LẬP dự án đầu tư cơ sở sản XUẤT KINH DOANH GẠCH KHÔNG NUNG NGỌC LINH

Để cho doanh nghiệp có thểphát triển ổn định và bền vững thì trước khi được thành lập doanh nghiệp cần tiếnhành các hoạt động xây dựng dự án, quá trình xây dựng dự án sẽ giúp cho doanhng

LỜI MỞ ĐẦU

Sự phát triển của doanh nghiệp có vai trò hết sức to lớn trong nền kinh tế gópphần quyết định vào phục hồi và tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khẩu, tăngthu ngân sách và tham gia giải quyết có hiệu quả các vấn đề xã hội như: Tạo việc làm,xoá đói, giảm nghèo, đóng góp một phần thuế không nhỏ cho Nhà Nước để xây dựng

và phát triển đất nước Ngoài ra doanh nghiệp phát triển là một trong những nhân tốchủ yếu đảm bảo cho việc thực hiện các mục tiêu của công nghiệp hoá, hiện đại hoáđất nước, nâng cao hiệu quả kinh tế, giữ vững ổn định và tạo thế mạnh hơn về nănglực cạnh tranh của nền kinh tế trong quá trình hội nhập Để cho doanh nghiệp có thểphát triển ổn định và bền vững thì trước khi được thành lập doanh nghiệp cần tiếnhành các hoạt động xây dựng dự án, quá trình xây dựng dự án sẽ giúp cho doanhnghiệp xác định được các hoạt động cần thực hiện để tạo ra kết quả nhất định, xác địnhnguồn tài chính, nhân lực, thông tin cần thiết, xác định các sản phẩm của dự án Xâydựng dự án tốt giúp giảm tối thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện.Vai trò của việc lập dự án là vô cùng quan trọng để vận dụng các kiến thức lý luận củaquản trị dự án đầu tư vào thực tiễn em thực hiện đề tài: Lập dự án đầu tư cơ sở sảnxuất kinh doanh gạch không nung Ngọc Linh Trong bản dự án có các nội dung cơ bảnnhư: sự cần thiết của việc lập dự án, tính toán các chi phí và lợi nhuận, tính các chỉ tiêu

cơ bản của dự án Tuy đã có nhiều có gắng trong việc thực hiện xây dựng dự án nhưngkhông tránh khỏi những sai sót em rất mong nhận được sự giúp đỡ của thầy giáo đểbài thiết kế được hoàn chỉnh

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI CÓ DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT GẠCH KHÔNG NUNG

Ngày nay khi kinh tế, xã hội có những bước chuyển biến nhanh chóng nhu cầu

về xây dựng các công trình như nhà ở, công xưởng, các công trình như đường xá,cầucống tăng lên nhanh chóng Để xây dựng các công trình này một vật liệu không thểthiếu đó chính là gạch Gạch là vật liệu chính tạo lên khung xương của một công trình,tất cả các công trình dù to lớn đến đâu cũng được tạo ra từ những viên gạch nhỏ bé Ởnước ta trong những năm trước đã hình thành nhiều cơ sở sản xuất gạch phục vụ chonhu cầu vật tư xây dựng các cơ sở này chủ yếu sản xuất các loại gạch từ đất sét sau đótiến hành nung trong các lò gạch Nhiều năm liền gạch nung là nguồn vật liệu phổ biếnphục vụ cho xây dựng nhưng loại vật liệu này cũng bộc lộ khá nhiều những nhượcđiểm như: việc khai thác đất làm gạch sẽ thu hẹp diện tích đất sản xuất, quá trình nunggạch tạo ra những loại khí độc CO2, SO2 gây ô nhiễm môi trường và làm cho các loạicây cối xung quanh khu lò gạch bị khô héo, trong quá trình nung gạch có thể sẽ bị mộtlượng phế phẩm tương đối lớn không có khả năng tái chế, thời gian thi công chậm vàcần nhiều nhân công… Khắc phục những nhược điểm của gạch nung gạch không nung

ra đời với nhiều ưu điểm vượt trội: được sản xuất từ nguồn nguyên liệu sẵn có như cát

đá, sản xuất trên dây truyền hiện đại, có lượng phế phẩm ít và phế phẩm có thể tái chế,đặc biệt việc sản xuất gạch không nung không gây ô nhiễm môi trường, gạch khôngnung có độ bền cao không bị mọt, khi thi công thì dễ dàng không tốn nhiều nhân công.Gạch không nung đã dần trở nên quen thuộc hơn với người tiêu dùng trong nước đượcnhiều người lựa chọn để xây dựng công trình của mình, hơn nữa nhà nước cũng đang

có nhiều chính sách hỗ trợ cho các dự án sản xuất gạch không nung Nhu cầu về vậtliệu xây dựng vẫn không ngừng tăng do nhu cầu của công cuộc công nghiệp hóa, hiệnđại hóa đất nước, ưu điểm của gạch không nung đã được khẳng định Việc xây dựng

dự án đầu tư cơ sở sản xuất kinh doanh gạch không nung trong thời điểm này có rấtnhiều thuận lợi và có nhiều cơ sở để dẫn tới thành công

1.2 THÔNG SỐ CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN

1.2.1 Các thông số về kỹ thuật

Gạch không nung là một loại gạch mà sau nguyên công định hình, không phải

sử dụng nhiệt để nung nóng đỏ viên gạch nhằm tăng độ bền của viên gạch Độ bền của

Xưởng sản xuất sẽ được đặt ở bãi bồi ven sôn Văn Úc là diện tích đấu thầu bãi bồi Ởbãi bồi này gần sông sẽ thuận lợi cho việc vận chuyển nguyên vật liệu sản xuất theođường sông và vận chuyển thành phẩm đi phân phối ở các địa điểm bán.

2.Vật liệu sẵn có:

Đó là các loại vật liệu bị thải loại qua các quá trình gia công, sản xuất khác nhau, sẵn

có, rẻ tiền, giá thành cho các nguyên vật liệu này thấp khi mà có rất nhiều nguồn cungcấp do có nhiều ngành công nghiệp thải các loại vật liệu đó:

 Xỉ than từ các loại lò hơi, lò điện, lò nhiệt luyện do các nhà máy công nghiệp thải ra

 Xỉ quặng thải từ các ngành công nghiệp khai khoáng thải ra

 Đất thải sau sàng lọc từ các khu công nghiệp, khu dân cư

 Đá vụn, bột đá

Như vậy, nguyên vật liệu đầu vào của dự án rất dồi dào, rẻ tiền, do có rất nhiều

nguồn cung cấp, nhiều ngành công nghiệp thải các loại vật liệu đó Đây là một điềukiện tiền đề để hạ giá thành sản phẩm Chúng tôi sẽ thiết lập mối quan hệ lâu dài vớicác nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào Cụ thể, nguyên vật liệu sẽ được thu mua ởcác cơ sở sau:

Nhà máy nhiệt điện ở Hải Phòng, Quảng Ninh

Đất sét pha tại Hưng Hà – Thái Bình

Đất sét đồi tại Mộc Châu – Sơn La

Đất sét đồi tại Lục Ngạn – Bắc Giang

Cao lanh: Chí Linh – Hải Dương

Đất sét pha ven Sông Cấm – Hải Phòng

Hòn Gai - Quảng Ninh

3 Máy móc thiết bị và dây truyền công nghệ:

Gạch không nung với vật liệu là đất, sỉ than tại các nhà máy nhiệt điện và cát làchủ yếu

Dự án sẽ áp dụng công nghệ sản xuất gạch không nung từ đất tiên tiến hiện nay.Qua xem xét và tính toán công ty quyết định mua dây chuyền thiết bị của Công ty cổphần Công nghê thương mại Huệ Quang Dự kiến, dây chuyền sản xuất đầu tư khoảng5.719 triệu đồng

Dây chuyền cho loại gạch này bao gồm các thiết bị theo sơ đồ các bước công nghệ sau:

Bước 1: Hong khô đất làm gạch (bất kỳ loại đất nào): 12%÷15% độ ẩm (Hong khô từ

nguồn năng lượng tự nhiên trong nhà xưởng)

Bước 2: Nghiền và trộn phụ gia loại đất đã được hong khô ở trên tới độ min 0.5mm Bước 3: ủ hỗn hợp đất + vôi với hàm ẩm từ 15%÷18% Việc ủ có thể ở trong nhà

xưởng với mặt bằng nền ximăng hoặc bê tông

Bước 4: Trộn định lượng hỗn hợp đã ủ với cát, chất thải xây dựng hoặc đá dăm loại

nhỏ (kích thước hạt < 3mm) đã làm phế liệu và các phụ gia ướt khác Thiết bị trộn,định lượng 3 thành khô (đất ủ, phụ gia, cát sông) và 2 thành phần ướt tăng độ kết dínhcủa mạch polime vô cơ

Bước 5: ép định hình tạo lỗ mù trên máy ép với lực ép đơn vị cho viên gạch là

550÷650(kg/cm2) Đây là thiết bị tạo hình viên gạch có tính chất quyết định đến chấtlượng, giá thành và năng suất tạo hình viên gạch của nhà máy gạch dạng này

Nhiên liệu:

Để đảm bảo cho hệ thống hoạt động bình thường cần có nhiên liệu dầu Diezencho 1 số máy móc và thiết bị hoạt động, giá thị trường là 14.500 đồng/lít Mức tiêu haonhiên liệu 1,5lít/1000 viên Số nhiên kiệu này chỉ dùng cho một số thiết bị, còn đa sốmáy móc dùng để sản xuất gạch chủ yếu chạy bằng điện Ngoài ra, công ty còn sửdụng một số loại dầu khác để bôi trơn cho máy móc Như vậy, chi phí nhiên liệu sảnxuất 1000 viên gạch khá nhỏ và hoàn toàn dễ đáp ứng

Điện năng, nước:

4 Các thông số về sản phẩm:

- Tên sản phẩm: Gạch không nung

- Các thông số cơ bản của Gạch không nung

- Các thông số cơ bản về kích thước gạch không nung

Loại dây chuyền này cho ra loại gạch có kích thước theo tiêu chuẩn của Việt Nam (210x110x55) với hàng lỗ mù nhằm giảm tối thiểu trọng lượng của viên gạch (thông thường từ 2÷2.2 kg/viên gạch) công nghệ sản xuất Loại gạch này mới ra đời không lâu, nó có độ bền cao và được tăng theo thời gian sử dụng của bức tường Công nghệ chủ yếu dựa trên nguyên tắc tạo mạch polime vô cơ với xương polime là (Si) và (Al) Tạm thời hiện nay loại gạch này chưa được phổ biến rộng rãi nên có thể chấp

1 Dây chuyền thiết bị sản

Xây dựng tường bao quanh công ty 200.000.000Xây dựng khu văn phòng điều hành gồm 4 phòng trên diện tích 50m2 300.000.000Xây dựng nhà xưởng trên diện tích 1000m2 800.000.000Xây dựng đường nội bộ dài 50m, rộng 5m, đổ bê tông mặt đường 125.000.000

Thời hạn vay vốn : 6 năm

Thời gian kinh doanh của dự án trong vòng 10 năm

Nguồn vốn tự có trong công ty là nguồn vốn của giám đốc doanh nghiệp

1.3 ĐỊNH BIÊN VỀ NHÂN SỰ

Cơ sở sản xuất gạch không nung được đăng ký giấy phép và đăng ký thành lập công

ty TNHH gạch đẹp Ngọc Linh.công ty có trụ sở tại xã Tân Viên- An Lão- Hải Phòng

Cơ cấu tổ chức và định biên nhân sự

Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Ban giám đốc: sẽ có trách nhiệm quản lý và điều hành các hoạt động kinh doanh hàng

ngày của dự án Ban giám đốc dự án sẽ bao gồm: một giám đốc dự án, một kế toán vàmột thủ quỹ

Giám đốc dự án: trách nhiệm quản lý và điều hành các hoạt động kinh doanh

Kế toán, thủ quỹ: Lên sổ sách chứng từ, ngân sách của công ty

Ban giám đốc dự án sẽ có trách nhiệm đối với các vấn đề sau đây dưới sự chỉ đạo ủy

Giám đốc

Phòng kế toán Phòng kinh doanh Phòng sản xuất

Phân xưởng

Chịu trách nhiệm thực hiện các công việc hành chính, quan hệ với các cơ quan

có thẩm quyền địa phương

Bộ phận kinh doanh

Thực hiện những giao dịch với khách hàng, marketing, bảo trì bảo dưỡng các

cơ sở vật chất, các hoạt động văn phòng, bảo vệ an toàn tài sản

Chịu trách nhiệm có liên quan tới cung ứng vật tư, hàng hóa, vật phẩm để sửdụng và tiêu thụ trong khu dự án

Bộ phận sản xuất

Chịu trách nhiệm trong quá trình sản xuất

Nhân sự của doanh nghiệp được thể hiện ở bảng sau:

5 Nhân viên bán hàng, thu mua NVL 4 Cao đẳng

2 Xưởng phơi sấy và thành phẩm 20 LĐ phổ thông

Tổng

1.4 XÂY DỰNG PHƯƠNG ÁN KINH DOANH

Lập phương án kinh doanh.

1 Nguyên liệu đầu vào: Nguyên liệu đầu vào là cát, đất xấu trong địa bàn và một số xãlân cân Bên cạnh đó công ty còn ký hợp đồng mua nguyên liệu tại các nhà máy nhiệtđiện trong khu vực

2 Thị trường tiêu thụ chủ yếu của doanh nghiệp nghiệp là khu vực xung quanh công

ty, công ty còn tiến hành vận chuyển, phân phối sản phẩm ra têu thụ ở các tỉnh lân cậnnhư Hải Dương, Thái Bình, Nam Định…

Các chiến lược:

Chiến lược sản phẩm: Trước tiên, dự án sẽ tập trung sản xuất những sản phẩm truyền

thống như gạch đặc và gạch lỗ các loại (3 lỗ, 4 lỗ) để chiếm lĩnh tối đa thị phần, nhưngchúng tôi sẽ đưa ra những mẫu gạch thích hợp với nhu cầu của khách hàng, Chẳng hạnnhư: gạch ống lỗ tròn hoặc vuông, loại gạch mỏng, dày, gạch đặc có loại lớn, nhỏ…

Đó là những mặt hàng mang tính tiện lợi thích hợp cho thời đại công nghiệp ngày nay,giúp cho mọi người có thể xây đắp theo đúng ý của mình

Dự án không chỉ dừng lại ở việc đưa ra sản phẩm với nhiều mẫu mới mà còn cảitạo về màu sắc và chất lượng của gạch như đã cam kết với khách hàng Với tên của sảnphẩm được in trên những viên gạch thật đơn giản nhưng không kém phần ấn tượng

Chiến lược giá: Qua kinh nghiệm thực tiễn nên ngay từ đầu doanh nghiệp đã có chiến

lược chủ động chuẩn bị đầy đủ nguyên liệu ngay từ khâu đầu vào cho đến khâu tiêuthụ sản phẩm Tuy nhiên, Doanh nghiệp sẽ áp dụng chính sách giá cả linh hoạt đối vớitừng loại khách hàng, từng khu vực thị trường, từng thời điểm…

Do có công nghệ sản xuất mới và được hưởng các chính sách ưu đãi của Nhànước đã góp phần làm cho giá thành sản thấp hơn đối thủ nhưng chất lượng của sảnphẩm rất cao

Chiến lược phân phối: Chúng tôi dự định phân phối dưới 2 hình thức, trong đó phân

phối gián tiếp là chính

Phân phối gián tiếp: bán cho các nhà buôn lẻ, buôn sỉ… Cụ thể, công ty sẽ hợptác cùng các đối tác là các công ty tư vấn thiết kế, các chủ đầu tư, người giới thiệu và

có vai trò tư vấn các đơn đặt hàng

Phân phối trực tiếp: bán trực tiếp cho người có nhu cầu nhu xây dựng với 2cách khách hàng đến doanh nghiệp lấy hàng hoặc doanh nghiệp sẽ vận chuyển đến nơitheo yêu cầu của khách hàng nhưng mức chênh lệch về giá là rất ít

Chiến lược chiêu thị, xúc tiến bán:

Vào dịp Tết Nguyên Đán chúng tôi có quà tặng cho khách hàng quen như: áo,nón, lịch…

Làm tờ rơi, với khẩu hiệu: "Hãy tiết kiệm tài nguyên đất canh tác, hãy vì tương lai các

con, các cháu chúng ta mà sử dụng gạch không nung"; "Hãy vì an ninh lương thực của địa phương mà sử dụng gạch không nung"

CHƯƠNG 2: TÍNH TOÁN CÁC KHOẢN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 2.1: Tính toán các khoản chi phí.

1 Chi phí lương

- Lương công nhân trực tiếp sản xuất:

Đơn vị áp dụng hình thức trả lương theo thời gian cho công nhân trực tiếp sản xuất

2 Chi phí các khoản trích theo lương

Theo quy định, doanh nghiệp phải đóng cho công nhân các khoản BHYT,BHXH, KPCĐ, BHTN với tỷ lệ 22%, còn công nhân viên sẽ phải đóng là 8,5%

Chi phí các khoản trích theo lương trong 1 năm là:

1.298.400.000* 23% = 293.632.000 (đ)

3 Chi phí nhiên liệu động lực

Chi phí nhiên liệu là tiền điện, nước mà doanh nghiệp bỏ ra hàng tháng phục vụcho sản xuất

Cnl = Số điện tiêu hao toàn doanh nghiệp*Đơn giá tiền điện + tiền mua nướcphục vụ cho nhân viên

Số điện tiêu hao toàn doanh nghiệp = Số điện tiêu hao ở bộ phận sản xuất + Sốđiện tiêu hao ở bộ phận gián tiếp

- Bộ phận sản xuất:

Số điện tiêu hao 1 năm: 80.400 kw

Tiền nước toàn doanh nghiệp:

Dự kiến nước tiêu thụ năm đầu khoảng 100m3/tháng Giá 4.000 đồng/m3 (giáchưa bao gồm thuế GTGT) Do đó, chi phí tiêu hao nước là:

4.400*100*12 = 5.280.000 đ

Dự kiến chi phí nhiên vật liệu dùng bôi trơn và vận hành một số máy khoảng

233 lít, giá thị trường 14.500 đồng/lít Do đó, chi phí nhiên liệu là:

233*14.500 = 3.378.500 đ

Vậy Cnl= 166.000.000 + 5.280.000 + 3.378.500 = 175.458.500 đ

4 Chi phí nguyên liệu

Bảng 10: Tính toán chi phí nguyên liệu Đơn vị: 1000 đồng

Khoản

Chất độn cát đá

5 Chi phí khấu hao

Tổng giá trị tài sản cố định ban đầu của dự án (NG) là: 9.000.000.000 đ

Dự kiến giá trị còn lại TSCĐ là 10%:

GTCL = 8%*9.000.000.000 = 720.000.000 đ

Đến cuối năm 10 giá trị thanh lý của tài sản là 720.000.000(đ)

Gía trị cần tính khấu hao là: (9.000.000.000- 720.000.000) =8.280.000.000 đ

Ta tính khấu hao hàng năm theo phương pháp hệ số vốn chìm như sau:

CKH =Vn x

Trong đó :

Vn là giá trị cần tính khấu hao Vn = 8.280.000.000đ

r: Lãi suất, r=16%

n: Thời hạn kinh doanh 10 năm

CKH: Chi phí khấu hao 1 năm

Ta có bảng tổng hợp chi phí sản xuất trong năm như sau:

1 Tổng quỹ lương toàn doanh nghiệp 1.298.400.000

Số năm trả vốn vay : 6 năm (24 kỳ trả)

Số vốn trả từng kỳ là (C) :

C = A/24 = 6.210.000.000/24 = 258.750.000 đ

= 4%

Lãi trả trong từng kỳ: Số vốn còn nợ x p

Tổng số tiền trả trong một năm = Số vốn trả trong kỳ + Lãi trả trong kỳ

Phương án trả vốn vay trong các năm như sau:

1

2

3

11 A-10C C (A-10C)*p C+(A-10C)*p

12 A-11C C (A-11C)*p C+(A-11C)*p

4

13 A-12C C (A-12C)*p C+(A-12C)*p

14 A-13C C (A-13C)*p C+(A-13C)*p

15 A-14C C (A-14C)*p C+(A-14C)*p

16 A-15C C (A-15C)*p C+(A-15C)*p

5

17 A-16C C (A-16C)*p C+(A-16C)*p

18 A-17C C (A-17C)*p C+(A-17C)*p

19 A-18C C (A-18C)*p C+(A-18C)*p

20 A-19C C (A-19C)*p C+(A-19C)*p

6

21 A-20C C (A-20C)*p C+(A-20C)*p

22 A-21C C (A-21C)*p C+(A-21C)*p

23 A-22C C (A-22C)*p C+(A-22C)*p

24 A-23C C (A-23C)*p C+(A-23C)*p

Bảng tổng hợp chi phí lãi vay:

Lợi nhuận của dự án được xác định thông qua bảng:

r k

Trong đó :

ki : vốn vay lấy từ nguồn vốn i

ri : lãi suất phải trả đối với nguồn vốn i

r : lãi suất chỉnh bình

Thông thường các dòng lợi ích và chi phí cần được kết cấu ở một mức không đổi Tuyvậy lãi suất có thể phải xét thay đổi để phản ánh các điều kiện kinh tế Trong trườnghợp lãi suất thay đổi theo thời gian, giá trị hiện tại thuần của dự án sẽ được tính theochi phí

C B

Nguyên tắc sử dụng:

Khi sử dụng giá trị hiện tại thuần để đánh giá dự án người ta chấp nhận tất cảcác NPV dương Khi đó tổng lợi ích được chiết khấu lớn hơn tổng chi phí được chiếtkhấu và dự án có khả năng sinh lợi Ngược lại khi NPV âm lợi ích không bù đắp đượcchi phí đã bỏ ra và bị bác bỏ

Giá trị hiện tại thuần là một tiêu chuẩn tốt nhất để lựa chọn các dự án loại trừlẫn nhau theo nguyên tắc: dự án được chọn là dự án mang lại giá trị hiện tại thuần lớnnhất Tuy vậy, là một tiêu chuẩn đánh giá tuyệt đối NPV không thể hiện được mức độhiệu quả của dự án cho nên không được dùng để xếp hạng dự án

2 Tính giá trị hiện tại thuần của dự án

Lãi suất r = 16%/ năm

Giá trị còn lại của tài sản sau 10 năm kinh doanh là 720.000.000 (đ) Vốn đầu tư

của dự án là 13.800.000.000 đồng, được đầu tư 1 lần ngay từ đầu

N

n r

D

)1( Trong đó Nt = Lợi nhuận trước thuế (Lt )+ Khấu hao (KHt)

Ta có bảng tính NPV của dự án:

Bảng 6: Bảng tính toán NPV