báo cáo tốt nghiệp đặc điểm KINH tế kỹ THUẬT và tổ CHỨC bộ máy QUẢN lí HOẠT ĐỘNG sản XUẤT KINH DOANH của CÔNG TY

1.2- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ TM GIA KHÁNH 1.2.1-chức năng nhiệm vụ của công ty : Công ty chuyên kinh doanh buôn bán vật liệu xây dựng và nhận

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT ……… 3

DANH MỤC BẢNG BIỂU ……….3

DANH MỤC SƠ ĐỒ ………4

PHẦN I:TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ -KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY ……….4

1.1-LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY …………4

1.2-ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT –KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH ………6

1.2.1-Chức năng nhiệm vụ của công ty ……….6

1.2.2-Đặc điểm hoạt đông sản xuất của công ty ………6

1.2.3-Đặc điểm quy trình công nhệ của công ty ………7

1.3-TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT –KINH DOANH CỦA CÔNG TY ……….7

1.4-TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH GIA KHÁNH ……….10

PHẦN II:TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH GIA KHÁNH ……… ……….11

2.1-TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY……… 11

2.2-TỔ CHỨC HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY ……….13

2.2.1-Các chính sách kế toán chung………13

2.2.2-Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán………14

2.2.3-tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán………28

2.2.4-tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán……… 29

2.2.5-tổ chức vận hệ thống báo cáo kế toán ……… 47

PHẦN III:MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN

KẾ

TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH GIA KHÁNH ………473.1-ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN ……….473.2-ĐÁNH GIÁ VỀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY … 48

DANH MỤC VIẾT TẮT

-DANH MỤC BẢNG BIỂU

+Bảng kết quả kinh doanh ………10

+Phiếu xuất kho 01……… ………… 16

+HĐ GTGT ……… ……….17

+Phiếu thu 01……….………18

+Phiếu xuất kho 02……….………20

+HĐGTGT……….……….21

+Phiếu nhập kho 01……… ………… 22

+Phiếu chi 01……….………….23

+ủy nhiệm chi 01………24

+bảng chấm công ……….……….25

+bảng thanh toán lương ……… ……… 26

+bảng nhập xuất tồn NVL,hàng hóa ……….………27

+sổ nhật kí chung ……… 31

+sổ chi tiết bán hàng ……… 32

+sổ chi tiết bán hàng………33

+sổ chi tiết bán hàng ……… 34

+sổ chi tiết bán hàng ……… 35

+sổ theo dõi giá vốn hàng bán ………36

+sổ quỹ tiền mặt ……….36

+sổ quỹ tiền gửi ngân hàng ……… ……….37

+sổ chi tiết sản phẩm hàng hóa ……… 38

+sổ chi tiết sản phẩm hàng hóa ……… 39

+sổ chi tiết sản phẩm hàng hóa ……… 40

+sổ chi tiết sản phẩm hàng hóa……….……… 41

+sổ cái tk632……… 42

+sổ cái tk 511……… 43

+sổ cái tk 111……… 44

+bảng cân đối số phát sinh ……….45

-DANH MỤC SƠ ĐỒ +SƠ đồ quá trình kinh doanh của công ty………7

+Sơ đồ bộ máy quản lí của công ty ……….8+Sơ đồ tổ chức phòng kế toán ………11+Sơ đồ ghi sổ kế toán theo hình thức nhật kí chung ……… 29

PHẦN I- TỔNG QUÁT VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ -KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG

TY TNHH XÂY LẮP VÀ THƯƠNG MẠI GIA KHÁNH

I/ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY

TNHH XÂY LẮP VÀ TM GIA KHÁNH

1.1- Lịch sử hình thành và phát triển của công ty

-Tên công ty :Công Ty TNHH Xây Lắp và TMGia Khánh

-Địa chỉ:Số nhà 478 Quốc lộ 1A -Thường Tín –Hà Nội

-Công ty TNHH Xây Lắpvà Thương Mại Gia Khánh được thành lậpngày 20/11/2007, theo giấy phép số 04 GP/UB của Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh HàTây ngày 20/11/2007 và thuộc quyền quản lý của Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh HàTây

Nguồn vốn của Công ty

Ngành nghề kinh doanh : Chuyên kinh doanh các loại vật liệu xây dựng và

- Công ty đã đầu tư tăng cường mở rộng, xây dựng thêm nhà xưởng, trang

bị nhiều máy móc thiết bị hiện đại

- Có đội ngũ công nhân viên có đầy đủ tay nghề, nâng lực, trình độ phùhợp với công việc với từng người

- Hệ thống thông tin hiện đại, giúp thuận tiện trong việc cập nhật nhữngbiến động về nguồn nguyên liệu hay giá cả trên thị trường

* Khó khăn:

- Công ty nằm trên diện tích còn khá nhỏ hẹp so với quy mô sản xuất,điều này dẫn đến nguồn hàng cung ứng cho các hợp đồng lớn bị thiếu hụtnghiêm trọng, từ đó công ty còn chi thêm một khoản chi phí cho gia công Vìvậy, vấn đề cơ sở hạ tầng là một vấn đề nan giải của công ty

- Thách thức thị trường đang ngày càng diễn ra sự cạnh tranh gay gắt,theo xu hướng của một nền kinh tế tri thức, hội nhập, khu vực văn hoá và toàncầu hoá

c) Phương hướng hoạt động trong thời gian tới:

Đẩy mạnh cải tiến cơ sở vật chất kỹ thuật, đầu tư đổi mới công nghệ, đổimới máy móc thiết bị để tăng khả năng cạnh tranh thị trường, trên cơ sở tăngchất lượng phục vu khách hàng và hạ giá thành sản phẩm

Về thị trường đầu ra: định hướng thị trường trong và ngoài nước là vấn đềrất quan trọng và cần thiết nhất trong điều kiện hiện nay Bên cạnh đó, công tycũng triệt để khai thác thị trường nội địa

Về thị trường đầu vào: đảm bảo kế hoạch đáp ứng kịp thời đơn đặt hàng vớicác biện pháp sau

-Gắn kết chặt chẽ với các công ty sản xuât sắt thép nhằm chủ động về thịtrường nguồn hàng hóa đầu vào Xây dựng mạng lưới các nhà cung cấp các địabàn trong và ngoài tỉnh để đảm bảo nguồn cung cấp nguyên liệu ổn định vàthường xuyên

-Về chiến lược nhân sự: Quan tâm đào tạo bồi dưỡng lực lượng côngnhân viên trẻ để xây dựng một đội ngũ lao động có trình độ chuyên môn kỹthuật, có khã năng quản lý tiếp thị sản phẩm, có đủ sức khoẻ đảm bảo yêu cầusản xuất kinh doanh ngày càng cao

1.2- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ TM GIA KHÁNH

1.2.1-chức năng nhiệm vụ của công ty :

Công ty chuyên kinh doanh buôn bán vật liệu xây dựng và nhận xây lắp các công trình

1.2.2-Đặc điểm hoạt động của công ty :

Công ty Gia Khánh là một doanh nghiệp có tư cách pháp nhân hoạt động sảnxuất kinh doanh theo chức năng nhiệm vụ của mình và được pháp luật bảo vệ Công ty có chức năng và nhiệm vụ sau: - Xây dựng, tổ chức kinh doanh theo

đúng ngành nghề đã đăng ký , đúng mục đích thành lập doanh nghiệp - Tuân thủchính sách, chế độ pháp luật của Nhà nước về quản lý quá trình thực hiện sản xuất và tuân thủ những quy định trong các hợp đồng kinh doanh với các bạn hàng trong và ngoài nước - Quản lý và sử dụng vốn theo đúng quy định và đảm bảo có lãi - Thực hiện việc nghiên cứu phát triển nhằm nâng cao năng suất lao động cũng như thu nhập của người lao động, nâng cao sức cạnh tranh của công

ty trên thị trường trong và ngoài nước - Chịu sự kiểm tra và thanh tra của các cơquan Nhà nước, tổ chức có thẩm quyền theo quy định của Pháp luật - Thực hiện những quy định của Nhà nước về bảo vệ quyền lợi của người lao động, vệ sinh

và an toàn lao động, bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững, thực hiện đúng những tiêu chuẩn kỹ thuật mà công ty áp dụng cũng như những quy định có liên quan tới hoạt động của công ty Để tăng tính chủ động trong hoạt động kinh doanh, công ty có quyền hạn sau: Quản lý nguồn vốn và tài sản theo quy định

1.2.3-Đặc điểm quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

Sơ đồ quá trình kinh doanh của công ty

Bán hàng theo đơn đặt hàng hay yêu cầu của khách hàng

được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng Đứng đầu Công ty là Bangiám đốc, chỉ đạo công việc trực tuyến xuống từng phòng ban; ngoài ra cácphòng ban có chức năng tham mưu cho Giám đốc điều hành công việc củaCông ty Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty được thể hiện qua sơ đồsau:

SƠ DỒ BỘ MÁY QUẢN LÍ CỦA CÔNG TY

Phòng kinh doanh Phòng kếtoán Văn phòngđại diện

TổTiếp thị

Tổ nv phục vụ

Tổ Bốc xếp

Tổ Tái xế

-Ban giám đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của công ty Thựchiện các mối liên hệ giao dịch, ký kết hợp đồng và chịu trách nhiệm trước phápluật về hoạt động kinh doanh của công ty và là người quyết định bộ máy củacông ty.

-Phòng tổ chức: có nhiệm vụ quản lý toàn bộ nhân viên công ty, quản lý

hồ sơ nhân viên, chịu trách nhiệm về văn thư, tổ chức thực hiện các chính sáchlao động, tiền lương, khen thưởng, kỷ luật Ngoài ra, còn có thêm chức nănggiáo dục tư tưởng chính trị, đạo đức và nâng cao trình độ hiểu biết cho cán bộnhân viên về nghiệp vụ về văn hoá

-Phòng kế toán: có nhiệm vụ tham mưu cho ban giám đốc, giám xát cáchoạt dộng của công ty, thực hiện các chế độ quy định, thực hành quản lý chặcchẽ tài sản, vật tư hàng hoá tiền vốn của đơn vị, thực hiện công tác hạch toán kếtquả kinh doanh và định kỳ báo cáo gửi lên cấp trên

-Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ thực hiện các hoạt động kinh doanh củacông ty, tham mưu cho ban giám đốc về kế hoạch mua hàng sản, xuất hàng,chào hàng và thực hiện các công tác Marketing

-Văn phòng đại diện: có nhiệm vụ giới thiệu sản phẩm, xúc tiến thươngmại, thay mặt công ty ký kết hợp đồng với khách hàng

-Tổ bảo vệ: có nhiệm vụ bảo vệ tài sản của công ty, hướng dẫn kháchhàng và những người làm việc với công ty trong việc đi lại trong công ty

-Ban điều hành : chịu sự chỉ đạo trực tiếp của ban giám đốc, đồng thờitrực thuộc và giúp cho phòng kinh doanh đạt được những mục tiêu do phòngkinh doanh đề ra, ban điều hành có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của tổchức trong các quá trình kinh doanh của DN

-Tổ bốc xếp:có nhiệm vụ chuyên bốc hàng hoá từ trên xe lên xuống khicông ty giao hay nhận hàng

-Tổ tài xế :có niệm vụ chuyên vận chuyển hàng hoá giao đến cho khách

hàng hoặc nhận hàng về

-Tổ tiếp thị :có nhiệm vụ chuyên đi giới thiệu các sản phẩm mới đếnkhách hàng hoặc các đại lý

-tổ nhân viên phục vụ :có nhiệm vụ quét dọn làm sạch sẽ công ty,và

sô công việc khác

1.4-Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của công ty TNHH XÂY

LẮP VÀ TM GIA KHÁNH 1 số năm gần đây

a)kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 3 năm 2009,2010,2011

1 Tổng Doanh thu 1000đ 3.693.851 5.515.600 7.213.4282.Vốn chủ sở hữu 1000đ 5.000.000 5.500.000 5.700.000

10.Thu nhập bq của người LĐ 1000đ 1.500 1.800 200011.Giá vốn hàng bán 1000đ 3.000.000 4.682.135 6.186.425-báo caó kết quả kinh doanh của công ty

- Qua bảng kết quả kinh doanh trên ta có thể nhận thấy rằng năm sau lợinhuận sản xuất kinh doanh của công ty lại lớn hơn năm trước điều nàychứng tỏ công ty đang dần mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh củamình.vì vậy tất cả các chỉ tiêu như chi phí ,lao động ,tài sản ,nguồn vốn

…đều tăng hơn năm trước.Điều này được đánh giá là hợp lý

b)Tình hình tài chính của công ty

Công ty TMHH XÂY LẮP VÀ TM GIA KHÁNH hạch toán tập trung trongtoàn công ty, thực hiện tự chủ về tài chính

- Công ty bù đắp chênh lệch giữa thu và chi trong quá trình hoạt động kinhdoanh của mình.

- Công ty luôn thực hiện đầy đủ và công khai hoạt động tài chính theo quyđịnh của Pháp luật

PHẦN II:TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ TM GIA KHÁNH

2.1-TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ

TM GIA KHÁNH

-Mô hình tổ chức

Sơ đồ 4 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC PHÒNG KẾ TOÁN

- Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phần, tùng người :

 Kế toán trưởng :

- Tổ chức hạch toán và giám sát các hoạt động tài chính của công ty

- Nghiên cứu đề xuất các biện pháp quản lý vốn và nguồn vốn, tham mưucho ban giám đốc công ty về quản lý tài chính

- Phân tích kết quả kinh doanh toàn của công ty rồi thông báo lại cho bangiám đốc

- Trực tiếp làm kế toán tổng hợpvà theo dõi các tài khoản loại

Kế toán Thanh toán

Kế toán Trưởng

 Kế toán thanh toán:

Mở sổ theo giỏi các tài khoản 111, 133, 138, 141, 333, 338.Kiểm trachứng từ hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh của các bộ phận khác làm cơ

sở cho việc ghi sổ

 Kế toán tài sản cố định, xây dựng cơ bản và sửa chữa(TSCĐ,XDCB,SC) :

Mở sổ theo dõi các tài khoản 211, 213, 214, 241, 335 và ghi chép phảnánh chính xác tình hình tăng giảm tài sản cố định theo từng bộ phận quản lý,theo từng khoản mục tài sản về số lượng và giá trị, tính toán chính xác và kịpthời số khấu hao tài sản cố định và chi phí theo dõi đối tượng sử dụng, theo dõi

và phản ánh quá trình nâng cấp trang thiết bị tài sản, sửa chửa và thanh lý tài sản

 Kế toán ngân hàng :

Mở sổ theo dõi tài khoản 112, 113, 311, 341, 413 ghi chép phản ánhchính xác lượng tiền giao dịch tại các ngân hàng,các tổ chức tín dụng đồng thờitrực tiếp giao dịch, thực hiện các chứng từ có liên quan

 Kế toán công nợ :

Mở sổ theo dõi tài khoản 131, 331 hàng ngày cập nhật công nợ phải thu,phải trả từng đối tượng khách hàng, lập biên bản đối chiếu công nợ, theo dõi vàthanh lý hợp đồng tại một thời điểm bất kỳ hay định kỳ tháng, qúy, năm.

 Kế toán doanh thu ( DT) :

Mở sổ theo dõi tài khoản 155, 511 ghi chép phản ánh tình hình nhập xuất,tồn HH chính xác theo số lượng, cở loại, chất lượng và thời gian nhập xuất,thường xuyên đối chiếu với thủ kho HH

 Thủ quỹ : mở sổ theo dõi tiền, báo cáo tồn quỹ hàng ngày

 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại công tyTiền lương và các khoản trích theo lương của bộ phận quản lý:

Tiền lương = Hệ số * Tiền lương cơ bản

Bảo hiểm = Tiền Lương * 9,5 %Tiền lương và các khoản trích theo lương của bộ phận bán hàng của công ty

Tiền lương = Hệ số * Tiền lương cơ bản

Bảo hiểm = Tiền Lương * 9,5 %

Tiền lương và các khoản trích theo lương của công nhân lao động trực tiếp củacông ty

Tiền lương = hệ số *tiền lương sản phẩm

Bảo hiểm = Tiền Lương * 9,5 %

2.2-TỔ CHỨC HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ TM GIA KHÁNH

2.2.1-Các chính sách kế toán chung

-Chế độ kế toán của công ty:

Công ty áp dụng theo quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 của

Bộ trưởng Bộ tài chính, được sửa đổi bổ sung theo thông tư số 161/2007/TT - BTCngày 1/12/2007 của Bộ tài chính

-Hình thức ghi sổ kế toán và hệ thống sổ sách chứng từ công ty:

Căn cứ vào quy mô kinh doanh, yêu cầu của quản lý, trình độ nghiệp vụcủa các cán bộ kế toán, hình thức sổ kế toán áp dụng tại Công ty là hình thức

nhật ký chung

-Phương pháp kế toán hàng tồn kho tại Công ty:

+Hàng tồn kho đánh giá theo nguyên tắc giá gốc, với hàng hoá mua ngoài: Giá gốc ghi sổ = Giá mua + chi phí thu mua - (các khoản chiết khấuthương mại + giảm giá hàng mua được hưởng)

+Phương pháp kế toán tổng hợp hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khaithường xuyên Phương pháp kê khai thường xuyên là phương pháp theo dõi vàphản ánh giá trị hiện có, tình hình tăng giảm hàng tồn kho một cách thườngxuyên, liên tục trên sổ kế toán của từng loại hàng hoá

+Đối với khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho thì Công ty không tríchlập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Do giá trị hàng tồn kho trong Công ty làkhông lớn vì công ty chủ yếu mua hàng rồi xuất bán thẳng không qua nhập kho

- Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng:

+Kỳ kế toán Công ty áp dụng là kỳ kế toán năm Kỳ kế toán tính từ đầungày 1/1 đến hết ngày 31/12 năm dương lịch

+Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam

+Phương pháp tính thuế GTGT:phương háp khấu trừ

- Phương pháp kế toán TSCĐ:

Nguyên giá của TSCĐ là toàn bộ số tiền mà DN đã đầu tư có liên quanđến việc hình thành và đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

TSCĐ được khấu hao theo phương pháp đường thẳng căn cứ vào thời gian

sử dụng hữu ích ước tính của từng loại tài sản Tỷ lệ khấu hao được tính phùhợp với tỷ lệ khấu hao quy định tại quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày12/12/2003 của Bộ Tài chính

+Mẫu chứng từ kế toán của Công ty bao gồm: các mẫu chứng từ kế toán ápdụng cho các doanh nghiệp do Bộ Tài chính quy định; các mẫu chứng từ khácnhư chứng từ nội bộ trong Công ty

NV 1:

Xuất kho vật liệu xây dựng, chất đốt cho công ty TNHH Hồng Phát theo phiếu xuất kho số 01 ngày 3/03/2012 Khách hàng nhận hàng tại kho bãi và thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 01 ngày 03/4/2012 Tiền bán hàng thể hiện trong hóa đơn số 0046583, trong đó:

- Cát vàng (SL: 40 m3, ĐG: 150.000đ/ m3 )

- Đá 1x2 (SL: 70 m3, ĐG: 200.000đ/ m3 )

- Than cám năm (SL: 5 tấn, ĐG: 1.200.000đ/tấn)

thuế GTGT 10% Người nhận hàng là Nguyễn Văn Quân

Căn cứ vào các chứng từ trên kế toán phản ánh như sau:

Mẫu phiếu xuất kho

Đơn vị: Công ty TNHH Xây Lắp Và

TM Gia Khánh

Bộ phận:

Mẫu số 02-VT

QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006

Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Văn Quân Địa chỉ: Hà Nam

ĐV T

130.000 180.000 1.170.000

4.200.000 12.600.000 5.850.000

Mẫu Hoá đơn GTGT

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng

Ngày 3 tháng 03 năm 2012

Mẫu số: 01 GTKT - 3LL

Kí hiệu: DY/2010BSố: 0046583

Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ TNHH Xây Lắp Và TM Gia Khánh

Địa chỉ: Số 478-QL1A - Thường Tín - Hà Nội

Số Tài khoản: Điện thoại: MS: 0500424750

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Văn Quân

Tên đơn vị: Công ty TNHH Hồng Phát

Địa chỉ: Phủ Lý - Hà Nam

Số Tài khoản: Hình thức thanh toán: Tiền mặt MS: 2600331582

STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

150.000200.0001.200.000

6.000.00014.000.000 6.000.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi tám triệu sáu trăm nghìn đồng chẵn

Đơn vị: Công ty TNHH Xây Lắp Và TM Gia

Khánh

Bộ phận:

Mẫu số 01-TT

QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU THU

Số: 01 Nợ: 1111 Có: 511, 3331

Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Văn Quân

( Ký, họ tên)

Người nộp tiền

(Ký, họ tên)

Người lập phiếu

( Ký, họ tên)

Thủ quỹ

( Ký, họ tên)

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Hai mươi tám triệu sáu trăm nghìn

đồng./.

+Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):

+ Số tiền quy đổi:

NV 2: Xuất kho vật liệu xây dựng, chất đốt cho công ty Trường Mai theo

phiếu xuất kho số 05 ngày 5/03/2012 Khách hàng nhận hàng tại kho bãi và chưa thanh toán tiền Tiền bán hàng thể hiện trong hóa đơn số 0046586, trong đó:

- Cát vàng (SL: 40 m3, ĐG: 150.000đ/ m3 )

- Đá 1x2 (SL: 70 m3, ĐG: 200.000đ/ m3 )

- Than bùn (SL: 3 tấn, ĐG: 970.000đ/tấn)

- Than cám năm (SL: 5 tấn, ĐG: 1.200.000đ/tấn)thuế GTGT 10% Người nhận hàng là Lê Xuân Quỳnh

Căn cứ vào các chứng từ trên kế toán phản ánh như sau:

Đơn vị: Công ty TNHH Xây Lắp Và

TM Gia Khánh

Bộ phận:

Mẫu số 02-VT

(theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 5 tháng 03 năm 2012

Số:02

Nợ: 632 Có: 156

Họ tên người nhận hàng: Lê Xuân Quỳnh Địa chỉ: Ninh Sở

Đơnvịtính

304234

130.000180.000940.0001.170.000

3.900.0007.560.0002.820.0004.680.000

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Mười tám triệu chín trăm sáu mươi nghìn đồng

- Số chứng từ gốc kèm theo:

Ngày 5 tháng 03 năm 2012

Người lập phiếu Người nhận hàn Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc

Mẫu Hoá đơn GTGT

GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng

Ngày 5 tháng 03 năm 2012

DY/2010B

SỐ :0046586

Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Xây Lắp Và TM Gia Khánh

Địa chỉ:Số 478 QL1A- Thường Tín - Hà Nội

Số Tài khoản:

Điện thoại: MS: 0500424750

Họ tên người mua hàng: Lê Xuân Quỳnh

Tên đơn vị: Công ty Trường Mai

Địa chỉ: Ninh Sở - Thường Tín - Hà Nội

304234

150.000200.000970.0001.200.000

4.500.0008.400.0002.910.0004.800.000

Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 2.061.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi hai triệu sáu trăm bảy mươi mốt nghìn đồng

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

( Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Mẫu phiếu nhập kho:mua hàng hóa chưa trả tiền

Đơn vị: Công ty TNHH Xây Lắp Và Mẫu số 02-VT

TM Gia Khánh

Bộ phận:

(theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 5 tháng 03 Năm 2012

Số:1

Nợ: 156 Có: 331

Họ tên người giao hàng: Lê văn phong Địa chỉ: công ty hải tâm Theo HĐ GTGT số 0000152 ngày 5 tháng 10 năm 2011

Nhập tại kho: Công ty Địa điểm:Hà Nội

Đơnvịtính

5003005040

130.000180.000940.0001.170.000

65.000.00054.000.000

47.000.00046.800.000

ẫu phiếu chi :mua sổ sách

Đơn vị: Công ty TNHH Xây Lắp Và TM Gia

Khánh

Bộ phận:

Mẫu số 02-TT

QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006

của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU CHI

Số: 01 Nợ: 6428 Có: 1111

Họ và tên người nhận tiền: nguyễn thị lý

Địa chỉ: hiệu sách nhân dân huyện thường tín

( Ký, họ tên)

Người nộp tiền

(Ký, họ tên)

Người lập phiếu

( Ký, họ tên)

Thủ quỹ

( Ký, họ tên)

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):Một trăm năm mươi triệu đồng chẵn /.

+Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):

+ Số tiền quy đổi:

Mẫu ủy nhiệm chi:chi trả tiền mua hang hóa của công ty Hải Tâm BIDV

ỦY NHIỆM CHI số:12

Ngày 10/03/2012

Số tiền :234.080.000

Bằng chữ:hai trăm ba mươi tư triệu không trăm tám

mươi nghìn đồng chẵn

Nội dung :trả tiền mua hàng hóa của công ty Hải Tâm

Đơn vị /người yêu cầu:công ty Gia

Khánh

Số CMT:

Ngày cấp : nơi cấp :

Số TK :0101268952

Tại NH:Đầu tư và phát triển Hà Nội

Đơn vị /người hưởng:Công ty Hải tâm

Số CMT:

Ngày cấp : nơi cấp :

Số TK:0101283465Tại NH:Đầu tư và phát triển Hà Nội

Kế toán

trưởng

Chủ tài khoản Ngân hàng gửi

Giao dịch viênkiểm soát viên

Ngân hàng nhậnGiao dịch viên kiểm

soát viên

….Và còn một số chứng từ khác

Phàn dành cho NH:

NỢ:331 CÓ:1121

Đơn vị :Công ty TNHH xây lắp và TM GIA KHÁNH

Số công hưởng lương sp

Số công hưởng lương thời gian

… Ký hiệu chấm công

1 Nguyễn văn quân PGĐ + + + + + + + + + + … 10 -lương sp:

K -lương thời gian : + -ốm ,điều dưỡng : Ô

-con ốm : Cô

-thai sản : TS

-nghỉ phép : P -hội nghị ,học tập : H

-nghỉ bù : NB

-nghỉ không lương : KL

8 Phạm thị cúc Kế toán

viên