực