BÁO CÁO THỰC TẬP PHÂN TÍCH NHỮNG HẠN CHẾ VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

HCM BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH NHỮNG HẠN CHẾ VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI Ngành: QUẢN TRỊ KINH DO

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH NHỮNG HẠN CHẾ VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI

Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP

Giảng viên hướng dẫn : T.S HỒ THỊ PHƯƠNG LOAN Sinh viên thực hiện : NGUYỄN THỊ NHƯ Ý

MSSV: 1311143396 Lớp: 12DQD12

TP Hồ Chí Minh, 2017

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn và chỉ bảo nhiệt tình của cô Hồ Thị Phương Loan trong suốt thời gian thực hiện khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời đến toàn thể thầy cô trong khoa Quản Trị Kinh Doanh – Trường Đại học Công nghệ Tp Hồ Chí Minh cũng như Ban lãnh đạo nhà trường đã tạo điều kiện tốt nhất để em

có thể hoàn thành bài báo cáo thực tập này

Em cũng xin chân thành cảm ơn đến anh, chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi đã giúp đỡ em trong suốt thời gian thực hiện bài báo cáo thực tập này

Do còn hạn chế về kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tiễn nên bài báo cáo thực tập nàykhó tránh khỏi những sai sót, em rất mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của các thầy

cô giáo và các bạn sinh viên để bài báo cáo thực tập được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh vên

Nguyễn Thị Như Ý

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

-NHẬN XÉT THỰC TẬP

Họ và tên sinh viên : ……… MSSV : ………

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

-NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ và tên sinh viên : ………

MSSV : ………

Khoá : ………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Giảng viên hướng dẫn

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ………vii

DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG ……… viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ SỬ DỤNG ……… viii

LỜI MỞ ĐẦU ……… 1

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI ……… 3

1.1 Vài nét về NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi ……… 3

1.2 Chức năng, nhiệm vụ của NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi … 4

1.2.1 Các lĩnh vực, nhiệm vụ của NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi 4

1.2.2 Những sản phẩm hàng hóa dịch vụ chủ yếu ……… 4

1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động tại NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi ……… 5

1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2014  2016 ………… 6

Tóm tắt chương I ……… 8

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI ……… 9

2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi 9

2.2 Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum –PGD Lê Lợi … 9

2.3 Tình hình cho vay ……… 12

2.4 Phân tích rủi ro cho vay theo các nhóm nợ tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum ……… 13

2.5 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo nợ xấu bình quân và tỷ lệ nợ xấu ……… 15

2.5.1 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế ……… 15

2.5.2 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo ngành kinh tế ……… 16

2.5.3 Phân tích tình hình rủi ro theo thời hạn vay ……… 19

2.6 Thực trạng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum ……… 20

Tóm tắt chương II ……… 22

CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI ……… 23

3.1 Định hướng của NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi về công tác nhằm khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới ……… 23

3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao công tác khắc phục hạn chế rủi ro ……… 24

3.3 Môt số kiến nghị ……… 24

3.3.1 Đối với Chính phủ ……… 24

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước ……… 24

3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam ……… 25

Tóm tắt chương 3 ……… 26

KẾT LUẬN ……… 27

TÀI LIỆU THAM KHẢO ……… 28

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

- NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

- NHNN : Ngân hàng nhà nước

- NHTM : Ngân hàng thương mại

- TCTD : Tổ chức tín dụng

- RRTD : Rủi ro tín dụng

- SXKD : Sản xuất kinh doanh

- DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

- DNNQD : Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

- DNBQ : Dư nợ bình quân

- TL : Tỷ lệ

DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG Bảng 1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm qua

Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum

Bảng 2.3.Tình hình cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum

Bảng 2.4 Tình hình phân loại nợ cho vay tại NHNo & PTNT Chi Nhánh Kon Tum –

PGD Lê Lợi

Bảng 2.5.1.Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế

Bảng 2.5.2.Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế

Bảng 2.5.3.Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ SỬ DỤNG

Sơ đồ 1.3 Bộ máy tổ chức hoạt động tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – Lê Lợi

LỜI MỞ ĐẦU

Trải qua nhiều năm hoạt động của mình, ngân hàng Nông nghiệp và phát triểnnông thôn Việt Nam đã vượt qua những khó khăn thử thách của thị trường, từng bước lớnmạnh và tạo vị thế trên thị trường tài chính Ngân hàng Việt Nam.

Trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, kinh doanh tín dụng mang lại lợinhuận lớn nhất Tuy nhiên, những rủi ro tín dụng cũng gây thiệt hại khôn lường, nó có thểxảy ra bất cứ lúc nào, thậm chí làm phá sản ngân hàng Nhưng ngân hàng cũng còn bộc lộnhiều hạn chế, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng - hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu chongân hàng: chất lượng tín dụng chưa cao và tiềm ẩn rủi ro, sản phẩm tín dụng chưa đadạng, cơ chế cho vay còn nhiều bất cập, cơ cấu cho vay chưa hợp lý,… nên phát triểnchưa tương xứng với khả năng Vì thế, đòi hỏi ngân hàng phải tìm hiểu, đánh giá nhữngrủi ro trong hoạt động tín dụng để tìm ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trongkinh doanh ngân hàng Do đó việc nghiên cứu rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng là

một yêu cầu cần thiết và em đã chọn đề tài: “Phân tích những hạn chế và rủi ro tín dụng

tại NHNo & PTNT Chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi” làm đề tài nghiên cứu.

Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn ở tất cả cáchoạt động tín dụng như cho vay kinh doanh, mở LC, đầu tư tài chính,… trong khuôn khổchuyên đề, em tập trung phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là hoạt động tíndụng chính tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

 Mục tiêu nghiên cứu

- Nghiên cứu vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng

- Phân tích và đánh giá rủi ro rín dụng

- Đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

 Đối tượng nghiên cứu

- Hạn chế và rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNo & PTNT Chi nhánh Kon Tum – PGD LêLợi

 Phương pháp nghiên cứu

- Bằng phương pháp so sánh trong phân tích hoạt động tín dụng, em muốn đưa ra để phântích hoạt động tín dụng của ngân hàng với những rủi ro thường gặp, từ đó rút ra được

những mặt hạn chế, những nguyên nhân, bài học kinh nghiệm Để từ đó, có biện phápnhằm hạn chế rủi ro trong hiện tại và tương lai.

- Chương 1: Tổng quan về NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

- Chương 2: Thực trạng những hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

- Chương 3: Kiến nghị nhằm khác phục những hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD

LÊ LỢI

1.1 Vài nét về NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

 Tên pháp lý: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Kon Tum

 Tên tiếng anh: VietNam Bank For Agriculture And Rural Development Branch KonTum

 Tên viết tắt: AGRIBANK Kon Tum

Ngày sau khi thành lập NHNo & PTNT tỉnh Kon Tum đã gặp không ít khó khăn,với cơ sở vật chất ban đầu còn rất nghèo nàn, điều kiện làm việc thiếu thốn và hạn chế.Nhận bàn giao khi tách tỉnh với số dư nợ hữu hiệu ít ỏi 4 tỷ đồng nhưng phải nuôi đội ngũcán bộ công nhân viên 224 người, bình quân dư nợ 18 triệu đồng cho một cán bộ côngnhân viên

Mặc dù gặp khó khăn nhiều trong suốt thời gian qua , nhưng với sự cố gắng nỗ lựccủa ban giám đốc và đội ngũ cán bộ công nhân viên chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh KonTum, sự hỗ trợ từ ngân hàng cấp trên và sự phối hợp giúp đỡ của cá cấp chính quyền địa

phương, chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Kon Tum đã khẳng định được mình trong cơ chếthị trường đầy biến động, góp phần tăng trưởng kinh tế của tỉnh nhà và thực thi có hiệuquả các chính sách tiền tệ ứng dụng của Nhà nước Uy tín của chi nhánh NHNo & PTNTKon Tum từng bước cũng cố và thực sự trở thành người bạn đồng hành của nhân dân.

1.2 Chức năng, nhiệm vụ của NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

1.2.1 Các lĩnh vực, nhiệm vụ NHNo & PTNT cho nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

Các hoạt động chính:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới các hìnhthức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác, phát hành

kỳ phiếu để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình,

tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh nhằm đáp ứng một cách tốtnhất nhu cầu vốn từ những nhu cầu mà pháp luật cấm

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh

- Kinh doanh ngoại hối

- Thanh toán chuyển tiền nhanh trong toàn quốc qua hệ thống chuyển tiền điện tử

1.2.2 Những sản phẩm hàng hóa dịch vụ chủ yếu

 Nhóm sản phẩm tiền gửi:

- Tiền gửi (bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ): tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳhạn

- Tiền gửi tiết kiệm

- Phát hành giấy tờ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi

 Nhóm sản phẩm tín dụng:

- Sản phẩm cho vay hộ gia đình, cá nhân; doanh nghiệp

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh

- Chiết khấu, tái chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, chiết khấu cấc giấy tờ cógiá

- Dịch vụ kết nối quản lý tài khoản và thanh toán cho các công ty và nhà đầu tưchứng khoán

- Thanh đoán đơn, séc

 Nhóm sảm phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế:

- Thư tín dụng xuất khẩu , nhập khẩu

- Thanh toán nhờ thu

- Kinh doanh tiền tệ, chuyển tiền quốc tế

- Hợp tác với công ty cổ phần bảo hiểm ABIC

1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động tại NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

Sơ đồ 1.3 Bộ máy tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum tại Phòng

giao dịch Lê Lợi ( Nguồn: Phòng tổ chức hành chính NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi)

Giám Đốc( Hà Thanh Mến ) Phòng KT- KS nộibộ

1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2014  2016

Trong năm qua, hiệu quả kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum luôntăng trưởng theo do sự chỉ đạo điều hành theo đúng định hướng của ban lãnh đạo NHNo

& PTNT chi nhánh Kon Tum cùng với sự toàn tâm toàn ý của đoàn thể cán bộ công nhânviên, kết quả kinh doanh của chi nhánh đã đạt được mức lợi nhuận đáng kể và luôn có sựtăng trưởng qua các năm Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong 3 năm đượcthể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm qua

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm

2014

Năm 2015

Năm 2016

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh năm 2014-2015-2016)

Tình hình kinh doanh của chi nhánh tương đối ổn định qua các năm gần đây Thunhập tăng qua các năm cụ thể: năm 2014 là 1.259 tỷ đồng, năm 2015 là 1.281 tỷ đồng và

Phó Giám Đốc(Phạm Văn Dũng)

Phòng giao dịch

Phòng kế toánngân quỹPhòng Kinh Doanh

năm 2016 là 1.532 tỷ đồng Trong tổng thu của chi nhánh, nguồn thu chủ yếu vẫn lànguồn thu từ hoạt động tín dụng giữ vai trò then chốt trong quỹ thu nhập chi nhánh.

Khi có sự biến động giảm từ nguồn thu này do sự thay đổi một số chương trình,chính sách ví dụ như lãi suất cho vay giảm, dư nợ giảm mạnh hoặc lãi thực thu tăng, lãithu được trong kỳ giảm… sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kết quả tài chính toàn chi nhánh.Trong khi đó, việc mở rộng, tăng trưởng tín dụng đòi hỏi phải đảm bảo các yêu cầu antoàn, hiệu quả, chất lượng tín dụng Vì vậy trong thời gian tới, để tiếp tục mở rộng tíndụng, ổn định nguồn thu này phải phân tích, đánh giá được thế mạnh hoạt động tín dụngcủa từng đơn vị, từng lĩnh vực và ưu tiên tập trung vào mục tiêu đó Tăng cường công tácthu lãi, thu hồi nợ đã XLRR, không để lãi dự thu cao ảnh hưởng đến quỹ thu nhập toànchi nhánh

Tổng chi phí năm tăng không đáng kể qua các năm 2015 là 853 tỷ đồng tăng 21 tỷđồng so với năm 2014 tương ứng với 2,52%, năm 2016 là 1.001 tỷ đồng tăng 148 tỷ đồng

so với năm 2015 tương ứng với 17,35%

Nhìn chung tổng thu nhập tăng nhanh hơn tổng chi phí qua các năm, có thể nói đây

là một dấu hiệu tích cực Chỉ tiêu chênh lệch giữa thu và chi phản ánh kết quả của sự nổlực trong công tác chỉ đạo điều hành của ban lãnh đạo và sự nổ lực của toàn bộ nhân viêntrong chi nhánh Đồng thời thể hiện sự đổi mới về cơ chế chính sách, xác định chính sáchkhách hàng và chiến lược kinh doanh hợp lý

Từ bảng trên ta thấy do quản lý chi phí nên lợi nhuận của ngân hàng cũng tăng quacác năm, cho thấy tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn

TÓM TẮT CHƯƠNG 1

Chương 1 đã giới thiệu một cách tổng quát về NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum– PGD Lê Lợi Đồng thời đề cập đến các sản phẩm, dịch vụ đang được cung cấp tại ngânhàng Tìm hiểu sơ lược về cơ cấu tổ chức, tình hình kinh doanhh của ngân hàng trong banăm 2014 đến 2016, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích những hạn chế rủi ro tíndụng tại ngân hàng ở chương 2

Trong chương tiếp theo sẽ tiếp tục trình bày thực trạng những hạn chế rủi ro tíndụng tại ngân hàng trong ba năm vừa qua Với việc phân tích để tìm ra những điểm mạnhđiểm yếu của ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh trong tương lai

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo

& PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI

2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi

Trong những năm qua, hoạt động nhận diện rủi ro tại NHNo & PTNT chi nhánhKon Tum – PGD Lê Lợi diễn ra thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hoạt động tín dụngđối với khoản tín dụng cụ thể

Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi ngân hàng.Trên thực tế, hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro nhưng dorất nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phátsinh gây ra những thiệt hại đối với ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD LêLợi được thể hiện dưới các dạng:

- Nợ quá hạn

- Giãn nợ

- Khoanh nợ

2.2 Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum - PGD Lê Lợi

Ban lãnh đạo NHNo & PTNT Chi nhánh Kon Tum luôn xác định huy động vốn làyếu tố hàng đầu trong kinh doanh, luôn thực hiện tốt cung ứng dịch vụ thanh toán và cácdịch vụ khác phục vụ khách hàng để thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịchchuyển tiền, mở tài khoản tiền gửi cá nhân làm tăng nguồn vốn trong thanh toán mở rộngcho vay Dưới đây là bảng số liệu về tình hình huy động vốn tại chi nhánh:

Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê

1.Theo đối tượng KH

Tiền gửi trung dài hạn 410 19,2 976 33,89 823 25,6

3.Cơ cấu theo loại tiền

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh năm 2014-2015-2016)

Từ bảng số liệu trên ta thấy vốn huy động của NHNo & PTNT Kon Tum có sựbiến động lớn từ năm 2014 đến năm 2016 cụ thể như sau: Năm 2015 tăng 745 tỷ đồng sovới năm 2014 tương ứng tỷ lệ 34,9%, năm 2016 tăng 345 tỷ đồng so với năm 2015 tươngứng với tỷ lệ 12%

Xét theo đối tượng khách hàng: tại chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi nguồn vốnhuy động chủ yếu là tiền gửi dân cư và tiền gửi các tổ chức kinh tế Giữa hai đối tượng