Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189 (Luận văn thạc sĩ)

Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Một thành viên 189

I H C DÂN L P H I PHÒNG

PHAN M NH LINH

LU CHUYÊN NGÀNH QU N TR KINH DOANH

H i Phòng - 2017 ISO 9001:2008

Tôi là Phan M nh Linh, tác gi lu t s bi n pháp nâng cao

hi u qu s d ng v n t i Công ty TNHH M t thành viên 189, T ng c c Công nghi p Qu c phòng

t c n i dung trong Lu

c u c i s ng d n khoa h c c a Th y giáo, phó Giáo

Nh ng s li c s d ng trong lu này có ngu n g c

rõ ràng, trung th c c công b trong b t c công trình nghiên c

Tôi xin hoàn toàn ch u trách nhi m v nh ng l c

H ng

H i Phòng, ngày tháng 7

Tác gi

Phan M nh Linh

L I C

Qua quá trình h c t p và nghiên c u, c s t c a các

th y cô trong khoa Qu n tr i h c, i h c Dân l p H i Phòng; các nhà khoa h c, các nhà qu n tr cùng toàn th Ban

c và cán b , nhân viên phòng Tài chính k toán Công ty TNHH

M t thành viên 189 c và nghiên

c u lu M t s bi n pháp nâng cao hi u qu s d ng v n

t i công ty TNHH M t thành viên

Tôi xin chân thành c i h i

h c Dân l p H u ki n giúp tôi trong quá trình h c t p

và nghiên c tài, hoàn thi n lu t nghi p c a mình

c bi t, tôi xin chân thành c p o

m u ki n và t n tình ng d n, ch b o và tôi trong quá trình nghiên c tài

Trong quá trình nghiên c u, m u c g hoàn thi n

lu i gian, ki n th c còn h n ch nên ch c ch n không

th tránh kh i nh ng thi u sót V i tinh th n c u th , b n thân tôi r t mong

M C L C

L i

L I C ii

M C L C iii

DANH M C T VI T T T v

DANH M C CÁC B NG BI U vi

PH N M U 7

: LÝ LU N CHUNG V V N VÀ HI U QU S D NG V N TRONG DOANH NGHI P 11

1.1.M t s v n v v n 11

1.1.1 Khái ni m v v n 11

1.1.2 m và phân lo i v n 12

1.1.3 Vai trò c a v n trong doanh nghi p 16

1.2.Hi u qu s d ng v n 17

1.2.1 Quan ni m v hi u qu s d ng v n 17

1.2.2 S c n thi t nâng cao hi u qu s d ng v n 18

1.2.3 Các ch u qu s d ng v n 19

1.3.Các y u t ng t i hi u qu s d ng v n trong doanh nghi p 23

1.3.1 Các y u t khách quan 23

1.3.2 Các y u t ch quan 24

a vi c nâng cao hi u qu s d ng v n 18

: PHÂN TÍCH HI U QU S D NG V N T I CÔNG TY N 2012-2016 28

2.1.Khái quát tình hình Công ty TNHH M t thành viên 189 28

2.1.1 L ch s hình thành và phát tri n c a Công ty 28

2.1.2 c, ngành ngh s n xu t kinh doanh c a Công ty 29

2.1.3 u t ch c c a Công ty 29

2.1.4 M t s ch tiêu kinh t ch y u c a Công ty TNHH M t thành viên 189 n 2012-2016 30

2.2.Phân tích hi u qu s d ng v n t i Công ty TNHH M t thành viên 189 n 2012-2016 33

2.2.1 Phân tích b i k toán c a Công ty 33

2.2.2 Phân tích tình hình và hi u qu s d ng v n c a Công ty TNHH M t thành viên 189 40

2.3 hi u qu s d ng v n t i Công ty TNHH M t thành viên 189 60

2.3.1 K t qu c 60

2.3.2 H n ch và nguyên nhân 61

: M T S BI N PHÁP NÂNG CAO HI U QU S D NG V N T I CÔNG TY TNHH M T THÀNH VIÊN 189 64

3.1 ng phát tri n c n t i 64

3.2.M t s bi n pháp nâng cao hi u qu s d ng v n t i Công ty TNHH M t thành viên 189 66

3.2.1 Các bi n pháp nâng cao hi u qu s d ng v ng 66

3.2.2 Các bi n pháp nâng cao hi u qu s d ng v n c nh 71

3.2.3 Các bi n pháp khác 75

3.3.M t s ki n ngh v c 82

3.3.1 V i Thành ph H i Phòng 82

3.3.2 V i T ng c c Công nghi p Qu c Phòng qu n c p trên)82 K T LU N 83

DANH M C TÀI LI U THAM KH O

DANH M C T VI T T T

DTT Doanh thu thu n

LNST L i nhu n sau thu

TSNH Tài s n ng n h n

V n c nhVKD V n kinh doanh

DANH M C CÁC B NG BI U

2.1 M t s ch tiêu kinh t ch y u c a Công ty TNHH

MTV 1892.2 a Công ty TNHH MTV 189

PH N M U

1 Tính c p thi t c tài

Trong n n kinh t th ng hi n nay, ti n hành các ho ng s n

xu t kinh doanh c a mình, các DN c n ph i có các y u t n sau:

u ng, s c ng và ng ng V n là y u t không

th thi u trong quá trình SX-KD, và u t quan tr ng nh i v i s

ng và phát tri n c a m i DN i v i m i doanh nghi p, v u

ki , i m i thi t b , công ngh n xu t, nâng cao kh nh tranh c a các doanh nghi n không ch u

ki n tiên quy i v i s i c a m t doanh nghi p mà nó còn là m t trong nh ng y u t gi vai trò quy nh trong quá trình ho ng và

ng c a DN Vì v th ng, doanh nghi p mu n t n t i và phát tri n ph n v t o l p v n, qu n lý và s d ng v n

có hi u qu nh m mang l i l i nhu n cao nh t cho doanh nghi p Th c t cho

th y các doanh nghi p Vi t Nam còn r t lúng túng trong vi c qu n lý và s

d ng ng v n c a mình Tình hình s d ng v n kém hi u qu , tình tr ng chi m d ng v n l n nhau gi a các DN di n ra ngày càng ph bi n

ch kh nh tranh, gi m hi u qu s n xu t kinh doanh c a t ng DN Chính vì v y, v nâng cao hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p trthành v r t quan tr ng c r t nhi u DN quan tâm

T t nhi u công trình nghiên c u v v t

s bi n pháp nâng cao hi u qu s d ng v a DN C th nêu ra m t scông trình nghiên c u v

vi v n kinh doanh và M t s gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng v n kinh doanh t i Công ty CP xây d

Tuy nhiên, trong m n khác nhau, m i ngành ngh khác nhau, l i

có nh m v v n và hi u qu s d ng v n khác nhau cho nên các công trình nghiên c u trên l i nghiên c ng khác nhau

T i Công ty TNHH M t thành viên 189, trong nh

nâng cao hi u qu s d ng v n là t t, Công ty v n luôn hoàn thành t t các m c tiêu k ho , trong quá trình nghiên c u tình hình s

d ng v n t n 2012-2016, b n thân tôi v n th y có m t s

m h n ch nh t s n tình hình SXKD c a Doanh nghi p, mà tr c ti p là n k t qu ho ng SXKD c a Công ty.

Xu t phát t c ti n trên, tôi l a ch n nghiên c tài M t

s bi n pháp nâng cao hi u qu s d ng v n t i công ty TNHH M t thành viên

Ngoài ph n m u và ph n k t lu n, lu

n chung v v n và hi u qu s d ng v n trong doanh nghi p

u qu s d ng v n t i Công ty TNHH M t thành viên 189

n pháp nâng cao hi u qu s d ng v n t i Công ty TNHH

M t thành viên 189

Có r t nhi u quan ni m khác nhau v v n V n trong các doanh nghi p

là m t qu ti n t c bi t M c tiêu c a qu ph c v cho s n xu t kinh doanh, t c là m không ph i m

khác nhau ta có các khái ni m khác nhau v v n

nh t v n v i tài s n c a DN Th c ch t, v n là bi u hi n b ng ti n c a t t ctài s n mà doanh nghi p dùng trong quá trình s n xu t

Ngoài ra, có nhi m khác nhau v v i quá trình

SX-u có th khái qSX-uát thành:

T

có các y u t c v cho ho ng s n xu tkinh doanh, DN ph i có m ng ti n ng ti n c này

g i là v n c a DN V y v n c a doanh nghi p là bi u hi n b ng ti n c a toàn

b tài s n h u hình và tài s s n xu t kinh doanh

nh m m i [6, tr.65].

V y khái ni m v v n là bi u hi n b ng ti n c a toàn b tài s n h u hình

và tài s ng s n xu t kinh doanh nh m m c sinh l i [5, tr.87]

Th nh c khi ho ng s n xu t kinh doanh di n ra

M i doanh nghi p mu n thành l p ph i có m ng v n ti n t u tiên

u l Trong quá trình ho ng c a mình,

v n c a doanh nghi ng l t nhi u so v ng v u này [12, tr 136]

Th hai: S d ng cho m n c a doanh nghi p không

s d ng cho m c tiêu l i nhu n M i quy nh

a doanh nghi ng v m c tiêu này V i

c thu v ti p t c quay vòng t o ra l i nhu n L i nhu n thu v

Doanh thu

+ V n t b sung: Ngu n v n này th c ch t là s l i nhu

ph i và các kho a doanh nghi c a doanh nghi p(qu n, )

* V ng c a doanh nghi p:

i v i m t doanh nghi p ho ng trong n n kinh t th ng, v n

ch s h u có vai trò r t quan tr chi m m t ph n nh trong t ng ngu n v n ng nhu c u v n cho SXKD, doanh nghi p ph

ng các ngu n v n k i hình th c vay n , liên doanh liên

k t, và các hình th c khác

+ V n vay: Doanh nghi p có th vay ngân hàng, vay các t ch c tín

d ng, các cá nhân, t ch c kinh t n v n s n xu t kinh doanh c a mình

+ V n liên doanh liên k t: Doanh nghi p có th liên doanh, liên k t, h p tác v i các doanh nghi th c hi n vi c m r ng s n xu t kinh doanh

t hình th ng v n quan tr ng vì ho ng tham gia góp v n liên doanh, liên k t g n li n v i vi c chuy n giao công ngh thi t b gi a các bên tham gia nh i m i s n ph nh tranh c a doanh nghi p Doanh nghi ti p nh n máy móc thi t b n u h ng

nh góp v n b ng máy móc thi t b

Trong quá trình s n xu t và tái s n xu t, v n v ng m t cách liên t c

Tài s n c nh là b ph ng ch y u quan tr ng nh t c a

c s d ng m t cách tr c ti p hay gián

nh i r c hi ph n giá tr hao mòn này

chuy n d n d n vào giá tr c a s n ph n hình thái

bi u hi n c : V i hình thái hi n v t và v n ti n

t

V ng c a DN là s v n b ng ti c hình thành các tài s ng s n xu t, tài s t ph tr ti n

Trong quá trình v ân chuy n toàn b giá tr ngay trong

m t l n, qua m n c a chu k kinh doanh i hình thái

bi u hi n, t hình thái v n ti n t u chuy n sang hình thái v n vhàng hóa d tr n s n xu t, v t o thành các bán thành ph m và thành ph m, sau khi s n ph c tiêu th i

tr v hình thái ti n t m xu u c a nó Sau m i chu k tái

s n xu i hoàn thành m t vòng chu chuy n

1.1.3.Vai trò c a v n trong doanh nghi p

V n có vai trò h t s c quan tr i v i doanh nghi p V u ki n không th thi thành l p m t doanh nghi p và ti n hành các ho ng

SXKD Trong m i lo i hình doanh nghi p, v n ph n ánh ngu n l c tài chính

n xu t kinh doanh

Trong n n kinh t th ng, m u c a các doanh nghi p là kinh doanh thu c l i nhu n t i nhu n là k t qu cu i cùng c a

ho ng s n xu t kinh doanh, là ch tiêu ch u qu kinh

t c a các ho ng c a doanh nghi p, l i nhu n t u ki n cho doanh nghi p m r ng quy mô c v chi u r ng l n chi c l i nhu n

t p không ng qu n lý s n xu t kinh

c t ch ng v m b o cho nhu c u s n xu t kinh doanh và vi c s d ng v n có hi u qu t quan tr ng

V n quan tr ng cho s t n t i và phát tri n c a doanh nghi

ti n hành ho ng s n xu t kinh doanh, doanh nghi p

ph i ti n hành các y u t ng và s c

ng Mu c các y u t ti n hành ho ng s n xu t kinh doanh thì doanh nghi p c n có m ng v n nh nh

M t khác, trong quá trình ho ng, các DN luôn ph i m t v i s

c nh tranh kh c li t Doanh nghi n giành th ng l i trong cu c

c nh tranh và mong mu n có m t s phát tri n b n v u

p c n ti p t c b sung v n kinh doanh

ng v i s ng c a quy mô doanh nghi p

Nâng cao hi u qu s d ng v n là m c tiêu hàn u c a DN Nâng cao

hi u qu s d ng v n không nh m b o cho DN an toàn v m t tài chính,

h n ch r i ro, mà còn p cho cán b công nhân viên, m r ng s n

Th hai: Ph i ti n c chi u sâu và m r ng quy

mô SX-KD khi c n thi t

Th ba: Doanh nghi p ph c các m ra trong k ho ch SX-KD, hi u qu s d ng v n là m c tiêu quan tr ng nh t DN c t t i

1.2.2.S c n thi t nâng cao hi u qu s d ng v n

Nâng cao hi u qu s d ng v n s giúp DN nâng cao s c c

ng nhu c u c i ti n công ngh , nâng cao ch ng s n ph ng hóa m u mã s n ph m

Nâng cao hi u qu s d ng v n s c m

giá tr tài s n c a Ch s h u và các m c tiêu khác c nâng cao m c

s ng c ng, nâng cao uy tín s n ph m trên th y

vi c nâng cao hi u qu s d ng v n c a DN không nh ng mang l i hi u quthi t th ng mà còn có s ng không nh n

s phát tri n c a c n n kinh t và toàn b xã h i

ST: L i nhu n sau thu

Ch tiêu này cho bi t trung bình m c bao nhiêu

ng l i nhu n trong k Ch tiêu này càng l n, hi u qu s d ng v n c nh càng cao.

ng th hi n thông qua các ch tiêu:

T luân chuy n v c th hi n thông qua 2 ch tiêu vòng quay v ng và k luân chuy n v ng

ng bình quântiêu này ph n ánh s l n luân chuy n c a v ng hay s vòng quay c a v ng th c hi c trong m t chu k nh t nh

thu n v bán hàng và tiêu th s n ph m.

Vòng quay hàng t n kho

kho t t hay x u, h s này l n cho th y t quay vòng c a hàng t n kho

c l i h s này nh thì t quay vòng hàng t n kho ch m

GV : Giá v n hàng bán

Hbq: Hàng t n kho bình quân

Vòng quay các kho n ph i thu

DTT : Doanh thu thu n

Ph i thu bq : Các kho n ph i thu bình quân

Ch tiêu này cho bi t trung bình m ng v n mà DN b ra , s

ng doanh thu thu n Hi u su t s d ng v n càng l n,

r t quan tâm vì nó cho bi t kh o lãi c ng v n h b

vào công ty

n ch s h u bình quân

H s n

H s n là ch tiêu ph chi ng TS, DN s d ng bao

ng n N u h s n càng th p thì m an toàn c a v n vay cao

H s n càng cao kh n xem xét kh

n c a mình

N: N ph i tr

TS: Tài s n

1.3 Các y u t ng t i hi u qu s d ng v n trong doanh nghi p

a vi c nâng cao hi u qu s d ng v n trong doanh nghi p

v i nhu c u s d ng c a khách hàng v i giá thành h c khách hàng, t có l i nhu n cao DN s ph i b ra chi phí h p nghiên c u th ng tìm hi u các m ng, tìm

1.3.1.4 qu n lý và các chính sách c c

T khi chuy n sang n n kinh t th ng, m i doanh nghi c t do

l a ch n ngành ngh nh c a pháp lu t và kh

c t ng thu n l i cho

doanh nghi p phát tri n s n xu t kinh doanh theo nh ng ngành ngh mà doanh nghi p a ch ng các ho n lý kinh t y, ch m i nh qu n lý và chính sách c n ho ng c a doanh nghi p Bên

l i nhu c ch tiêu này lâu dài

N u k thu t s n xu t ph c t trang b máy móc thi t b cao,

DN s có l i th trong c ng ph i có tay ngh cao, m t khác, ch ng nguyên v t li u t t s i nhu n cho DN.

s d ng v n nói riêng, trên c c

nh ng quy nh h p lý cho DN o c n thông qua công táctài chính k toán ng xuyên ki m tra, theo dõi tình hình s d ng v n

u vào ph m b o, chi phí u vào gi n m c t i Còn

m c tiêu c a d tr NVL m b o cho quá trình SXKD không b gián

n, không b l i Vì v y ng v c s d ng có hi u qu thì

ph c m c d tr h ng h p d tr quá nhi u

xu t ra s n ph m, n này, DN c n ph i s p x p dây chuy n

nhân l c sao cho s d ng máy móc thi t b có hi u qu cao nh t, nh m khai thác h c kh công su t, th i gian làm vi c c a máy m b o k

ho ch s n xu t ra s n ph m n ba, tiêu th s n ph m là nquy nh n hi u qu SXKD c a DN Vì v y, DN ph nh c giá bán t ng th i có nh ng bi n pháp phù h y nhanh quá trình tiêu th s n ph m Vi c này có ng n doanh s bán ra c a

DN, là doanh nghi p quay vòng v n c a mình

a vi c nâng cao hi u qu s d ng v n trong doanh nghi p

c ta chuy n sang n n kinh t th ng có s u ti t c a Nhà

ng XHCN, các doanh nghi p bu c ph i chuy n mình theo

m i t n t i và phát tri n Th ng luôn luôn có c nh tranh, nó cho phép DN t n d ng tri m i ngu n l c c a mình và c a toàn xã h i vì nó khi n cho DN ph i luôn t i m i, c i ti n m u mã ch ng s n ph m, h

a doanh nghi m b o, giúp DN ti m l

Nâng cao hi u qu s d ng v n s giúp DN nâng cao s c c

ng các nhu c u c i ti n công ngh , m máy móc thi t b , doanh nghi p ph i có v ng v n c a DN ch có m , vì

v y nâng cao hi u qu s d ng v n là m t vi c vô cùng c p thi t i v i DN.Nâng cao hi u qu s d ng v n giúp cho DN c m c tiê

tr tài s n c a mình và các m c tiêu khác c a doanh nghi

tín c a DN trên th ng, nâng cao m c s ng cho

ng c a doanh nghi c nâng cao, t o

s phát tri n b n v ng cho doanh nghi p

y, vi c nâng cao hi u qu s d ng v n không nh i hi u

qu thi t th c cho doanh nghi ng mà còn góp ph y quá trình phát tri n c a c n n kinh t và toàn xã h i Vì v y, DN ph i luôn tìm các bi n pháp phù h nâng cao hi u qu s d ng v n c a mình

2 2 PHÂN TÍCH HI U QU S D NG V N T I CÔNG TY

N 2012-2016

2.1 Khái quát tình hình Công ty TNHH M t thành viên 189

2.1.1.L ch s hình thành và phát tri n c a Công ty

Tên doanh nghi p: Công ty TNHH M t thành viên 189

Tên giao d ch: 189 One Member Limited Liability Company

Tên vi t t t: Công ty 189 - 189 Company

a ch : Khu công nghi i 2, qu n H i An, thành ph H i Phòng

- ch o c a B Qu c Phòng v s p x p l i các doanh nghi i Xí nghi i thành Công

ty 189 B Qu c Phòng theo quy nh s -QP ngày 22/4/1996 do s

K ho ch thành ph H i Phòng c p

- 1373 ngày 30/4/2010 c a B Qu c Phòng, Công ty 189 B Qu i tên thành Công ty TNHH M t thành viên189.

Tr s làm vi ng s n xu t n :

1: S 27 - ng Chinh, Ki n An, H i Phòng (di n tích 3 ha)

thành ph H i Phòng (di n tích 32,2 ha)

2.1.2 c, ngành ngh s n xu t kinh doanh c a Công ty

Công ty là m t doanh nghi p có uy tín trong ngành công nghi

Vi c kinh doanh ch y u c a công ty là:

s h u c a Công ty còn 659.834 tri ng, gi m so v

ng là do Công ty n p ti n kh u hao tài s n c qu n

c p trên Bi ng c a v n ch s h u cho th y doanh nghi

càng m r ng ho ng SXKD c a mình L i nhu n sau thu c a công ty

nh ng d n c a qu n c p trên khi n cho v n ch s

h u c a doanh nghi p ngày m t

Ch tiêu doanh thu thu n c a DN có chi u t ng

nh thu thu n t 656.419 tri

2012 ngành v n t i bi n, v n t ng sông g p nhi n cho nhu c i tàu gi m, t n doanh thu c a Công ty T

-2015, ho ng SXKD c a DN ng k t qu t t, doanh thu

n N doanh thu ,97% so v ,doanh nghi c m t s h i tàu v n chuy n thuy n viên cho t a Hà Lan v i giá tr l c duy trì a doanh nghi p l i gi m nh xu ng còn 726.133 tri ng, gi m 0,32% so v

nh 64,59% so v 195.153 tri ng

2016, doanh thu c a Công ty ti p t

2015 ng SXKD c a DN ng m nh nh t trong

qua Do là m

c B nh C nh Sát bi n l a ch n kí h i tàu tu n tra cho l ng C nh Sát bi n y uy tín và danh ti ng c a C c kh ng

nh u này cho th o Công ty

ng trong vi c phát tri n và m r ng ho ng s n xu t kinh doanh c a công ty

Giá v n c a doanh nghi n

so v i c u này cho th y ho ng s n xu t kinh doanh

c a C t k t qu t i nhu c thu c a Công ty là 23.659 tri ng 24 % so v i

t m c 27.974 tri p t

2014 lên m c 31.298 tri ng, t l 13 là 11,88%

2015, l i nhu c thu c a C t m c 32.413 tri

3,56% so v l i nhu c thu c a Công ty là

15,23% Nguyên nhân là do t a các kho

a các kho các kho n thu gi m thì các kho n chi l i

gi m v i t n cho l i nhu n c a Công ty v u S

a LNTT n cho LNST c a DN ng

Các kho n ph i n p ngân sách N c c a doanh nghi

n 2012- 2016 , s n p ngân sách c a Công ty là 16.467 tri ng n ph i n c

nh lên 49.282 tri 28% so v

nhân ch y u là do các kho n thu GTGT ph i n p, thu GTGT hàng nh p

kh u c tiêu này gi m nh xu ng còn 47.498 tri ng, gi m 3,62% so v ng này là do kho n thu GTGT ph i n a doanh nghi p gi m xu ng Sang

tiêu này là 50.811 tri ,98% so v

n c c a Công ty là 61.053 tri20,16% so v Nguyên nhân ch y u là do s bi a thu GTGT ph i n p và thu thu nh p doanh nghi p ph i n p M c dù các kho n ph i n p ngân sách N

nghi p luôn th c hi i h n, v i N c

ng t 680 2 24 i 6 Vi c không

ng ng tuy n nào ph n ánh quy mô SXKD c a doanh nghi p ngày càng m r ng

Thu nh p c c c i thi n d n qua t

n 2012- 2016 2 thu nh p bình quân c i lao

ng là 8,50 tri u i/tháng 3, ch c

là 8,60 tri u i/tháng, u so v

nh p bình quân c ng là 8,8 tri ng/ i/ 2 tri u so

v tiêu này là 9,1 tri ng i/

3 tri u so v c thu nh p bình

i nh c,c th : 11.15 tri u

i/ tháng so v Vi c không ng i s ng cho th y Công ty luôn quan tâm t v i cán bô, công nhân viên i lao

ng u này s giúp cho ng trong Công ty thêm g n bó và có

ng l c ng hi n nhi cho doanh nghi p

Tóm l i, tình hình tài chính c a C n 2012- 2016

t c nh ng k t qu t t: l i nhu SXKDkhông ng c m r ng thông qua vi c doanh thu không ng n

s n C th :

Tài s n ng n h n c a C

nghiên c u tài s n ng n h n c a Công ty là 721.442 tri ng

, tài s n ng n h n c a Công ty 809.629 tri u

t 1.088.188 tri 41% so v Nguyên nhân chính là do s nh c a ti n và các kho

444,72% so v n ng n h n c a C t m c 1.472.130 tri 28% so v ng này ch y u

là do s nh c a nhóm hàng t ,66% so v

Chính vi a tài s n ng n h n cho t ng tài s

theo n ng n h n c a Công ty là: 1.236.270 tri ng,

gi m 235.860 tri ng so v l gi m là 16,02% Nguyên nhân gi m c a tài s n ng n h y u là kho n

mua s m thêm máy móc thi t b n cho tài s n dài h n bi ng theo

giá tr hao mòn cùng v i vi c gi m 22.144 tri ng các kho n cho giá tr tài s n dài

h n c a Công ty b gi m 2.664 tri ng, và gi m 0,46% so v

n dài h n c a Công ty là: 589.229 tri11.070 tri ng so v l 1,91% Giá tr tài s n dài h n c

các kho n lên 24.322 tri ng Tuy nhiên, so v i

t ng tài c a doanh nghi 2016 v n gi m chút ít

Tóm l i, t ng tài s n c a C m t cách nh

nghiên c u cho th y s phát tri ng c a DN t tín hi u

t t cho th y s ng m t cách nh c a Công ty TNHH M t thành viên 189

2.2.1.2.Phâ u ngu n v n c a Công ty

Trên b ng 2.3, ta th c t ng ngu n v n c a doanh nghi p n là

n 2012-2016 Ngu n v n bi ng là do s bi ng chính c a hai kho n m c n ph i tr và v n ch s h u C th :

n 2012-2013:

2, t ng ngu n v n c a Công ty là 1.277.439 tri ng Trong

n n ph i tr là 640.819 tridoanh nghi n hành t t toán các kho n vay n ng n h n và dài h n v i ngân hàng nên hai kho n m c này trên b i k toán c a C

gi m v u này giúp doanh nghi p gi m b t gánh n ng n , gi m

b t ti n lãi vay, gi m chi phí s d ng v n p không phát sinh các kho n n dài h n

V n ch s h u c 636.619 tri ng, ch y u là ngu n v n n hành xây d ng thêm

ng nên b sung l i nhu c vào qu ng

riêng kho n m c này m 480.529 tri ng, v i t

u này giúp Công ty gi m b t gánh n ng n n n, gi m chi phí s d ng v n

2013: T ng ngu n v n c a Công ty c m c 1.378.269 tri u

ng, thêm 100.830 tri ng so v Quy mô ngu n v n

N ph i tr 2.068 tri ng so v

m c 732.888 tri ng, t l N dài h n c a Công ty không

có nên bi ng c a n ph i tr là do n ng n h

2013, C n h n 40.607 tri

kho n m c này không phát sinh ng cho nhu c u c a s n

xu oanh nghi p ph i ti n hành mua nguyên v t li u, v t

a ch s h u t t gi m m nh, t105.504 tri ng gi m xu ng còn 88.004 tri ng,(gi m 17.500 tri u

ng so v ) khi n cho m a v n ch s h u b gi m

xu ng

N ph i tr và V n ch s h u có bi n cho t ng ngu n v n c a C Công ty ti p t c m r ng quy

mô s n xu DN d ng v n chi m d ng nhi u

tiêu N ph i tr ch tiêu V n ch s h u

c a ngu n v n v n m m b o c s an toàn v tài chính cho DN

Ngu n v n c a C 09% so v lên thành1.669.012 tri ng Nguyên nhân là s bi ng th i c a n

m t ph n giá tr h i tàu có giá tr l n, kho n tr c c a

,01% so v , c th m u

ng ng n ng n h n bi

nay, DN n hành tr toàn b ti n vay ng n h n v i s ti n là 40.607 tri u

ng, khi n cho kho n m c này v ng

n ch s h u c a Công ty v n ti p t 7%

so v ti p t c b sung ngu n cho v n khác c a Ch s

h u, qu n và ngu n v n xây d n c a Công ty Ngoài

a ch s h u gi m 88.004 tri ng, v m c 0

n khác quy n ch s h u l 866 tri ng

u ngu n v ng m nh, n ph i tr

cao, khi n t tr ng n ph i tr g n b ng 61% trên t ng ngu n v n, t

tr ng v n ch s h u gi m xu ng còn trên 39% trên t ng ngu n v n

.640 tri ng so v