Đại lý thông báo bán được toàn bộ hàng hóa gửi trước đây, trị giá vốn trước đây của lô hàng 50 triệu, giá bán bao gồm VAT 10%, hoa hồng đại lý 5% trên giá chưa VAT, thuế GTGT hoa hồng 10
Trang 1BÀI TẬP TỔNG HỢP KẾ TOÁN DT, CP VÀ XÁC ĐỊNH KQHĐKD
1 Xuất một lô hàng hóa bán theo phương thức trả góp, trị giá vốn là 100 triệu, giá bán trả ngay bao gồm VAT 10% là 150 triệu, lãi trả góp 12%/năm Tính trên giá
có VAT giá trong hai năm, 6 tháng một lần Doanh nghiêp đã nhận trên kì đâu tiên bằng chuyễn khoản
2 Đại lý thông báo bán được toàn bộ hàng hóa gửi trước đây, trị giá vốn trước đây của lô hàng 50 triệu, giá bán bao gồm VAT 10%, hoa hồng đại lý 5% trên giá chưa VAT, thuế GTGT hoa hồng 10 % sau khi trừ đi tiền hoa hồng đại lý thành toán toàn bộ cho doanh nghiệp bàng chuyễn khoản
3 Chuyễn một lô hàng hóa đổi một lô công cụ dụng cụ nhập khó, trị giá vốn 30 triệu, giá bán chưa bao gồm VAT 10% là 44 triệu Phân chênh lệch hai bên đã thanh toán bằng tiền măt
4 Người mua trả lại lô hàng H kém phảm chất có trị giá vốn 20 triệu, trị giá bán chưa bao gồm VAT 10% là 30 triệu, doanh nghiệp đã nhập kho số hàng và trừ nợ cho khách hàng Chí phí vận chuyện hàng đi bán bàng tiền mặt là 11 triệu đã bao gồm VAT 10%
5 Chí phí vẫn chuyễn hàng đi bán chi bàng tiền mặc là 10 triệu đã bao gồm VAT 10%
6 Tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng 20 triệu, Quản lý doanh nghiệp 30 Trích theo lương quy định
7 Trích khấu hao TSCĐ dùng cho bán hàng 10 triệu , QLDN 15 triệu
8 Xuất kho công cụ dụng cụ phân bổ hai lần bán hàng 10 triệu, quản lý doanh nghiệp 16 triệu
9 Thanh lý một tài sản đã khấu hao nguyên giá 50 triệu , phế liệu thu hồi bán thu bằng tiền mặt 1 triệu
10 Bán 5000 cổ phiếu đầu tư ngắn hạn với giá bán thu bằng tiền gửi ngân hàng là 25000đ/cổ phiếu chi phí giao dịch chi bằng tiền gủi ngân hàng 0.5 %
11 Cuối kì thực hiện các bút toán kết chuyển, xác định thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp và xác định KQHĐKD Thuế thu nhập 25%
Trang 2BÀI TẬP TỔNG HỢP KẾ TOÁN DT, CP VÀ XÁC ĐỊNH KQHĐKD
Tại DN X có tài liệu sau:
12 Xuất bán một lô thành phẩm chưa thu tiền trị giá vốn là 50 triệu, giá bán chưa bao gồm VAT 10% là 70 triệu
13 Nhượng bán một TSCĐ có nguyên giá 100 triệu đã khấu hao 50 triệu, giá bán đã bao gồm VAT 10% là 60 triệu đông thu bàng tiền gủi ngân hàng
14 Bán một BĐSĐT nguyên giá 500 triệu, hao mòn 50 triệu, giá bán bao gồm VAT 10% là 44 triệu Phân chênh lệch hai bên đã thanh toán bằng tiền măt 10 triệu
15 Bnas một số cổ phiếu đầu tư vào công ty liên kết thu bằng tiền gủi ngân hàng, giá gốc 100 triệu, giá bán 80 triệu
16 Số hàng gủi bán được khách hàng chấp nhận thanh toán trị giá hàng gủi bán là triệu , giá chưa bao gồm VAT 10% là 80 triệu
17 Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng kinh tế thu bằng tiền mặt 10 triệu
18 Thu được một khoản nợ khó đòi đã xóa sổ trị giá là 30 triệu bằng tiền mặt
19 Chiết khấu thanh toán được hưởng trừ vào nợ phải trả người bán là 15 triệu
20 Chi tiền chi phí quản lý doanh nghiệp bằng tiền mặt là 13,2 tiệu đã bao gồm VAT 10%
21 Cuối kì thực hiện các bút toán kết chuyễn, xacs định thuế thu nhập phải nộp và KQKD