Ngoài hồ sơ pháp lý đầy đủ, Ngân hàng nhận được các báo cáo tài chính và đơn xin vay vốn với các nội dung sau: 1.. - Nguồn vốn lưu động còn thiếu xin vay Ngân hàng với hình thức vay theo
Trang 1I Lý thuyết
Một Công ty được Ngân hàng xem xét cho vay ngắn hạn 10 tỷ đồng, thời hạn 6 tháng Công ty đề nghị, tài sản đảm bảo là cổ phiếu của chính Ngân hàng cho vay phát hành, tổng mệnh giá 20 tỷ đồng, giá trị thị trường 22 tỷ đồng Hãy xử lý công việc trên trước khi trình duyệt cho vay?
II Bài tập
Ngày 15/10/2012, Công ty cổ phần thương mại Hoa Mai gửi hồ sơ đến Chi nhánh Thăng Long thuộc NHTM – A xin vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động cho kinh doanh Ngoài hồ sơ pháp lý đầy đủ, Ngân hàng nhận được các báo cáo tài chính và đơn xin vay vốn với các nội dung sau:
1 Các báo cáo tài chính của thời gian gần nhất cho thấy:
a Nguồn vốn: 100 tỷ đồng, trong đó:
- Vốn chủ sở hữu: 70 tỷ,
- Nợ vay dài hạn: 20 tỷ,
- Nợ ngắn hạn chiếm dụng tạm thời: 10 tỷ
b Sử dụng vốn: 100 tỷ đồng, trong đó phần đầu tư dài hạn gồm:
- Đầu tư vào TSCĐ (vốn cố định): 60 tỷ
- Góp vốn vào Công ty khác: 10 tỷ
- Mua trái phiếu Chính phủ (còn thời hạn 3 năm): 2 tỷ
2 Phương án kinh doanh và bố trí vốn kinh doanh
a Nhu cầu vốn lưu động kỳ kế hoạch là 45 tỷ, gồm:
- Vốn hàng hóa: 35 tỷ
- Vốn bằng tiền: 2 tỷ
- Nợ phải thu: 3 tỷ
- Chi phí kinh doanh: 5 tỷ
b Nhu cầu vốn kinh doanh chứng khoán ngắn hạn: 5 tỷ
(Xin được vay không có tài sản đảm bảo)
c Bố trí nguồn vốn lưu động:
- Sử dụng toàn bộ vốn lưu động hiện có, kể cả nợ ngắn hạn chiếm dụng
- Nguồn vốn lưu động còn thiếu xin vay Ngân hàng với hình thức vay theo hạn mức tín dụng 25 tỷ, duy trì hạn mức trong 12 tháng Tài sản bảo đảm là tài sản hình thành từ vốn vay
Yêu cầu:
1 Trên quan điểm của NHTM, nhu cầu vốn ngắn hạn nào của Công ty mà ngân hàng
có thể cho vay, nhu cầu nào không thể cho vay?
2 Xác định hạn mức tín dụng mà Chi nhánh NHTM có thể cho vay đối với Công ty
cổ phần thương mại Hoa Mai?
Trang 2ĐỀ SỐ 2
I Ngày 25/10/2012, NHTM-A nhận chiết khấu một trái phiếu kho bạc cho Công ty
Bình Minh:
- Mệnh giá trái phiếu: 1.000 triệu đồng, thời hạn trái phiếu 2 năm, lãi suất 10%/năm, trả lãi 1 lần khi đến hạn theo phương pháp tính lãi đơn Ngày đến hạn thanh toán trái phiếu là 24/12/2012.
- Thời hạn chiết khấu tối đa không quá 90 ngày tính từ ngày nhận chiết khấu, không tính ngày cuối cùng Lãi suất chiết khấu 1%/tháng (30 ngày).
Yêu cầu: Tính xem Công ty nhận được bao nhiêu tiền khi chiết khấu trái phiếu.
II Ngày 25/10/2012, NHTM-A xem xét cho Công ty Thái Bình vay bổ sung vốn
lưu động theo hạn mức tín dụng Hồ sơ vay vốn gồm phương án kinh doanh 12 tháng tới và báo cáo tài chính thời điểm gần nhất cho thấy:
1 Nhu cầu vốn lưu động kỳ tới : 20 tỷ đồng, bao gồm:
- Chi phí kinh doanh bình quân: 15 tỷ đồng.
- Nợ phải thu bình quân : 5 tỷ đồng.
2 Tình hình nguồn vốn hiện có : 50 tỷ đồng.
- Vốn chủ sở hữu: 30 tỷ đồng.
- Nợ vay dài hạn : 14 tỷ đồng.
- Nợ phải trả ngắn hạn (không có nợ vay ngắn hạn): 6 tỷ đồng.
3 Tình hình sử dụng vốn hiện tại: 50 tỷ đồng, trong đó phần tài sản dài hạn gồm:
- Nguyên giá TSCĐ : 41 tỷ đồng.
- Khấu hao lũy kế : 7 tỷ đồng.
- Góp vốn với Công ty khác : 6 tỷ đồng.
4 Phương án bố trí vốn lưu động: Công ty sử dụng số vốn lưu động hiện có (kể cả vốn chiếm dụng tạm thời) cho nhu cầu năm tới, còn lại xin vay bổ sung 15 tỷ đồng, duy trì hạn mức 12 tháng.
Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng mà NHTM-A có thể cho vay hợp lý với
Công ty Thái Bình.
Hết
-Sinh viên làm bài vào đề và nộp lại đề!
Trang 4ĐỀ SỐ 1
1 Chi nhánh NHTM-A nhận được hồ sơ xin vay vốn để đầu tư một DA mở rộng sản
xuất mặt hàng xuất khẩu của Công ty cổ phần thương mại Thăng Long Tóm tắt nội dung DA:
- Tên DA: Đầu tư dây chuyền công nghệ sản xuất mặt hàng cơ điện xuất khẩu
- Tổng vốn đầu tư DA: 10 tỷ đồng, toàn bộ mua thiết bị
- Nguồn vốn đầu tư: vốn vay 80%, vốn tự có 20% Thời hạn vay vốn: 8 năm, chưa tính thời gian ân hạn
2 Thẩm định của bộ phận tín dụng cho thấy:
- Hồ sơ pháp lý của Công ty và của DA đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ
- DA đã được HĐQT Công ty phê duyệt về tính khả thi, chấp nhận đề xuất xin vay
NH với thời hạn vay là 8 năm cộng với 2 tháng mua sắm, lắp đặt máy móc thiết bị
và 1 tháng vận hành thử Máy móc sử dụng trong 20 năm, khấu hao đều Lợi
nhuận trước thuế hàng năm là 1 tỷ, chịu thuế TNDN 25% Số tiền khấu hao và lợi nhuận sau thuế hàng năm dùng toàn bộ trả nợ gốc vốn vay
- Chi nhánh NH tính lại các chỉ tiêu thẩm định, nhận thấy có thể cho vay với lãi suất 12%/năm, trả nợ gốc 3 tháng/lần vào ngày 25, thu lãi hàng tháng vào ngày 25 Công ty đủ tin cậy được bảo đảm nợ vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay,
nhưng tổng thời hạn vay không quá 7 năm
Yêu cầu:
Cán bộ tín dụng tính toán cụ thể lập tờ trình cho vay về các nội dungsau:
1 Số tiền có thể cho vay
2 Thời hạn cho vay (làm tròn 1 tháng, nếu có số lẻ)
3 Ngày giải ngân 25/12/2012, giải ngân toàn bộ 1 lần Hãy lập kế hoạch trả nợ gốc (tạm tính cho năm 2013), theo mẫu kèm theo Nếu số kỳ thu nợ gốc có số lẻ thì chỉ tính chẵn kỳ, bỏ số lẻ
4 Tính số lãi phải thu vào ngày 25/9/2013
Hết
-Sinh viên làm bài vào đề và nộp lại đề!
Trang 52 Thời hạn cho vay (bao gồm cả ân hạn)
3 Kế hoạch trả nợ năm 2013:
n v : tri u ng Đơn vị: triệu đồng ị: triệu đồng ệu đồng đồng
Dư nợ ngày
Trang 6ĐỀ SỐ 2
1 Chi nhánh NHTM-X nhận được hồ sơ xin vay vốn để đầu tư một DA mở rộng sản
xuất mặt hàng điện tử tiêu dùng của Công ty cổ phần điện tử Hà Thành Tóm tắt nội dung DA:
- Tên DA: Đầu tư dây chuyền công nghệ sản xuất hàng điện tử dân dụng
- Tổng vốn đầu tư DA: 10 tỷ đồng, toàn bộ mua thiết bị
- Nguồn vốn đầu tư: vay toàn bộ với thời hạn 8 năm, chưa kể thời gian ân hạn
2 Thẩm định của bộ phận tín dụng cho thấy:
- Hồ sơ pháp lý của Công ty và của DA đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ
- DA đã được HĐQT Công ty phê duyệt về tính khả thi, chấp nhận đề xuất xin vay
NH với số tiền 10 tỷ và thời hạn vay là 8 năm, chưa kể 2 tháng mua sắm, lắp đặt máy máy thiết bị và 1 tháng chạy thử Máy móc sử dụng 20 năm, khấu hao đều Lợi nhuận trước thuế hàng năm 1 tỷ, chịu thuế TNDN 25%
- NH tính lại các chỉ tiêu thẩm định, nhận thấy có thể cho vay với lãi suất 12%/năm, trả nợ gốc 3 tháng/lần vào ngày 25, cùng với ngày tính lãi Tuy nhiên, NH chỉ nên cho vay 70% nhu cầu vốn DA, còn Công ty cùng phải bỏ vốn 30% để cùng chịu trách nhiệm Công ty đủ tin cậy được bảo đảm nợ vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay
Yêu cầu:
Cán bộ tín dụng tính toán cụ thể để lập tờ trình cho vay về các nội dung:
1 Số tiền có thể cho vay.
2 Thời hạn cho vay.
3 Ngày giải ngân 25/12/2012, giải ngân toàn bộ 1 lần Hãy lập kế hoạch trả nợ gốc
cho năm 2013 theo mẫu kèm theo
4 Tính số lãi phải thu vào ngày 25/12/2013
Hết
-Sinh viên làm bài vào đề và nộp lại đề!
Trang 72 Thời hạn cho vay (bao gồm cả ân hạn)
3 Kế hoạch trả nợ năm 2013:
n v : tri u ng Đơn vị: triệu đồng ị: triệu đồng ệu đồng đồng
Dư nợ ngày