GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC tế THEO PHƯƠNG THỨC tín DỤNG CHỨNG từ tại NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG cần THƠ

Ngân hàng thanh toán có th là NHTB ho c ngân hàng khác.. NHCK có th là NHTB ho c ngân hàng khác.. Nhà xu t kh u Ngân hàng th ng l ng Negotieting Bank Ngân hàng m L/C Issuing Bank Ngâ

MSSV: 4054421

L p: Ngo i th ng 1 – K31

C n Th , 2009

Sau b n n m h c t p và nghiên c u, c s d n d t và h ng d n t n tình

c a Quý Th y Cô cùng toàn th Ban giám hi u Tr ng i h c C n Th cùng

v i s n l c c a b n thân, nay ng i vi t xin trình bày k t qu h c t p c a mình

qua tài “Gi i pháp nâng cao hi u qu thanh toán qu c t theo ph ng th c tín

c s ch p thu n c a Khoa Kinh T - Qu n Tr Kinh Doanh Tr ng i

H c C n Th và Ban Giám c Chi nhánh Ngân hàng Công Th ng Thành ph

C n Th ng i vi t ã có c h i th c t p t i chi nhánh

Tuy th i gian th c t p t i chi nhánh t ng i ng n nh ng ng i vi t ã

c s h ng d n t n tình c a Ban lãnh o, các Cô, Chú, Anh, Ch trong ngân hàng mà c bi t là s giúp nhi t tình c a các Anh, Ch Phòng Thanh toán

Xu t Nh p Kh u, ã t o i u ki n cho ng i vi t ti p xúc th c t , có c h i t t

b sung thêm nh ng ki n th c còn thi u sót trong quá trình h c t p ch a hi u

rõ ng th i c!ng là d p có thêm nhi u ki n th c ph"c v" tài Ng i vi t xin chân thành c m n nh ng tình c m t t #p ó

Ng i vi t xin bày t$ lòng bi t n sâu s c n Quý Th y Cô Tr ng i

H c C n Th ã b$ nhi u công s c và th i gian quý báu truy n t nh ng

ki n th c chuyên ngành th t h u ích không ch% giúp ng i vi t hoàn thành t t

lu n v n mà còn là hành trang cho công vi c sau này, c bi t ng i vi t xin chân thành ghi n Cô Phan Th Ng c Khuyên là ng i ã t n tình h ng d n

ng i vi t trong quá trình th c hi n lu n v n t t nghi p này

S nghiên c u và h c h$i trong su t th i gian th c t p t ng i ng n v i

ki n th c còn h n ch c a ng i vi t nên bài lu n v n này không th tránh kh$i

nh ng thi u sót, mong Qúy Th y Cô, các Anh, Ch góp ý thêm bài lu n v n thêm hoàn ch%nh

Ngày … tháng … N m 2009 Sinh viên th c hi n

(ký và ghi h tên)

Tôi cam oan r&ng tài này là do chính tôi th c hi n, các s li u thu th p

và k t qu phân tích trong tài là trung th c, tài không trùng v i b t k' tài nghiên c u khoa h c nào

Ngày … tháng … n m … Sinh viên th c hi n

(ký và ghi h tên)

Ngày … tháng … n m … Giáo viên ph n bi n

(ký và ghi h tên)

Ch ng 1: GI I THI U 1

1.1 t v n nghiên c u 1

1.1.1 S c n thi t nghiên c u 1

1.1.2 C n c khoa h c th c ti(n 2

1.2 M"c tiêu nghiên c u 2

1.2.1 M"c tiêu chung 2

1.2.2 M"c tiêu c" th 2

1.3 Câu h$i nghiên c u 3

1.4 Ph m vi nghiên c u 3

1.4.1 Ph m vi v th i gian 3

1.4.2 Ph m vi v không gian 3

1.4.3 Ph m vi v n i dung 3

1.5 L c kh o tài li u liên quan 4

Ch ng 2: PH NG PHÁP LU N VÀ PH NG PHÁP NGHIÊN C U 5

2.1 Ph ng pháp lu n 5

2.1.1 Nh ng v n c b n v ph ng th c thanh toán tín d"ng ch ng t) 5

2.1.2 Hi u qu công tác thanh toán xu t nh p kh u theo ph ng th c tín d"ng ch ng t) qua ngân hàng th ng m i 13

2.2 Ph ng pháp nghiên c u 19

2.2.1 Ph ng pháp thu th p s li u 19

2.2.2 Ph ng pháp phân tích s li u 19

Ch ng 3: GI I THI U CHUNG V VIETINBANK C N TH 20

3.1 M t vài nét khái quát v Vietinbank C n Th 20

3.1.1 Qúa trình hình thành và phát tri n c a Vietinbank C n Th 20

3.1.2 C c u t ch c 21

3.1.3 Ch c n ng và nhi m v" c a các phòng ban 22

3.2 M t s ho t ng ch y u c a Vietinbank C n Th 24

3.2.1 Huy ng v n 24

3.2.2 Cho vay tín d"ng 24

3.2.3 Bão lãnh 24

3.2.6 Th+ và ngân hàng i n t, 25

3.3 Gi i thi u chung v Phòng thanh toán xu t nh p kh u 25

3.3.1 Qúa trình hình thành và phát tri n 25

3.3.2 Quy trình thanh toán tín d"ng ch ng t) t i NHCTCT 25

3.4 K t qu ho t ng kinh doanh c a Vietinbank C n Th (2006-2008) 36

Ch ng 4: HI U QU HO T NG THANH TOÁN XU T NH P KH U THEO PH NG TH C TÍN D NG CH NG T T I VIETINBANK C N TH T N M 2006 N N M 2008 39

4.1 Th c tr ng ho t ng thanh toán xu t nh p kh u c a ph ng th c tín d"ng ch ng t) 39

4.2 Hi u qu ho t ng thanh toán xu t nh p kh u theo ph ng th c tín d"ng ch ng t) 41

4.2.1 Hi u qu th hi n qua quy trình thanh toán 41

4.2.2 Hi u qu thanh toán L/C so v i các ph ng th c khác 43

4.2.3 Hi u qu th hi n qua doanh s thanh toán L/C 47

4.2.4 Hi u qu th hi n qua r i ro trong thanh toán 52

4.2.5 So sánh phí thanh toán L/C t i NHCTCT so v i các ngân hàng khác trong t%nh cùng ho t ng trong l-nh v c thanh toán qu c t 52

4.2.6 Hi u qu th hi n qua thu nh p 54

4.3 Phân tích môi tr ng kinh doanh c a Vietinbank C n Th 55

4.3.1 Môi tr ng bên ngoài 55

4.3.2 Môi tr ng bên trong 60

Ch ng 5: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG THANH TOÁN XU T NH P KH U THEO PH NG TH C TÍN D NG CH NG T T I VIETINBANK C N TH 63

5.1 ánh giá chung v hi u qu ho t ng thanh toán L/C t i Vietinbank C n Th 63

5.2 nh h ng phát tri n n m 2009 65

là ho t ng thanh toán TDCT 65

5.3.2 Hoàn thi n, i m i công c" thanh toán 66

5.3.3 M r ng hình th c tài tr xu t nh p kh u 67

5.3.4 Xác nh m c kí qu* h p lí 67

5.3.5 M c chi t kh u 67

5.3.6 C n a d ng các s n ph m d ch v" 67

5.3.7 Th c hi n u ãi v m c phí d ch v" và xác nh m c phí h p lí 68

5.3.8 Nâng cao n ng l c i ng! cán b thanh toán 68

5.3.9 M r ng h th ng i lí 69

5.3.10 Th c hi n Marketing ngân hàng 69

Ch ng 6: K T LU N VÀ KI N NGH 71

6.1 K t lu n 71

6.2 Ki n ngh 71

TÀI LI U THAM KH O 73

B ng 1: K t qu ho t ng kinh doanh c a NHCTCT (2006-2008) 36

B ng 2: Tình hình thanh toán tín d"ng ch ng t) c a NHCTCT (2006-2008) 39

B ng 3: Tình hình thanh toán qu c t c a NHCTCT theo s món (2006 – 2008) 43

B ng 4: Tình hình thanh toán qu c t theo giá tr c a NHCTCT (2006 – 2008) 45

B ng 5: Tình hình thanh toán L/C xu t và L/C nh p theo s món

Hình 1: S quy trình thanh toán L/C t i Ngân hàng thông báo 6 Hình 2: S c c u t ch c c a Ngân hàng Công Th ng C n Th 21 Hình 3: Bi u k t qu ho t ng kinh doanh c a NHCTCT (2006-2008) 37 Hình 4: Bi u th hi n doanh s thanh toán tín d"ng ch ng t)

t i NHCTCT (2006-2008) 39 Hình 5: Bi u th hi n t/ tr ng c a t)ng ph ng th c thanh toán qu c t

theo s món c a NHCTCT (2006 – 2008) 43 Hình 6: Bi u th hi n t/ tr ng c a t)ng ph ng th c thanh toán qu c t theo giá tr c a NHCTCT (2006 – 2008) 45 Hình 7: Bi u th hi n t/ tr ng c a s món thanh toán L/C xu t kh u

c a NHCTCT (2006 - 2008) 48 Hình 8: Bi u th hi n t/ tr ng c a ph ng th c thanh toán L/C xu t

và L/C nh p theo giá tr c a NHCTCT (2006-2008) 50 Hình 9: Bi u th hi n t/ tr ng thu t) d ch v" thanh toán L/C trong

t ng thu t) d ch v" thanh toán qu c t c a NHCTCT (2006 – 2008) 54 Hình 10: Bi u tình hình xu t nh p kh u t i TPCT (2006 – 2008) 56

CH NG 1

GI I THI U

1.1 Lí do ch n tài

Vi t Nam ang chuy n mình v i nh ng b c i úng h ng, nh ng thành

t u m i trong m i l nh v c c a i s ng kinh t - xã h i Xu h ng toàn c u hoá trên th gi i cùng v i vi c Vi t Nam tr thành thành viên th 150 c a t ch c

th ng m i th gi i (WTO) ngày 07 tháng 11 n m 2006, ã m ra nhi u c h i

m i cho m i nhà, m i doanh nghi p, m i l nh v c trong ó không th không nói

t i ngân hàng - m t l nh v c h t s c nh y c m Vi t Nam

Khi quan h qu c t m r ng thì ho t ng thanh toán qu c t (TTQT) c a

Vi t Nam ph i c hoàn thi n và phát tri n áp ng nhu c u thanh toán ngày càng a d ng và m r ng trên ph m vi qu c t c bi t là ho t ng thanh toán hàng xu t nh p kh u V n t ra i v i các doanh nhi p và ngân hàng tham gia ho t ng trên ph i “thu n ti n, hi u qu và an toàn”

Cho n nay các doanh nghi p trong và ngoài n c khi quan h mua bán

v i nhau th ng s d ng các hình th c thanh toán nh : Chuy n ti n (Remittance), Nh thu (Collection), Tín d ng ch ng t (Documentary Credit) Hai ph ng th c u u b t l i cho m t bên là ng i mua ho c ng i bán, ngân hàng ch là trung gian và không b! ràng bu c trách nhi m ph i thanh toán, còn

ph ng th c tín d ng chúng t (TDCT) m b o quy n l i cho t t c các bên tham gia "#ng th i, chính sách i ngo i c a Chính ph ngày càng c m

r ng, thông thoáng, ho t ng xu t nh p kh u ngày càng phát tri n Do ó, hình

th c thanh toán tín d ng ch ng t trong ó là nghi p v thanh toán xu t kh u có

th giúp các doanh nghi p Vi t Nam gi m b t r i ro, t c l i nhu n cao,

1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U

1.2.1 M c tiêu chung

M c tiêu chung c a tài là t p trung phân tích hi u qu ho t ng thanh toán b%ng tín d ng ch ng t i v i hàng xu t nh p kh u t i Ngân hàng Công Th ng C n Th T ó, a ra m t s gi i pháp nh%m nâng cao hi u qu

ho t ng thanh toán c&ng nh ch t l ng ho t ng thanh toán c a ngân hàng

1.2.2 M c tiêu c th

" th c hi n m c tiêu chung trên tài có nh ng m c tiêu c th sau:

− Phân tích tình hình thanh toán và hi u qu ho t ng thanh toán theo

Các thông tin c trích d'n, ch(c l c cho lu n v n là thông tin c thu

th p t các báo cáo t i phòng thanh toán xu t nh p kh u c a ngân hàng Công

Th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th

1.3.3 Ph m vi v n i dung

K t qu ho t ng c a ngân hàng di)n ra trong th c ti)n r t a d ng, phong phú, bi u hi n trên nhi u ch tiêu ph c t p vì i u ki n có h n v ki n th c c&ng nh th i gian nên lu n v n này ch i sâu phân tích hi u qu ho t ng thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i ngân hàng Công

Th ng C n Th

CH NG 2

2.1 PH NG PHÁP LU N

2.1.1 Nh ng v n c b n v ph ng th c thanh toán TDCT

2.1.1.1 Khái ni m v ph ng th c thanh toán TDCT

Ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t là m t s th*a thu n mà trong ó

m t ngân hàng (Ngân hàng m th tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng (Ng i xin m th tín d ng) cam k t thanh toán m t s ti n nh t !nh cho ng i

th ba (Ng i h ng l i s ti n c a th tín d ng) ho c ch p nh n h i phi u do

ng i này ký phát trong ph m vi s ti n ó v i i u ki n ng i này th c hi n

y các yêu c u c a th tín d ng và xu t trình cho ngân hàng b ch ng t thanh toán phù h p v i các i u kho n, i u ki n ã ghi trong th tín d ng (L/C)

2.1.1.2 Các bên tham gia

− Ng i xin m L/C: là ng i mua (nhà nh p kh u) yêu c u ngân hàng ph c v mình phát hành m t L/C cho ng i bán h ng

− Ng i th h ng L/C: là ng i bán c h ng ti n thanh toán hay s h u h i phi u ch p nh n thanh toán

− Ngân hàng phát hành (NHPH) L/C: là ngân hàng theo yêu c u c a

t c a ng i th h ng phù h p v i quy !nh c a tín d ng ch ng t Tùy theo nhi m v c ch !nh mà ngân hàng có tên g i khác nhau:

+ Ngân hàng thanh toán: Là ngân hàng c ngân hàng m th tín d ng ch !nh thanh toán, ch p nh n thanh toán cho ng i h ng l i L/C Ngân hàng thanh toán có th là NHTB ho c ngân hàng khác

+ Ngân hàng chi t kh u (NHCK): Là ngân hàng c ngân hàng

m L/C cho phép th c hi n chi t kh u h i phi u ho c b ch ng t theo L/C NHCK có th là NHTB ho c ngân hàng khác

+ Ngân hàng ch p nh n: Là ngân hàng c ch !nh ch p nh n

h i phi u

2.1.1.3 Quy trình ti n hành nghi p v ph ng th c thanh toán L/C

Hình 1: S quy trình thanh toán L/C t i Ngân hàng thông báo

Gi i thích s :

(1) Nhà xu t kh u và nhà nh p kh u th*a thu n, i n kí k t h p #ng ngo i th ng

(2) D a vào h p #ng ngo i th ng nhà nh p kh u làm n xin m L/C

g i n ngân hàng ph c v mình (Ngân hàng phát hành L/C), yêu c u m m t L/C cho nhà xu t kh u h ng

Nhà xu t kh u

Ngân hàng th ng l ng

(Negotieting Bank) Ngân hàng m L/C (Issuing Bank)

Ngân hàng thông báo (Advising Bank)

(3) C n c vào n yêu c u và n i dung c a n xin m L/C, ngân hàng m s+ l p m t L/C g i n ngân hàng i lí c a mình n c nhà xu t kh u thông báo

th ng l ng) thông báo cho ngân hàng m L/C xin thanh toán

(7) Ngân hàng th ng l ng g i b ch ng t và th òi ti n cho ngân hàng m L/C

(8) Ngân hàng m L/C ki m tra b ch ng t và g i cho nhà nh p kh u cùng v i công v n yêu c u thanh toán (n u b ch ng t h p l ) ho c v n b n ghi

nh ng b t h p l (n u b ch ng t có nh ng b t h p l )

(9) Nhà nh p kh u xem xét tính h p l c a b ch ng t N u #ng ý thanh toán thì kí ch p nh n thanh toán trên công v n g i n ngân hàng m L/C,

n u th y b ch ng t không phù h p thì có th t ch i thanh toán

(10) Tr ng h p t ch i thanh toán, ngân hàng m L/C s+ g i tr l i toàn b b

ch ng t cho phía xu t kh u, n u #ng ý thanh toán, ngân hàng m L/C s+ thanh toán cho ngân hàng th ng l ng

Vi c thanh toán có th tr c ti p do ngân hàng m L/C th c hi n ho c có

th thông qua ngân hàng khác do ngân hàng m L/C ch th! thanh toán và s ti n

c chuy n n ngân hàng th ng l ng ho c m t ngân hàng khác ã qui !nh trong L/C

(11) Ngân hàng th ng l ng thông báo n nhà xu t kh u vi c ti n hàng

ã c thanh toán ho c g i tr l i b ch ng t không h p l

2.1.1.4 Th tín d ng (L/C)

a Khái ni m:

L/C là m t b c th do ngân hàng vi t ra theo yêu c u c a ng i

nh p kh u (ng i xin m L/C) cam k t tr ti n cho ng i xu t kh u (ng i

h ng l i) m t s ti n nh t !nh, trong m t kho n th i gian nh t !nh v i i u

ki n ng i này th c hi n úng và y nh ng i u kho n quy !nh trong L/C

b N i dung

Th tín d ng là công c v n hành ph ng th c thanh toán b%ng TDCT Trong th c t , tùy thu c vào n i dung giao d!ch th ng m i ã c các bên tham gia th*a thu n trong h p #ng th ng m i thì m,i lo i L/C có dài ng(n khác nhau Tuy nhiên, xét trên góc nguyên l-ý chung thì v c b n m t L/C th ng có nh ng n i dung ch y u sau:

S hi u c a L/C: M,i L/C có m t s hi u riêng trao i th

t , i n tín gi a các bên liên quan n vi c th c hi n L/C S hi u này, c nhà

xu t kh u dùng ghi vào các ch ng t có liên quan trong b ch ng t thanh toán Do v y, nó c&ng là c n c và là i u ki n thu n ti n các ngân hàng th c

hi n vi c ki m tra b ch ng t thanh toán

"!a i m phát hành L/C: "ây là n i ngân hàng phát hành th c

hi n nghi p v phát hành L/C, cam k t vi c tr ti n cho ng i th h ng "!a

i m này có - ngh a quan tr ng vì nó liên quan n vi c thanh chi u lu t l áp

d ng, gi i quy t nh ng b t #ng x y ra gi a các bên có liên quan

Ngày m L/C: Ngày m L/C là ngày b(t u phát sinh và có

hi u l c s cam k t c a ngân hàng m L/C i v i ng i h ng l i; là ngày ngân hàng m chính th c ch p nh n n xin m c a ng i nh p kh u; là ngày b(t u tính th i h n hi u l c c a L/C và c&ng là c n c ng i xu t kh u

ki m tra xem ng i nh p kh u có m L/C úng th i h n không V nguyên t(c, ngày m L/C không c trùng v i ngày giao hàng mà ph i tr c ngày giao hàng m t kho n th i gian h p lý, c tính t i thi u b%ng s ngày c n có thông báo L/C, s ngày l u L/C t i ngân hàng thông báo, s ngày ng i

xu t kh u c n có chu n b! hàng hóa giao cho nhà nh p kh u

Lo i th tín d ng: M,i lo i L/C u có tính ch t, n i dung khác nhau, quy n l i và ngh a v c a nh ng ng i liên quan n L/C c&ng có nh ng

i m r t khác nhau Do ó, khi m L/C ng i yêu c u m ph i xác !nh c th tiêu chí v lo i L/C c n m Trên c s ó, NHPH s+ ch !nh c th b c th ó thu c lo i gì tránh nh ng hi u l m không c n thi t trong quá trình th c hi n

Tên, !a ch c a nh ng ng i liên quan n L/C

Ng i yêu c u m L/C

Ng i th h ng Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng thông báo Ngân hàng tr ti n (n u có) Ngân hàng xác nh n (n u có) Ngân hàng chi t kh u (n u có)

S ti n c a th tín d ng: S ti n này ph i c ghi b%ng s và b%ng ch , ph i tuy t i th ng nh t v i nhau v l ng G(n li n v i s l ng là tên n v! ti n ph i c ghi c th , chính xác, k c tên qu c gia có n v! g n

Th i h n tr ti n c a L/C: Trong m,i b c th tín d ng u quy

!nh rõ vi c tr ti n cho ng i th h ng c th c hi n: tr ngay hay tr ch m

"i u này hoàn toàn ph thu c vào quy !nh trong h p #ng th ng m i ã c

ký k t gi a các bên N u tr ngay thì th i h n tr ti n s+ n%m trong thoài h n hi u

l c c a L/C Ng c l i, n u tr ch m thì có ngh a là th i h n tr ti n n%m ngoài

th i h n hi u l c c a L/C Tuy nhiên trong tr ng h p này l u ý là h i phi u có

k h n ph i c xu t trình ch p nh n trong th i h n hi u l c c a L/C, n u không thì b ch ng t s+ tr nên b t h p l

Th i h n giao hàng ghi trong L/C: "i u kho n này ph i xu t phát

t s th*a thu n trong h p #ng th ng m i ã ký "ây là th i h n quy !nh bên

xu t kh u ph i chuy n giao xong hàng hóa cho bên nh p kh u k t khi L/C có

hi u l c Th i h n giao hàng có quan h ch t ch+ v i th i h n hi u l c c a L/C

Nh ng n i dung v hàng hóa: nh ng i u kho n nh tên hàng, s

l ng, tr ng l ng, giá c , quy cách ph m ch t, bao bì, kí mã hi u… ã th*a thu n trong h p #ng th ng m i c&ng c th hi n c th trong n i dung c a L/C

Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n hàng hóa: Nh ng i u kho n liên quan t i i u ki n c s giao hàng (FOB, CIF…), n i gi hàng, giao hàng, cách v n chuy n… c&ng c th hi n y và c th trong n i dung L/C

Nh ng ch ng t mà ng i h ng l i ph i xu t trình: Yêu c u

v các lo i ch ng t ng i th h ng ph i xu t trình th hi n trong m,i L/C có

th khác nhau v s l ng, s lo i, th m chí c v cách thành l p, i u này xu t phát t n i dung ã c th*a thu n gi a các bên trong h p #ng th ng m i

Thông th ng b ch ng t g#m có:

H i phi u th ng m i Hóa n th ng m i

V n n ng bi n

Ch ng nh n b o hi m

Ch ng nh n xu t x

Ch ng nh n tr ng l ng Danh sách óng gói

Ch ng nh n ki m nghi m

S cam k t tr ti n c a ngân hàng m L/C: "ây là n i dung ràng bu c trách nhi m mang tính pháp lý c a ngân hàng phát hành i v i ngh a

v mà ngân hàng ã cam k t trong th

Nh ng i u kho n d'n chi u v n b n pháp lý tuân th : Vì UCP

là v n b n pháp lý tùy nghi nên trong n yêu c u m L/C c&ng nh khi phát hành L/C các bên có liên quan ph i d'n chi u t i quy t(c này

Ch ký c a ngân hàng m L/C: N u L/C c m b%ng th thì

cu i th tín d ng ph i có ch ký c a ng i i di n có th m quy n c a ngân

hàng phát hành N u L/C c m b%ng Telex ho c qua m ng Swift thì trên L/C không có ch ký mà có m t mã qui c trành tr ng h p gi m o

#ng thu n h y b* L/C Nh v y, m t L/C mu n c h y b* ph i có s #ng thu n c a t t c các ngân hàng liên quan b%ng v n b n ho c i n tín

(ng i nh p kh u) có quy n ngh! ngân hàng phát hành s a i, b sung ho c

h y b* b t c lúc nào mà không c n s ch p thu n và thông báo tr c c a ng i

th h ng (nhà xu t kh u)

Tuy nhiên, khi hàng hóa ã c giao, ngân hàng m i thông báo

h y b* ho c s a i, b sung L/C thì l nh này không có giá tr!, ngh a là khi ó, ngân hàng phát hành L/C v'n ph i th c hi n ngh a v thanh toán nh ã cam k t, coi nh không có vi c h y b* x y ra

Vì tình tr ng thanh toán b p bênh nên lo i L/C này h u nh không c s d ng trong th c t mà ch t#n t i trên lý thuy t

− L/C không h y ngang có xác nh n (Irrevocable Confirmed L/C): Là L/C không th h y b* Theo yêu c u c a ngân hàng phát hành, m t

ngân hàng khác xác nh n tr ti n lo i L/C này Trong th c t , ngân hàng xác

nh n th ng là ngân hàng thông báo, nh ng c&ng có th là ngân hàng khác theo yêu c u c a ng i xu t kh u

Trách nhi m tr ti n c a ngân hàng gi ng nh ngân hàng phát hành, do ó ngân hàng phát hành ph i tr phí xác nh n và th ng là ph i kí qu/

t i Ngân hàng xác nh n T0 l kí qu/ có khi lên t i 100% tr! giá c a L/C Do có

hai ngân hàng ng ra cam k t tr ti n nên lo i L/C này là m b o nh t cho nhà

xu t kh u

− L/C d phòng (Standby Letter of Credit): Là m t v n b n do

ngân hàng phát hành theo yêu c u c a ng i m L/C, cam k t thanh toán cho

− L/C chuy n nh ng (Tranfer Letter of Credit): Là lo i L/C

không th h y b*, trong ó qui !nh quy n c a ngân hàng tr ti n c tr toàn

b hay m t ph n s ti n c a L/C cho m t hay nhi u ng i theo l nh c a ng i

h ng l i u tiên L/C chuy n nh ng ch c phép chuy n nh ng m t l n Chi phí chuy n nh ng th ng do ng i h ng l i u tiên ph i tr

2.1.1.5 V"n b n pháp lí qu c t i u ch#nh ho t ng TDCT - UCP

a Gi$i thi u UCP

UCP (Uniform Customs Practice Documentary Credit): Quy t(c th c hành th ng nh t th tín d ng ch ng t c coi là m t !nh ch tài chính qu c t

do Phòng Th ng m i Qu c t (ICC) t ch c xây d ng và công b nh%m khuy n khích các doanh nghi p s d ng ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t

" n nay UCP ã qua nhi u l n s a i và b sung qua các n m:

1951, 1962, 1974, 1983, 1993 (UCP 500) và g n ây nh t là b n s a i UCP

s hi u 600 có hi u l c t ngày 01/07/2007

b Vai trò c%a UCP

UCP ã c nhi u n c trên th gi i áp d ng trong ó có Vi t Nam UCP không t ng áp d ng i u ch nh ho t ng thanh toán L/C mà mang tính ch t pháp lí tùy ý, ngh a là các bên tham gia có quy n l a ch n có hay không dùng UCP i u ch nh ho t ng thanh toán TDCT Nh ng m t khi các bên ã #ng ý áp d ng UCP s+ ràng bu c ngh a v và trách nhi m c a các bên tham gia Do ó, vi c áp d ng UCP có nh ng l i ích sau :

" i v i Ngân hàng :

− UCP c xem nh là m t c n c pháp lí giúp mau chóng tháo g1 và gi i quy t khi có tranh ch p x y ra

− UCP là c m nang h ng d'n giúp ngân hàng nâng cao ch t

l ng d!ch v khách hàng nh%m gi m thi u r i ro c a ngân hàng trong vi c thanh toán qua L/C

− Có c s chung hành ng nh t quán trong ph c v thanh toán c a doanh nghi p khi s d ng ph ng th c L/C và bi t mình ph i làm gì,

th c hi n các ch c n ng nào khi ngân hàng óng vai trò là Ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng xác nh n, Ngân hàng chi t kh u…

− T ng c ng m i quan h và hi u bi t gi a ngân hàng và khách hàng (trong UCP ch rõ ch c n ng và nhi m v c a t ng bên tham gia)

" i v i doanh nghi p XNK:

− UCP là c n c doanh nghi p khi u n i, ki n (n u có) i

v i ngân hàng n u nh không th c hi n úng các ch d'n c a UCP, gây thi t h i cho doanh nghi p

− UCP là c m nang giúp các doanh nghi p xu t nh p kh u

th c hi n t t các nhi m v c a mình có liên quan n thanh toán L/C, xin m L/C, l p và tham gia ki m tra b ch ng t thanh toán…

− UCP là tài li u các doanh nghi p giám sát các d!ch v

c a ngân hàng i v i mình

2.1.2 Hi u qu thanh toán xu t nh p kh u theo ph ng th c tín d ng

ch ng t

2.1.2.1 Các ch# tiêu ánh giá hi u qu

a Quy mô ho t ng thanh toán xu t nh p kh u:

Quy mô ho t ng thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng là kh

n ng ngân hàng có th m r ng ho t ng thanh toán thông qua s t ng tr ng

c a s món giao d!ch, doanh s giao d!ch hàng xu t nh p kh u c&ng nh s t ng lên v s l ng các chi nhánh tr c ti p c phép tham gia thanh toán xu t nh p

kh u Ba y u t o l ng này c th hi n b%ng các con s c th , qua ó có th ánh giá c ho t ng ngân hàng có t ng tr ng hay không b%ng vi c so sánh

s li u gi a các n m, k báo cáo

Tuy nhiên, trong m t s tr ng h p s t ng lên c a 3 y u t trên không #ng u có th s món giao d!ch gi m nh ng doanh s giao d!ch t ng và

ng c l i, ho c s l ng các chi nhánh tham gia tr c ti p thanh toán t ng nh ng giá tr! thanh toán gi m Song quy mô ho t ng thanh toán xu t nh p kh u bi u

hi n ch y u qua giá tr! thanh toán qua ngân hàng, t c là m c dù có s s t gi m

c a m t s nhân t nào ó nh ng có s gia t ng c a giá tr! thanh toán thì ho t ng thanh toán xu t nh p kh u v'n c coi là có s t ng tr ng v qui mô ho t ng

b R%i ro trong thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng:

Có nhi u cách phân lo i r i ro trong thanh toán L/C M,i cách phân

lo i u d a trên nh ng c s nh t !nh Tham gia vào giao d!ch tín d ng ch ng

t , Ngân hàng có th óng vai trò Ngân hàng m L/C, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng chi t kh u, Ngân hàng xác nh n và b t c lo i hình nào c&ng u có

th g p r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng

ch có nh n và bán hàng hóa i #ng th i ch!u l, Chính vì v y, trong th c t các Ngân hàng i di n th ng dùng

Cách th c thanh toán “thanh toán v i i u ki n là nhà nh p

kh u s+ ch p nh n các ch ng t ” N u nhà nh p kh u t ch i các ch ng t ó thì nhà xu t kh u ph i hoàn ti n l i cho ngân hàng

Ho c tr c khi thanh toán các ch ng t Ngân hàng i di n yêu

c u nhà xu t kh u b o m b%ng th2 cam k t s+ hoàn l i ti n cho ngân hàng n u nhà nh p kh u t ch i các ch ng t

Ho c r i ro c a Ngân hàng tr ti n x y ra khi ngân hàng m th tín d ng không ch!u tr ti n cho Ngân hàng i di n m c dù nhà nh p kh u ã thanh toán ti n Tr ng h p này ít x y ra tuy nhiên phòng Ngân hàng i

di n có th òi Ngân hàng m L/C là ngân hàng có uy tín, quen bi t, có kh n ng tài chính n u không ph i óng m t s ti n d tr b o m…

Ngân hàng xác nh n Ngân hàng xác nh n ch ng t có trách nhi m thanh toán cho nhà xu t kh u trong b t c tr ng h p nào ví d Ngân hàng m L/C b! phá s n Chính vì v y, Ngân hàng xác nh n th ng cân nh c k/ l 1ng, c n th n tình hình tài chính, uy tín c a Ngân hàng m L/C tr c khi #ng ý xác nh n tín d ng ho c

bu c h ph i kí qu/ 100% s ti n tín d ng ch ng t

Ngân hàng thông báo:

R i ro s+ x y ra i v i Ngân hàng thông báo trong tr ng h p

có nh ng L/C s a i ph i sau hàng tháng m i thông báo c, khách hàng trong

n c c n L/C, h l1 chuy n hàng, th m chí có L/C không thông báo c ph i

tr l i Ngân hàng m L/C, t n kém ti n i n phí, không thu l i c c a bên m c&ng nh bên ng i h ng Nhi u tr ng h p L/C không thông báo c cho khách hàng v i lí do không i u ki n thông báo hay ng i h ng không

nh n L/C, thì Ngân hàng thông báo òi l i phí và i n phí giao d!ch h u nh Ngân hàng m L/C không tr

Ngân hàng chi t kh u:

Sau khi ngân hàng chi t kh u b ch ng t g i hàng c a nhà

xu t kh u khi n h n thanh toán Ngân hàng m L/C vì lí do nào ó ã không thanh toán ti n cho Ngân hàng chi t kh u "ây là lí do bu c Ngân hàng chi t

kh u ph i xem xét k/ m i y u t tr c khi chi t kh u b ch ng t g i hàng c a nhà xu t kh u

Ngoài ra, có th phân lo i r i ro trong thanh toán L/C thành

nh ng lo i r i ro sau: r i ro k thu t, r i ro o c hay r i ro do môi tr ng khách quan gây ra

R i ro do môi tr ng khách quan gây ra:

Là nh ng r i ro b(t ngu#n t s phát tri n kinh t , chính tr! xã

h i c a các n c có liên quan trong quá trình thanh toán Tham gia vào nhi u

l nh v c, ngành ngh có quan h v i nhi u i t ng kinh t c a nhi u qu c gia, thanh toán L/C ch!u nh h ng m nh m+ c a môi tr ng kinh t chính tr! xã h i

c a các qu c gia M t s bi n ng c a các môi tr ng nói trên s+ nh h ng

n kh n ng và s s3n sàng áp ng các cam k t nh ã th*a thu n c a các bên

c Thu nh p t ho t ng thanh toán qu c t qua ngân hàng:

Thu nh p t ho t ng thanh toán qu c t là s phí thu c qua ho t

ng ó

Trong tr ng h p ngân hàng m L/C ho c chi t kh u ch ng t ng i

ta chú ý n phí d!ch v và chênh l ch t giá Trong các giao d!ch ngân hàng

th ng dùng ngo i t m nh thanh toán L/C, do v y có th ngân hàng ph i mua ngo i t t các khách hàng khác khi thanh toán L/C hay chi t kh u ch ng t , khi

ng i mua tr ti n cho ngân hàng (th ng b%ng ngo i t có giá tr! t ng ng theo t0 giá c a ngân hàng t i th i i m ó) N u t0 giá t ng ngân hàng thu c

l i nhu n cao h n vì ngoài các lo i chi phí d!ch v còn có thêm m t kho n chênh

l ch t0 giá, ng c l i n u t0 giá gi m ngân hàng ph i l y kho n thu t phí d!ch

v bù vào ph n l, do chênh l ch t0 giá gây ra

2.1.2.2 Các nhân t nh h ng t$i hi u qu thanh toán

a M c ký qu&:

Khi tham gia thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng, các doanh nghi p luôn mong mu n c ngân hàng tài tr kh n ng thanh toán vì quá trình

t khi ký qu/ cho n khi thanh toán là r t dài "i u này làm ng ngu#n v n

c a doanh nghi p, làm gi m hi u qu ho t ng c a doanh nghi p c&ng nh làm

gi m kh n ng c nh tranh c a ngân hàng Hi n nay, ngân hàng ch tham gia thanh toán cho các doanh nghi p ký qu/ 100% tr! giá L/C, ho c vay ngo i t

ký qu/ Th c t này cho th y, ngân hàng áp d ng tài tr tín d ng nh p kh u cho doanh nghi p ch a t t

m c chi t kh u cho khách hàng Do ó, ngân hàng c n xem xét m c chi t kh u

và lãi su t h p lý giúp doanh nghi p t o ra vòng quay v n nhanh "i u này giúp ngân hàng t ng l ng khách hàng và t ng l i nhu n

c Thái ph c v c%a nhân viên:

Ngày nay do c nh tranh, nhu c u c a con ng i và h i nh p, khách hàng ngày càng tr nên khó tính nên m t nhân viên ch thông th o v nghi p v thì ch a Vi c th c hi n giao d!ch nhanh chóng, chính xác là l+ ng nhiên,

nó là trách nhi m c a ngân hàng Nh ng t o cho khách hàng s yên tâm là mình ch n úng ngân hàng, các thanh toán viên c n tr giúp cho khách hàng, c&ng nh gi i thích m i th(c m(c c a khách hàng v i thái ni m n , chuyên nghi p thì ngân hàng m i có th gi chân c khách hàng quen thu c

Hi n nay, ngân hàng là ngành c nh tranh m nh m+ nh t, do ó d!ch

v ngân hàng c òi h*i v ch t l ng cao nh t " góp ph n vào s thành công chung c a ngân hàng, các nhân viên ph i luôn có thái thân thi n khi giao

d!ch v i khách hàng, c&ng nh ph i cho khách hàng bi t là mình ang t o m i

i u ki n t t nh t cho khách hàng V n hóa trong kinh doanh, v n hóa ngân hàng

có l+ là i u áng quan tâm hi n nay Chúng ta ang h i nh p nên chúng ta c n

ph i hoàn thi n mình t m i ph ng di n và c n ph i bi t mình nên làm gì t#n

t i trong kinh doanh và phát tri n

d Tr giúp khách hàng trong vi c l'a ch n hình th c thanh toán phù h p:

Khi tham gia th ng m i qu c t , các khách hàng luôn mong mu n

vi c th c hi n nghi p v an toàn, hi u qu mà ti t ki m c chi phí "i u này

òi h*i các thanh toán viên ph i n(m v ng nghi p v chuyên môn và hi u bi t thông l qu c t t v n cho khách hàng " i v i khách hàng l n u giao d!ch,

mà ch a có t v n thì khó t c hi u qu nh mong mu n

e Tr giúp khách hàng phòng ng a r%i ro t( giá:

Ngân hàng không ch giúp khách hàng h n ch r i ro v t0 giá mà còn ki m l i t vi c th c hi n h p #ng cho khách hàng V n là làm th nào giúp doanh nghi p h n ch r i ro t0 giá trong ho t ng TTQT, chúng ta có

th h n ch nó th m chí là có l i t nó b%ng các h p #ng Option, Future N u

m ng c vai trò này, thì không nh ng giúp khách hàng gi m chi phí, nâng cao hi u qu ho t ng mà còn t ng l i nhu n cho ngân hàng c&ng nh

c ng c lòng tin i v i khách hàng

f Uy tín c%a ngân hàng trong vi c c n ngân hàng khác xác nh n L/C:

Vi c ti t ki m chi phí, gi m r i ro là tiêu chí l a ch n ngân hàng

th c hi n nghi p v N u ngân hàng ch a kh$ng !nh c vai trò và v! trí c a mình là m t ngân hàng phát hành L/C áng tin c y, thì vi c ch !nh m t ngân hàng khác xác nh n kh n ng thanh toán là i u quan tr ng c a i tác n c ngoài N u i u này x y ra, nó làm t ng thêm gánh n ng cho doanh nghi p v chi phí thanh toán " b o v c l i ích cho khách hàng, ngân hàng không ch

th c hi n c nghi p v , mà còn ph i t o c uy tín c a mình c nh tranh Ngân hàng th c hi n d!ch v ch t l ng cao là i u ki n t o uy tín c a mình

Uy tín và ch t l ng là hai i u ki n b sung cho nhau và h qu c a nó là hi u

qu ho t ng c a ngân hàng

g Kh n"ng th m )nh tài tr xu t nh p kh u c%a ngân hàng:

M c dù ho t ng c a ngân hàng là ph i c nh tranh, nh ng không

ph i vì th mà ngân hàng d) dàng ch p nh n tài tr cho b t k doanh nghi p nào

có nhu c u Trong ho t ng ngân hàng không ch có th m !nh cho vay, mà th m

!nh tài tr xu t nh p kh u c&ng quan tr ng không kém Nó nh h ng rõ nh t

n hi u qu ho t ng c a ngân hàng Do ó, có hi u qu òi h*i ph i có quy trình th m !nh ch t ch+, nghiêm túc "i u này d a vào kh n ng và kinh nghi m

c a cán b th m !nh Vi c phát hành L/C là do doanh nghi p ch !nh, nh ng

ch p nh n phát hành là do ngân hàng quy t !nh Nói nh v y có ngh a ngân hàng

ph i gánh ch!u r i ro khi doanh nghi p m t kh n ng thanh toán

h Kh n"ng c%a doanh nghi p trong th ng m i qu c t :

N u doanh nghi p có s hi u bi t v i tác, th ng m i qu c t và thông th o v ngo i ng thì s+ r t t t ký m t h p #ng hi u q a và tránh c

nh ng ki n t ng sau này khi phát hi n ra h p #ng mình ã ký có nh ng i u kho n không th c hi n c "#ng th i c&ng gi m b t gánh n ng cho ngân hàng trong

vi c l p và ki m tra ch ng t Doanh nghi p Vi t Nam ch a có nhi u kinh nghi m trong tham gia mua bán qu c t , có l+ h ch a có thói quen tìm hi u k/ b n hàng,

ch a tìm hi u v v n hóa v các tiêu chu n qu c t , ch a ý th c c mua bán qu c

t có nhi u r i ro Vì v y, trong th i gian v a qua, có nhi u v ki n t ng v v sinh

an toàn th c ph m, c a hàng th y s n Vi t Nam t i M/ và m t s qu c gia khác

2.2 PH NG PHÁP NGHIÊN C U

2.2.1 Ph ng pháp thu th p s li u

− S li u thu th p là s li u th c p có s3n t i Ngân hàng Công Th ng

Vi t Nam chi nhánh C n Th

− Các tài li u, báo, t p chí chuyên ngành có liên quan và internet

2.2.2 Ph ng pháp phân tích s li u

− s d ng ph ng pháp phân tích so sánh s t ng i

− s d ng ph ng pháp i chi u, so sánh và h*i ý ki n c a chuyên gia

xu t gi i pháp

CH NG 3

GI I THI U CHUNG V* VIETINBANK C+N TH

3.1 M,T VÀI NÉT KHÁI QUÁT V* VIETINBANK C+N TH

3.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c%a Vietinbank C n Th

Thông tin v Vietinbank C n Th trong quá trình giao d!ch:

• Tên giao d!ch: Ngân hàng Công Th ng chi nhánh C n Th

• T ngày 14/04/2008 tr v tr c có tên Ti ng Anh là: Industrial Commercial Bank of Viet Nam Can Tho Branch Vi t t(t là: Incombank C n Th

• Ngày 15/04/2008 có s thay i th ng hi u giao d!ch qu c t thành Vietnam Bank for Industry and Trade Vi t t(t là: Vietinbank C n Th

• "!a ch giao d!ch: s 09 Phan "ình Phùng, Qu n Ninh Ki u, TP C n Th

l p và có tr s t t i s 09 Phan "ình Phùng, TPCT cho n ngày nay

Chi nhánh NHCTCT là m t Ngân hàng th ng m i chuyên kinh doanh

ti n t , tín d ng, ph m vi ho t ng ch y u là huy ng v n trong các t ng l p dân c , các thành ph n kinh t ; cho vay trong l nh v c Công th ng ngh p, giao thông v n t i và d!ch v " u n m 1991 Ngân hàng ã m r ng thêm ho t ng thanh toán qu c t và kinh doanh ngo i t NHCTCT là Chi nhánh tr c thu c Ngân hàng Công th ng Vi t Nam (NHCTVN), ho t ng ch y u d a vào ngu#n v n huy ng t i ch, và v n i u hòa t NHCTVN

Khi m i thành l p, Chi nhánh NHCTCT g#m phòng giao d!ch Sóc Tr ng và Chi nhánh c p 2 Khu Công nghi p Trà Nóc Tháng 06/2001 phòng giao d!ch Sóc

Tr ng tách kh*i s ki m soát c a Chi nhánh NHCTCT hình thành Chi nhánh Ngân hàng Công th ng Sóc Tr ng ch!u s giám sát tr c ti p c a NHCTVN " n tháng 10/2006 Chi nhánh c p 2 Khu Công nghi p Trà Nóc c&ng tách ra thành Chi nhánh

NH Công th ng Khu công nghi p Trà Nóc tr c thu c NHCTVN

Vietinbank C n Th v i ph ng châm “Tin c y, hi u qu và hi n i” luôn tìm ki m các bi n pháp phát tri n nghi p v kinh doanh m t cách an toàn và hi u qu Nhi u n m qua, NH ã không ng ng n, l c ph n u v n lên và hi n nay ang phát tri n h t s c l n m nh v i n i dung kinh doanh a d ng và hi u qu Hi n nay, NHCTCT g#m có 09 phòng ban, 03 phòng giao d!ch và 01 i m giao d!ch

Ki u

PGD Phong

" i n

PGD Cái T(c

" GD Xuân Khánh

Phòng Khách hàng

cá nhân

Phòng thông tin

i n toán

Phòng Thanh toán

xu t

nh p

kh u

3.1.3 Ch c n"ng và nhi m v c%a các phòng ban

Giám c:

Giám c có nhi m v i u hành m i ho t ng c a ngân hàng h ng d'n giám sát vi c th c hi n ch c n ng, nhi m v , n i dung ho t ng c p trên ã giao Th c hi n các chính sách chi n l c i v i khách hàng trong vi c kí k t các

h p #ng tín d ng " c quy n quy t !nh các v n liên quan n viêc t ch c,

b nhi m, mi)n nhi m, khen th ng và k lu t i v i cán b công nhân viên c a

n v!

Phó giám c:

Có trách nhi m giám sát tình hình ho t ng các n v! phòng ban do giám c phân công và y quy n, t ch c th c hi n theo úng qui trình qui ch …

Th ng xuyên theo dõi và phân tích tình hình tài chính, huy ng v n, u t tín

d ng, qua ó tham m u cho giám c trong vi c i u hành các m ng nghi p v

Phòng Khách hàng Doanh nghi p:

"ây là b ph n quan tr ng ch!u s i u hành tr c ti p t giám c v chi n l c ho t ng kinh doanh c a ngân hàng B ph n này có nhi m v tr c ti p giao d!ch v i khách hàng là các doanh nghi p, h ng d'n khách hàng l p h# s vay

v n, ti n hành th m !nh, ki m tra, giám sát vi c s d ng v n vay c a khách hàng sau khi cho vay, !nh giá tr! tài s n m b o kho n vay, tính toán s ti n g c và lãi

ph i thu khách hàng vào m,i kì h n, thu h#i n cho vay khi phát hi n khách hàng s

d ng v n sai m c ích " u t cho vay b%ng VND i v i các khách hàng trong quan h vay v n ng(n, trung và dài h n, th c hi n báo cáo th ng kê, xây d ng k

ho ch v n cho toàn chi nhánh và v ch ra k ho ch tín d ng

Phòng Khách hàng Cá nhân:

C&ng có ch c n ng nh Phòng Khách hàng Doanh nghi p nh ng khách hàng ay là các cá nhân, ngoài ra th c hi n ch c n ng huy ng ti n g i t vi c phát hành th2 Visa/Master, cho vay thông qua vi c phát hành th2 ATM

Phòng Thanh toán Xu t Nh p Kh u:

Th c hi n các nghi p v có liên quan n quá trình thanh toán xu t

nh p kh u v i các n v! n c ngoài b%ng các ph ng th c thanh toán: tín d ng

ch ng t , nh thu, chuy n ti n… V i các công vi c ch y u:

- Thanh toán ti n hàng cho nhà xu t kh u và òi ti n nhà nh p kh u

- Phát hành L/C cho nhà nh p kh u và ti p nh n L/C t n c ngoài chuy n n

Làm " i lý nh n l nh cho Công ty Ch ng khoán

Ki m tra vi c mua s(m tài s n cho ngân hàng, c bi t i v i nh ng tài s n có giá tr! l n ph i xu t ý ki n lên ban giám c

T ng h p chi ti t, lên b ng cân i và báo cáo quy t toán h%ng n m

v i H i s v ho t ng c a ngân hàng

Th c hi n chuy n ti n ra n c ngoài theo yêu c u c a khách hàng và

h ch toán ti n n c ngoài chuy n n trong n c

Phòng T ch c Hành chánh:

Th c hi n tuy n d ng, ào t o cán b Công nhân viên b trí công vi c phù h p v i n ng l c và nhu c u công vi c, b o v tr t t an toàn tài s n c a c quan, qu n lí toàn b v n th tài li u m t úng theo qui !nh

3.2.4 Thanh toán và tài tr th ng m i

Chuy n ti n trong n c và qu c t , chuy n ti n nhanh Western Union Thanh toán y nhi m thu, y nhi m chi và séc

Chi tr l ng cho doanh nghi p qua tài kho n, qua th2 ATM và chi tr

ki u h i

Phát hành thanh toán L/C nh p kh u, thông báo, xác nh n, thanh toán

th tín d ng nh p kh u

Nh thu xu t - nh p kh u (Collection), nh thu h i phi u tr ngay (D/P)

và nh thu ch p nh n h i phi u (D/A)

3.2.5 Ngân qu&

Mua bán ngo i t

Thu, chi ti n m t VN" và ngo i t

Mua bán ch ng t có giá (trái phi u chính ph , tín phi u kho b c,

S 16/NHCT – TCCB ngày 10/01/1991 c a T ng giám c NHCTCT ban hành qui ch t ch c và ho t ng c a NHCTVN

" n n m 1993 NHCTCT ã m thêm Phòng kinh doanh ngo i t

" n n m 2006 Phong kinh doanh ngo i t c i tên là phòng thanh toán xu t

nh p kh u th c hi n các nghi p v :

+ Phát hành th tín d ng cho các n v! nh p kh u,

+ H ch toán chuy n ti n v cho các n v! xu t kh u,

+ Chi t kh u b ch ng t xu t kh u,

+ Bão lãnh trong và ngoài n c,

+ Kinh doanh ngo i t và các ho t ng d!ch v liên quan n ngo i t nh : Thu i ngo i t , cho vay ngo i t ng(n và dài h n,…

+ Ngoài ra, còn có d!ch v nh n l nh và t l nh cho Công ty

ch ng khoán NHCTVN

Tuy thành l p sau so v i các Ngân hàng khác nh ng NHCTCT ã có

m t n n t ng v ng ch(c, t o ra ch, ng cho Phòng thanh toán xu t nh p kh u trong i u ki n ho t ng xu t nh p kh u trên !a bàn ngày càng phát tri n

3.3.2 Quy trình thhanh toán tín d ng ch ng t t i NHCTCT

3.3.2.1 Quy trình thanh toán L/C xu t kh u:

N u b c i n =!-l,i, th =!-m -ho c =!-C7ch ;6<-thông =7o ngay cho Ngân

69ng :67t 69nh yêu c u chuy n :67t Di

Tr ng h p L/C >9-s a i L/C E- y -n i dung nh ng Ngân 69ng g i

i n g i ti p th F7c nh n ;6<-chi 567nh chuy n = n F7c nh n @-cho 867ch 69ng

G9-không ?6!u ;C7ch nhi m ki m tra n i dung

B $c 2: Thông 67o L/C, thông báo s3a -i L/C, L/C t 8ch i thông 67o Thông 67o L/C, thông 67o s3a -i L/C

Ki m HI7t viên ki m tra n i dung L/C ho c n i dung s a i i chi u

v i = n thông =7o L/C ho c thông =7o s a i L/C do thanh ;I7n viên l p "#ng

th i xem FJt ?7c i u 86I n ? a L/C ho c s a i L/C, t v n cho 867ch 69ng

ho c t v n cho :6Kng ;Ln M ng (n u ngân 69ng ;9i tr -xu t kh u) ?7c i u 86I n

86@-th c hi n ho c ?@-th -mang Ci ro cho Ng i h ng ho c cho ngân 69ng ;9i

tr - -yêu c u s a i L/C 8!p th i

T 8ch i thông 67o:

NHCT t ch i thông =7o nh ng L/C không F7c !nh c ;Lnh chân

th c b -5AI9i ho c không F7c !nh c tên, !a ?6 -? a ng i h ng l i

NHCT t -ch i thông =7o s a i L/C khi L/C g c không do NHCT thông =7o

B $c 3: Ki m tra g3i ch ng t 8i 9i ti n

Ki m tra ch ng t :

Thanh ;I7n viên c n ki m tra ch ng t -nh sau:

+ Ki m tra - m = o r%ng L/C = n g c >9-?7c b n g c s a i liên quan E- c F7c th c

+ Ki m tra s -l ng, DI i ch ng t - i chi u v i phi u xu t ;C<nh

ch ng t -kiêm = ng kê ch ng t -? a 867ch 69ng >9-quy !nh trong L/C

+ Ki m tra ?7c n i dung trên t ng DI i ch ng t -= o m :6N-h p

v i ?7c i u 86I n >9-i u ki n quy !nh trong L/C

+ Ki m tra s -th ng nh t ? a ?7c ch ng t

+ Ki m tra s -:6N-h p ? a ch ng t -v i UCP 600-? a ICC

N u L/C thanh ;I7n nhi u l n ;6<-m,i l n 867ch 69ng xu t ;C<nh ch ng

t , thanh ;I7n viên :6 i ghi CO-t ng l n thanh ;I7n trên m t sau = n g c thông

=7o L/C >9-= n g c L/C, ghi s -tham chi u ? a NHCT

NHCT không F7c nh n ;<nh ;Cng ch ng t -trong ?7c tr ng h p: L/C quy !nh ch ng t -xu t ;C<nh thanh ;I7n ;i ngân 69ng :67t 69nh ho c Ngân 69ng

867c do Ngân 69ng :67t 69nh ?6 -!nh, ho c 867ch 69ng yêu c u nh -thu ch ng

t -theo L/C

G3i ch ng t 8i 9i ti n

Tr c khi g i i thanh ;I7n viên :6 i th c hi n m t s -công vi c sau:

+ Th Ki ti n kiêm = ng kê ch ng t -? a chi 567nh

-ch ng t -= n sao)

B $c 4: Theo :;i <=8tra >?7t vi c thanh @?7n ch ng t 8A=ng xu t

Tr ng h p Ki ti n b%ng i n: sau 3 – 5-5A9y, n u chi 567nh không nh n

c =7o ?@-:6 i tra HI7t Ngân 69ng nh n i n

Tr ng h p b -ch ng t -g i i Ki ti n sau 10 5A9y G9-không ?@-h#i âm, chi 567nh ?@-;C7ch nhi m l p i n tra HI7t g i Ngân 69ng nh n ch ng t -("i n MT799 n u ngân hàng nh n i n c@-SWIFT KEY v i NHCTVN) ho c "i n MT999 n u ngân hàng nh n i n không ?@ SWIFT KEY v i NHCT Vi t Nam, sau @ v'n không ?@-;C-l i ;6<-liên ti p 3 - 5-5A9y m t l n i n tra HI7t cho n khi nh n c ;C-l i t -Ngân 69ng n c 5AI9i

B $c 5: Thanh @?7n L/C xu t kh u

Ki m HI7t viên in ?7c "i n =7o ?@-MT910/ MT202/ MT103 v -thanh ;I7n L/C xu t kh u >9-chuy n cho thanh ;I7n viên

Thanh ;I7n viên th c hi n =7o ?@-cho 867ch 69ng, thu :6L-M!ch > , :6L g i

ch ng t , thu n , thu DEi chi t kh u >9-thu -VAT

Cu i cùng toàn b h# s L/C c chuy n l i cho thanh toán viên l u gi

và x lí nh sau: L u h# s L/C, ch ng t tr cho khách hàng và l u ch ng t k toán

B $c 6: /Bng h 8s b 8ch ng t 8L/C xu t

Ph i ghi CO-m t trong ?7c DP-do -@ng h#-s nh sau:

+ B -ch ng t -E- c thanh ;I7n ho c

+ B -ch ng t -=!-t -ch i thanh ;I7n

+ Chuy n sang 6<nh th c thanh ;I7n 867c

Q y L/C khi nh n c ?6 -;6!-6 y L/C E- c s -ch p thu n ? a ?7c bên tham gia

+ Các b c i n giao d!ch và các gi y t khác có liên quan

Cu i cùng toàn b h# s L/C c chuy n l i cho thanh toán viên l u gi và

x lí nh sau: L u h# s L/C, ch ng t tr cho khách hàng và l u ch ng t k toán

3.3.2.2 Quy trình thanh toán L/C nh p kh u:

ch r i ro cho Ngân hàng phát hành và h n ch r i ro cho ng i yêu c u phát hành L/C Tr ng h p các i u kho n L/C không rõ ràng, có s mâu thu'n và ti m n

r i ro có th mang n nh ng thi t h i nghiêm tr ng cho Ngân hàng phát hành, thanh toán viên h ng d'n và yêu c u khách hàng s a i gi y ngh! m L/C,

ho c có quy n t ch i không phát hành L/C Thanh toán viên không c t ng

s a i ho c b sung các chi ti t thay cho khách hàng

Ki m tra nh tr ng h p m L/C ký qu/ 100% (tr vi c th m !nh

t cách, n ng l c pháp lý, xác minh quy n h n c a ng i i di n theo pháp lu t

ho c theo y quy n c ký k t các v n b n liên quan n giao d!ch m L/C vì