Trần Công Bảy Sinh viên thực hiện : Khuất Văn Linh Lớp : TC14.11 MSSV : 09D03251 Chương 1- Tổng quan về vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong các doanh nghiệp Chương 2- T
Trang 1LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI
Quản lý vốn lưu động của Công ty cổ phần đầu tư
Cường Thịnh năm 2010-2012
Giáo viên hướng dẫn : TS Trần Công Bảy
Sinh viên thực hiện : Khuất Văn Linh
Lớp : TC14.11
MSSV : 09D03251
Chương 1- Tổng quan về vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong các doanh nghiệp
Chương 2- Thực trạng quản lý và sử dụng vốn tại công ty
cổ phần đầu tư Cường Thịnh
Chương 3- Biện pháp nhằm tăng cường quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh
Trang 2Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của
Công ty CP đầu tư Cường Thịnh
Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh được bố trí thành 6 phòng nghiệp vụ, hoạt động theo chức năng đã được phân công theo sự chỉ đạo điều hành của Ban giám đốc bao gồm : Phòng tài chính – kế toán, Phòng kinh tế – kế hoạch, Phòng dự án đấu thầu, Phòng Kỹ thuật, Phòng kinh doanh tiêu thụ, Phòng tổ chức hành chính
Giám đốc
Phó Giám đốc
Phòng KT-KH
Phòng
TCKT
Phòng DA- ĐT
Phòng KT
Phòng KD- TT
Phòng TC- HC
Trang 3Kết cấu nguồn vốn kinh doanh tại công ty
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Giá trị Giá trị Giá trị Chênh lệch % Chênh lệch % Tổng số vốn 57,889 64,583 83,557 6,694 11.56 18,974 29.37
Vốn lưu động 26,046 47,704 57,701 21,658 83.15 9,997 20.95
Vốn cố định 31,843 16,879 25,856 -14,964 -46.99 8,977 53.18
Nhận xét: Trong tổng số vốn của doanh nghiệp thì vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn Điều này cũng dễ hiểu bởi đặc điểm, tính chất của ngành xây dựng cần khối lượng vốn lưu động lớn để trang trải các chi phí
trong quá trình hoạt động Qua bảng trên ta thấy Vốn lưu động của công
ty năm 2011 tăng 21.658 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 83,15% so với năm 2010 Năm 2012 tăng 9.997 triệu đồng tương ứng với mức tăng 20,95% so với năm 2011
Trang 4Kết cấu vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh
(Đơn vị: triệu đồng)
Nhận Xét: ta thấy các khoản phải thu và VLĐ trong khâu dự trữ chiếm tỉ trọng tương đối lớn trong tổng nguồn vốn lưu động sử dụng trong doanh nghiệp, cụ thể:
Các khoản phải thu trong doanh nghệp: năm 2010 là 81,83%, năm 2011 là 63,26%, năm 2012 là 42,59% , nó liên quan trực tiếp tới chu kỳ vận động của vốn lưu động và ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp
Vốn lưu động trong khâu dự trữ tăng trong 3 năm: năm 2010 là 15,56%, năm 2011 là 34.18%, năm 2012 là 52.60% Điều đó chứng tỏ khả năng tiêu thụ hàng hóa chưa tốt
Trang 5Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng VLĐ công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh
( Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Doanh thu thuần (1) 61.486 87.988 39.445
Lợi nhuận sau thuế (2) 368 184 124
Vốn lưu động bình quân (3) 26.046 36.875 52.702,5
Tài sản ngắn hạn (4) 26,046 47,704 57,701
Hàng tồn kho (5) 4,054 16,303 30,352
Nợ phải trả ngắn hạn (6) 24,279 30,526 47,850
Số vòng quay vốn lưu động (7=1/3) 2.36 2.39 0.75
Thời gian của một vòng luân chuyển ( 8 = 360/7 ) 152,54 150,63 480
Hệ số đảm nhiệm ( 9 = 3/1 ) 0.424 0.42 1.34
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời( 10 = 4/6 ) 1.07 1.56 1.21
Hệ số thanh toán nhanh ( 11=(4-5)/6 ) 0.91 1.03 0.57
Qua bảng số liệu trên ta thấy số vòng quay của vốn lưu động năm
2010 là 2.36 vòng, năm 2011 là 2.39 vòng, năm 2012 là 0.75 vòng Sự thay đổi này chịu ảnh hưởng của 2 nhân tố là doanh thu thuần và vốn lưu động bình quân
Hệ số đảm nhiệm năm 2010: cứ một đồng doanh thu thì cần 0,424 đồng vốn lưu động, đến năm 2011 một đồng doanh thu sinh ra cần 0,42 đồng vốn lưu động, đến năm 2012 thì một đồng doanh thu cần 1.34 đồng
Trang 6vốn lưu động So sánh năm 2012 vói năm 2011 thì ta thấy hiệu quả sử dụng vốn lưu động năm 2011 tốt hơn so với năm 2012
Một số tồn tại ở công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh
Thứ nhất là hiệu quả sử dụng vốn lưu động còn chưa cao
Thứ hai là khoản phải thu của công ty chiếm tỷ trọng khá lớn trong nguồn vốn lưu động
Thứ ba là việc nắm bắt thông tin thị trường còn chậm, vì vậy hàng tồn kho chiếm một tỷ trọng lớn
Trang 7Biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty trong thời gian tới, em xin mạnh dạn đưa ra một số ý kiến:
Thứ nhất: Xác định đúng đắn nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, cần
thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Thứ hai : Cần căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn vào sản xuất
kinh doanh đã lập, làm cơ sở điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế của Công ty
Thứ ba: Có các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro trong kinh doanh sử
dụng vốn
Thứ bốn: Chú trọng phát huy nhân tố con người, đào tạo bồi dưỡng cán bộ